O documento discute como o Fisco Digital afeta os negócios e as finanças das empresas de uma perspectiva empreendedora. Ele explora como a emissão e recebimento de notas fiscais eletrônicas, assim como os demais sistemas e obrigações fiscais digitais como o SPED, impactam o fluxo de caixa e a gestão das empresas.
Conferência SC 24 | Data Analytics e IA: o futuro do e-commerce?
O Fisco Digital: Entendendo os riscos e oportunidades do SPED
1. O FISCO DIGITAL:
UMA VISÃO
EMPREENDEDORA
Como ele afeta o seu
bolso e toda sua empresa
prof. Roberto Dias Duarte
Esta obraRoberto Dias DuarteLicença Creative Commons - Atribuição - Uso Não-Comercial - Partilha nos Mesmos Termos 3.0 Não Adaptada.
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2. COM LICENÇA, SOU O
ROBERTO
“Conheço apenas
minha ignorância”
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3. ONDE VIVO?
@robertoduarte
www.robertodiasduarte.com.br
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4. “A MELHOR
MANEIRA DE
PREVER O FUTURO
É CRIÁ-LO”
PETER DRUCKER
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9. EMPRESA INFORMATIZADA?
Capacitação?
Automação?
Gestão?
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10. TECNOLOGIA SEM
INFORMAÇÃO
Tem nota?
Entregou? Fisco
Vendeu? Cliente
Recebeu?
Produziu?
Contábil/Fiscal/
Jurídico
Estoque? Pagou?
Fornecedor
Comprou?
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11. TECNOLOGIA SEM
INFORMAÇÃO
Tem nota?
Entregou? Fisco
Vendeu? Cliente
Recebeu?
Produziu?
Contábil/Fiscal/
Jurídico
Estoque? Pagou?
Fornecedor
Comprou?
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12. TECNOLOGIA SEM
INFORMAÇÃO
Tem nota?
Entregou? Fisco
Vendeu? Cliente
Recebeu?
Produziu?
Contábil/Fiscal/
Jurídico
Estoque? Pagou?
Fornecedor
Comprou?
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14. EGOSSISTEMA
Tem nota?
Entregou?
Fisco
Vendeu? Cliente
Recebeu?
Produziu?
Contábil/Fiscal/
Jurídico
Estoque? Pagou?
Fornecedor
Comprou?
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15. EGOSSISTEMA
Tem nota?
Entregou?
Fisco
Vendeu? Cliente
Recebeu?
Produziu?
Contábil/Fiscal/
Jurídico
Estoque? Pagou?
Fornecedor
Comprou?
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16. EGOSSISTEMA
Tem nota?
Entregou?
Fisco
Vendeu? Cliente
Recebeu?
Produziu?
Contábil/Fiscal/
Jurídico
Estoque? Pagou?
Fornecedor
Comprou?
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17. ECOSSISTEMA FISCAL
NF-e
NFS-e EFD ICMS/IPI
CT-e
EFD/CIAP
Tem nota? CF-e Brasil-id
EFD PIS/COFINS
CC-e Siniav
EFD/FOLHA
Entregou?
Fisco
NF-e SPED Contábil
Vendeu?
NFS-e EFD Contábil
CF-e
CC-e
Recebeu?
Cliente
Produziu?
Contábil/Fiscal/
Jurídico
NF-e
Estoque? NFS-e
Pagou?
CF-e
CC-e Fornecedor
Comprou?
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18. VAMOS ENTENDER O SPED
COMO EMPREENDEDORES?
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19. VAMOS ENTENDER O SPED
COMO EMPREENDEDORES?
Analisando riscos
Compreendendo
oportunidades
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20. O QUE É A NOTA
ELETRÔNICA?
“Podemos conceituar a Nota Fiscal Eletrônica como
sendo um documento de existência apenas digital,
emitido e armazenado eletronicamente, (...)
Sua validade jurídica é garantida pela assinatura digital
do remetente (garantia de autoria e de integridade) e
pela recepção, pelo Fisco, do documento eletrônico,
antes da ocorrência do fato gerador.”
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21. O QUE É A NOTA
ELETRÔNICA?
“Podemos conceituar a Nota Fiscal Eletrônica como
sendo um documento de existência apenas digital,
emitido e armazenado eletronicamente, (...)
Sua validade jurídica é garantida pela assinatura digital
do remetente (garantia de autoria e de integridade) e
pela recepção, pelo Fisco, do documento eletrônico,
antes da ocorrência do fato gerador.”
