SPED, Cadeia Produtiva 2.0 e a Geração Y - Forum SPED Mastermaq em 6-5-2010

1. Cadeia Produtiva 2.0
Vírus Fiscal x Inteligência Empresarial
prof. Roberto Dias Duarte

2. Apresentação
"Conheço apenas a
minha ignorância”
Sócrates
Diretor de Alianças SPED Expert
www.robertodiasduarte.com.br

3. Qual é a novidade?
O que é a Nota Fiscal Eletrônica - NF-e?
Podemos conceituar a Nota Fiscal Eletrônica como sendo um
documento de existência apenas digital,
emitido e armazenado eletronicamente, com o intuito de
documentar, para fins fiscais, uma operação de circulação de
mercadorias ou uma prestação de serviços, ocorrida entre as
partes. Sua validade jurídica é garantida pela assinatura digital
do remetente (garantia de autoria e de integridade) e pela
recepção, pelo Fisco, do documento eletrônico, antes da
ocorrência do fato gerador.

4. Documento Eletrônico

5. Todo Produto Tangível Tem uma
Componente Intangível: XML

6. SPED é consequência de uma
grande transformação social:
o fim da Era Industrial

7. Você tem comportamento de Era
Industrial?

8. Empresas no Contexto do SPED
FCONT
e-Lalur

9. Nota Fiscal Eletrônica 2.0
 Registro dos Eventos do Ciclo de Vida da NF-e
 Autorização  Desclassificação
 Denegação  Cancelamento de ofício
 Cancelamento  Reversão do cancelamento
 Registros de saída  Visto da NF-e
 Registro de passagem  Carta de Correção
 Internalização Suframa  Carta de Correção de ofício
 Saída para exportação  NF-e referenciada de ofício;
 Internalização no país (desembaraço)  Registro de Veículos;
 Confirmação de recebimento  Outros
 Desconhecimento da operação
 Devolução de mercadoria

10. Fluxo de Eventos

11. Fluxo de Eventos

12. Brasil-ID
Fonte: www.brasil-id.org.br

13. Brasil-ID
Posto fiscal:
•Menor tempo de
inspeção
•Produtos com TAG
são liberados
Fonte: www.brasil-id.org.br

14. Brasil-ID
Fonte: www.brasil-id.org.br

15. Obrigatoriedade da NF-e:
Protocolo ICMS 10/2007

16. Obrigatoriedade da NF-e:
Protocolo ICMS 42/2009

17. E as 165 mil que não estão
emitindo NF-e....?
• Modelos 1 e 1A tornam-se
inidôneos após obrigatoriedade
• Circulação de mercadorias sem
documento fiscal válido
• Aproveitamento de créditos
tributários... São válidos sem
NF-e?
• Contador pode escriturar
documento inidôneo?

18. NF-e: Principais problemas de
gestão
• Conferência do DANFE
• Entrega, segurança e guarda
do XML
• Conteúdo da NF-e:
informações erradas e
incompletas
• Solidariedade:
empresa, cliente e contador
• Vender, vender, vender...

19. Mapa de Risco da NF-e
FCONT
e-Lalur

20. SPED Contábil : Principais
problemas de gestão
• Envelope pardo
• Unicidade e clareza
• Documentação hábil
• Integridade entre:
contabilidade, NF-e (entrada e
saída), EFD, Sintegra e outras
(DCTF, DACON, DIPJ, etc)

21. SPED Fiscal: Principais
problemas de gestão
• Falta do sistema de gestão
(ERP)
• Falta de “campos” no ERP
compatíveis com a EFD
• Falta do “dado” registrado no
ERP
• “Dado” registrado no
ERP, mas com informações
erradas

22. Mapa de Risco da ECD e EFD
FCONT
e-Lalur

23. O SPED: Além do “basicão”

24. A decisão é sua...
x
Vírus Fiscal: Inteligência:
Erros ou falta da informação: Informações precisas
Capital Intelectual
NCM, CFOP, CST, Integração
Alíquotas, bases, valores Apoio a clientes
Pedido, item Apoio a fornecedores
Gestão & Tecnologia

25. NF-e mal implanda = Vírus Fiscal

26. Sua Empresa está pronta para
atender a Geração Y?

27. Ou ainda está na“Era do Envelope
Empresa Pardo”? Escritório Contábil
Sistemas não integrados Sistema Fiscal/Contábil
ou inexistentes
X X X
X
DANFE +
Documentos
X X X
X
Processos Operacionais Processos Fiscais/Contabeis
Ineficiência e ineficácia: envelope para lá; guia para cá

28. BPO na Estrutura do Cliente
Empresa Escritório Contábil/Contador
Sistema ERP + Contabil + Fiscal
Representante
Legal
EFD
Acesso remoto
SPED
+
ECD
Atendimento local
Administrador
Contabilista
BACEN, SUSEP, CVM,
DNRC, RFB, SEFAZ
Processos Operacionais Processos Fiscais/Contabeis
Solução para empresas maiores: terceirização de
processos com infraestrutura do cliente

29. BPO na Estrutura do Cliente
• Capacitação técnica
• Mudança de perfil: comunicação, análise
• Conhecimento do negócio do cliente
• Produtividade através da tecnologia:
• Mobilidade: netbooks, smart phones
• Redes sociais: blog, Twitter, comunidades
• ERP: seleção, implantação, manutenção e
operação

30. BPO na Estrutura do Contador
Empresa Escritório Contábil ou datacenter
Sistema ERP + Contabil + Fiscal
Representante
Legal
EFD
Acesso remoto
+ SPED
Redes Sociais ECD
Administrador
Contabilista
BACEN, SUSEP, CVM,
DNRC, RFB, SEFAZ
Processos Operacionais:
Foco no Negócio Processos Fiscais/Contabeis
Solução para empresas pequenas: terceirização de
processos com infraestrutura do contador

31. BPO na Estrutura do Contador
• Capacitação técnica
• Mudança de perfil: comunicação, análise
• Conhecimento do negócio do cliente
• Tecnologia é o meio de entrega do serviço:
• Mobilidade: netbooks, smart phones
• Redes sociais: blog, Twitter, comunidades
• ERP: seleção, implantação, manutenção e
operação
• Cloud computing
• Seguraça

32. Inteligência no mundo pós SPED

33. Encontre-me no meu
escritório (24x7):
www.robertodiasduarte.com.br
Siga-me pelo Twitter:
www.twitter.com/robertoduarte
Slides no: