SPED: Uma Visão Empreendedora - Uberaba - 13.7.2011

SPED: UMA VISÃO
EMPREENDEDORA

prof. Roberto Dias Duarte
Esta obraRoberto Dias DuarteLicença Creative Commons - Atribuição - Uso Não-Comercial - Partilha nos Mesmos Termos 3.0 Não Adaptada.
prof. foi licenciada com uma
quarta-feira, 13 de julho de 2011

COM LICENÇA, SOU O
ROBERTO

“Conheço apenas
minha ignorância”


ONDE VIVO?

@robertoduarte

www.robertodiasduarte.com.br


O QUE EU FAÇO?


TUDO COMEÇOU EM 1914


E NOSSAS EMPRESAS?


PARA ONDE CAMINHAMOS?


MICROADMINISTRAÇÃO


EMPRESA PRÉ-INDUSTRIAL


EMPRESA PRÉ-INDUSTRIAL

• Informalidade
• Controles
precários


EMPRESA PSEUDOFORDISTA


EMPRESA PSEUDOFORDISTA

Capacitação?

Automação?

Gestão?


TECNOLOGIA SEM
INFORMAÇÃO
Tem nota?

Entregou? Fisco
Vendeu? Cliente

Recebeu?

Produziu?
Contábil/Fiscal/
Jurídico

Estoque? Pagou?

Fornecedor
Comprou?

EGOSSISTEMA


EGOSSISTEMA

Integração?

Sistemas
(ERP)?

Qualiﬁcação
técnica?

Gestão
operacional?

EGOSSISTEMA
Tem nota?

Entregou?
Fisco
Vendeu? Cliente

Recebeu?

Produziu?
Contábil/Fiscal/
Jurídico

Estoque? Pagou?

Fornecedor
Comprou?

ECOSSISTEMA FISCAL
NF-e
NFS-e EFD ICMS/IPI
CT-e
EFD/CIAP
Tem nota? CF-e Brasil-id
EFD PIS/COFINS
CC-e Siniav
EFD/FOLHA
Entregou?
Fisco
NF-e SPED Contábil
Vendeu?
NFS-e EFD Contábil
CF-e
CC-e

Recebeu?
Cliente
Produziu?
Contábil/Fiscal/
Jurídico
NF-e
Estoque? NFS-e
Pagou?
CF-e
CC-e Fornecedor
Comprou?

VAMOS ENTENDER O SPED
COMO EMPREENDEDORES?


VAMOS ENTENDER O SPED
COMO EMPREENDEDORES?

Analisando riscos

Compreendendo
oportunidades


O QUE É A NOTA
ELETRÔNICA?

“Podemos conceituar a Nota Fiscal Eletrônica como
sendo um documento de existência apenas digital,
emitido e armazenado eletronicamente, (...)

Sua validade jurídica é garantida pela assinatura digital
do remetente (garantia de autoria e de integridade) e
pela recepção, pelo Fisco, do documento eletrônico,
antes da ocorrência do fato gerador.”


DOCUMENTO FISCAL
DIGITAL


prof.

Protocolo ICMS 42/09


NOTA ELETRÔNICA
PROTOCOLO ICMS 10/07

empresas

NOTA ELETRÔNICA

850 2.500 5.000 15.000
empresas

1.12.2010:
2.679 CNAE’s Operações
interestaduais
Praticamente todo (600mil)
setor:
1.12.2010:
industrial (500mil)
Venda para
atacadista (300mil)
administração
pública


MUITA OMISSÃO

Venda sem documento
hábil

Contabilidade sem
documento hábil

Crédito sem
documento hábil


NF-E 2G: REGISTRO DE
• Autorização
EVENTOS
• Denegação
• Cancelamento


NF-E 2G: REGISTRO DE
• Autorização
EVENTOS
• Denegação
• Desclassiﬁcação
• Cancelamento
• Cancelamento de ofício
• Registros de saída • Reversão do cancelamento
• Registro de passagem • Visto da NF-e
• Internalização Suframa • Carta de Correção
• Saída para exportação • Carta de Correção de ofício
• Internalização no país (desembaraço) • NF-e referenciada de ofício;
• Conﬁrmação de recebimento • Registro de Veículos;
• Desconhecimento da operação • Outros
• Devolução de mercadoria


BRASIL-ID


BRASIL-ID: JÁ COMEÇOU!


ERA UMA VEZ...

A EMPRESA QUE...