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22. DOCUMENTO FISCAL
DIGITAL
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23. DOCUMENTO FISCAL
DIGITAL
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26. B2B ou B2G?
11.8.2011
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27. B2B ou B2G?
11.8.2011
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28. NF-E 2G: REGISTRO DE
• Autorização
EVENTOS
• Denegação
• Cancelamento
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29. NF-E 2G: REGISTRO DE
• Autorização
EVENTOS
• Denegação
• Desclassificação
• Cancelamento
• Cancelamento de ofício
• Registros de saída • Reversão do cancelamento
• Registro de passagem • Visto da NF-e
• Internalização Suframa • Carta de Correção
• Saída para exportação • Carta de Correção de ofício
• Internalização no país (desembaraço) • NF-e referenciada de ofício;
• Confirmação de recebimento • Registro de Veículos;
• Desconhecimento da operação • Outros
• Devolução de mercadoria
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34. ECOSSISTEMA FISCAL
NF-e
NFS-e EFD ICMS/IPI
CT-e
EFD/CIAP
Tem nota? CF-e Brasil-id
EFD PIS/COFINS
CC-e Siniav
EFD/FOLHA
Entregou?
Fisco
NF-e SPED Contábil
Vendeu?
NFS-e EFD Contábil
CF-e
CC-e
Recebeu?
Cliente
Produziu?
Contábil/Fiscal/
Jurídico
NF-e
Estoque? NFS-e
Pagou?
CF-e
CC-e Fornecedor
Comprou?
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35. ERA UMA VEZ...
UMA EMPRESA QUE...
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36. Tinha várias filiais...
Fisco
Cliente
Contábil/Fiscal/
Jurídico
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37. ... e o faturamento continua
descentralizado...
Fisco
Cliente
Contábil/Fiscal/
Jurídico
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38. ...mas poderia ser
centralizado!
Fisco
Cliente
Contábil/Fiscal/
Jurídico
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39. Que esquece que NF-e
é B2B...
Fisco
Contábil/Fiscal/
Jurídico
Recebimento de mercadorias Fornecedor
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40. Que esquece que NF-e
é B2B...
Fisco
Contábil/Fiscal/
Jurídico
Recebimento de mercadorias Fornecedor
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41. Que esquece que NF-e
é B2B...
Fisco
Contábil/Fiscal/
Jurídico
Recebimento de mercadorias Fornecedor
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42. Que esquece que NF-e
é B2B...
Fisco
Contábil/Fiscal/
Jurídico
Recebimento de mercadorias Fornecedor
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43. Que esquece que NF-e
é B2B...
Fisco
Contábil/Fiscal/
Jurídico
Recebimento de mercadorias Fornecedor
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44. ...e não reduz...
Fisco
Contábil/Fiscal/
Jurídico
Recebimento de mercadorias Fornecedor
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45. ...e não reduz...
Inconsistências
fiscais
Fisco
Volume de
estoques Digitação de
Digitação de documentos
documentos
Contábil/Fiscal/
Erros de entrega Jurídico
Erros de conferência
Recebimento de mercadorias Fornecedor
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46. ERA UMA VEZ...
UMA EMPRESA QUE...
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47. ERA UMA VEZ...
UMA EMPRESA QUE...
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48. Que comprava 3...
NF-e
NFS-e
EFD ICMS/IPI
CF-e CT-e EFD/CIAP
CC-e Brasil-id EFD PIS/COFINS
Siniav EFD/FOLHA
Fisco
NF-e SPED Contábil
NFS-e EFD Contábil
CF-e
CC-e
Cliente
Contábil/Fiscal/
Jurídico
NF-e
NFS-e
CF-e
CC-e Fornecedor
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49. E vendia... 30!
NF-e
NFS-e
EFD ICMS/IPI
CF-e CT-e EFD/CIAP
CC-e Brasil-id EFD PIS/COFINS
Siniav EFD/FOLHA
Fisco
NF-e SPED Contábil
NFS-e EFD Contábil
CF-e
CC-e
Cliente
Contábil/Fiscal/
Jurídico
NF-e
NFS-e
CF-e
CC-e Fornecedor
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50. Que comprava
NF-e
NFS-e
por R$2,00...
EFD ICMS/IPI
CF-e CT-e EFD/CIAP
CC-e Brasil-id EFD PIS/COFINS
Siniav EFD/FOLHA
Fisco
NF-e SPED Contábil
NFS-e EFD Contábil
CF-e
CC-e
Cliente
Contábil/Fiscal/
Jurídico
NF-e
NFS-e
CF-e
CC-e Fornecedor
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51. E vendia
NF-e
NFS-e
por R$1,00!
EFD ICMS/IPI
CF-e CT-e EFD/CIAP
CC-e Brasil-id EFD PIS/COFINS
Siniav EFD/FOLHA
Fisco
NF-e SPED Contábil
NFS-e EFD Contábil
CF-e
CC-e
Cliente
Contábil/Fiscal/
Jurídico
NF-e
NFS-e
CF-e
CC-e Fornecedor
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52. Que comprava
NF-e
NFS-e
laranjas...
EFD ICMS/IPI
CF-e CT-e EFD/CIAP
CC-e Brasil-id EFD PIS/COFINS
Siniav EFD/FOLHA
Fisco
NF-e SPED Contábil
NFS-e EFD Contábil
CF-e
CC-e
Cliente
Contábil/Fiscal/
Jurídico
NF-e
NFS-e
CF-e
CC-e Fornecedor
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53. E vendia
NF-e
NFS-e
bananas!
EFD ICMS/IPI
CF-e CT-e EFD/CIAP
CC-e Brasil-id EFD PIS/COFINS
Siniav EFD/FOLHA
Fisco
NF-e SPED Contábil
NFS-e EFD Contábil
CF-e
CC-e
Cliente
Contábil/Fiscal/
Jurídico
NF-e
NFS-e
CF-e
CC-e Fornecedor
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54. Que vendia para
NF-e
NFS-e
mercearia...
EFD ICMS/IPI
CF-e CT-e EFD/CIAP
CC-e Brasil-id EFD PIS/COFINS
Siniav EFD/FOLHA
Fisco
NF-e SPED Contábil
NFS-e EFD Contábil
CF-e
CC-e
Cliente
Contábil/Fiscal/
Jurídico
NF-e
NFS-e
CF-e
CC-e Fornecedor
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55. E emitia NF
NF-e
NFS-e
para outros...
EFD ICMS/IPI
CF-e CT-e EFD/CIAP
CC-e Brasil-id EFD PIS/COFINS
Siniav EFD/FOLHA
Fisco
NF-e SPED Contábil
NFS-e EFD Contábil
CF-e
CC-e
Cliente
Contábil/Fiscal/
Jurídico
NF-e
NFS-e
CF-e
CC-e Fornecedor
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56. Que comprava
NF-e
NFS-e
3 milhões/ano...
EFD ICMS/IPI
CF-e CT-e EFD/CIAP
CC-e Brasil-id EFD PIS/COFINS
Siniav EFD/FOLHA
Fisco
NF-e SPED Contábil
NFS-e EFD Contábil
CF-e
CC-e
Cliente
Contábil/Fiscal/
Jurídico
NF-e
NFS-e
CF-e
CC-e Fornecedor
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57. E “vendia”
NF-e
NFS-e
2,4 milhões/ano...
EFD ICMS/IPI
CF-e CT-e EFD/CIAP
CC-e Brasil-id EFD PIS/COFINS
Siniav EFD/FOLHA
Fisco
NF-e SPED Contábil
NFS-e EFD Contábil
CF-e
CC-e
Cliente
Contábil/Fiscal/
Jurídico
NF-e
NFS-e
CF-e
CC-e Fornecedor
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60. VOCÊ TEM DUAS
OPÇÕES:
1) GESTÃO
TRIBUTÁRIA
EMPREENDEDORA
2) DELEGAÇÃO DA
GESTÃO AO FISCO
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61. VOCÊ TEM DUAS
OPÇÕES:
1) GESTÃO
TRIBUTÁRIA
EMPREENDEDORA
2) DELEGAÇÃO DA
GESTÃO AO FISCO
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62. EMPRESA 2.0
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63. EMPRESA 2.0
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64. MESAGEM DE UM AMIGO
SOBRE SPED
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65. MESAGEM DE UM AMIGO
SOBRE SPED
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66. TODO O CONTEÚDO ESTÁ
DISPONÍVEL EM:
www.robertodiasduarte.com.br
http://www.slideshare.net/robertodiasduarte
http://www.youtube.com/user/robertodiasduarte
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