Que comprava 3...
NF-e
NFS-e
EFD ICMS/IPI
CF-e CT-e EFD/CIAP
CC-e Brasil-id EFD PIS/COFINS
Siniav EFD/FOLHA
Fisco
NF-e SPED Contábil
NFS-e EFD Contábil
CF-e
CC-e

Cliente

Contábil/Fiscal/
Jurídico
NF-e
NFS-e
CF-e
CC-e Fornecedor

E vendia... 30!
NF-e
NFS-e
EFD ICMS/IPI
CF-e CT-e EFD/CIAP
Siniav EFD/FOLHA
Fisco
NF-e SPED Contábil
NFS-e EFD Contábil
CF-e
CC-e

Cliente

Contábil/Fiscal/
Jurídico
NF-e
NFS-e
CF-e
CC-e Fornecedor

Que comprava
NF-e
NFS-e
por R$2,00...
EFD ICMS/IPI
CF-e CT-e EFD/CIAP
Siniav EFD/FOLHA
Fisco
NF-e SPED Contábil
NFS-e EFD Contábil
CF-e
CC-e

Cliente

Contábil/Fiscal/
Jurídico
NF-e
NFS-e
CF-e
CC-e Fornecedor

E vendia
NF-e
NFS-e
por R$1,00!
EFD ICMS/IPI
CF-e CT-e EFD/CIAP
Siniav EFD/FOLHA
Fisco
NF-e SPED Contábil
NFS-e EFD Contábil
CF-e
CC-e

Cliente

Contábil/Fiscal/
Jurídico
NF-e
NFS-e
CF-e
CC-e Fornecedor

Que comprava
NF-e
NFS-e
laranjas...
EFD ICMS/IPI
CF-e CT-e EFD/CIAP
Siniav EFD/FOLHA
Fisco
NF-e SPED Contábil
NFS-e EFD Contábil
CF-e
CC-e

Cliente

Contábil/Fiscal/
Jurídico
NF-e
NFS-e
CF-e
CC-e Fornecedor

E vendia
NF-e
NFS-e
bananas!
EFD ICMS/IPI
CF-e CT-e EFD/CIAP
Siniav EFD/FOLHA
Fisco
NF-e SPED Contábil
NFS-e EFD Contábil
CF-e
CC-e

Cliente

Contábil/Fiscal/
Jurídico
NF-e
NFS-e
CF-e
CC-e Fornecedor

Que vendia para
NF-e
NFS-e
mercearia...
EFD ICMS/IPI
CF-e CT-e EFD/CIAP
Siniav EFD/FOLHA
Fisco
NF-e SPED Contábil
NFS-e EFD Contábil
CF-e
CC-e
Cliente

Contábil/Fiscal/
Jurídico
NF-e
NFS-e
CF-e
CC-e Fornecedor

E emitia NF
NF-e
NFS-e
para outros...
EFD ICMS/IPI
CF-e CT-e EFD/CIAP
Siniav EFD/FOLHA
Fisco
NF-e SPED Contábil
NFS-e EFD Contábil
CF-e
CC-e
Cliente

Contábil/Fiscal/
Jurídico
NF-e
NFS-e
CF-e
CC-e Fornecedor

Que comprava
NF-e
NFS-e
3 milhões/ano...
EFD ICMS/IPI
CF-e CT-e EFD/CIAP
Siniav EFD/FOLHA
Fisco
NF-e SPED Contábil
NFS-e EFD Contábil
CF-e
CC-e

Cliente

Contábil/Fiscal/
Jurídico
NF-e
NFS-e
CF-e
CC-e Fornecedor

E “vendia”
NF-e
NFS-e
2,4 milhões/ano...
EFD ICMS/IPI
CF-e CT-e EFD/CIAP
Siniav EFD/FOLHA
Fisco
NF-e SPED Contábil
NFS-e EFD Contábil
CF-e
CC-e

Cliente

Contábil/Fiscal/
Jurídico
NF-e
NFS-e
CF-e
CC-e Fornecedor

MAIOR AMEAÇA


VOCÊ TEM DUAS
OPÇÕES:

1) GESTÃO
TRIBUTÁRIA
EMPREENDEDORA

2) DELEGAÇÃO DA
GESTÃO AO FISCO


EMPRESA 2.0


SOLUÇÃO: PARADIGMA DO
SÉCULO XXI

Conhecimento
Comportamento
Tecnologia


MESAGEM DE UM AMIGO
SOBRE SPED


TODO O CONTEÚDO ESTÁ
DISPONÍVEL EM:

www.robertodiasduarte.com.br

http://www.slideshare.net/robertodiasduarte

http://www.youtube.com/user/robertodiasduarte


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