1. O que são palestras gerenciais?
Repasse de conhecimento, de forma a
gerar melhorias empresariais, aproveitamento de
oportunidades e estimular a percepção de
possibilidades e tendências.
PALESTRA: GERENCIANDO O FLUXO DE
CAIXA COM EFICIÊNCIA
Objetivos
Orientar ações para o planejamento e análise do fluxo
financeiro em função das necessidades da empresa e
contribuir para desenvolver habilidades gerenciais com ênfase
na gestão do caixa do ponto de vista operacional e estratégico.

2. a boa gestão do caixa pressupõe :
– organização e disciplina
– registro de todas as transações – entrada e saída
– arquivo dos documentos
– Controles auxiliares:
• contas a receber e a pagar ; conciliação bancária...
sempre pense e planeje o próximo ano!

3. Com as condições atuais do mercado
é cada vez mais preciso...
...administrar com eficiência o Caixa, e para
isso considerar:
– Fluxo de caixa : projetado/previsto
– Fechamento de caixa - realizados
Essa é uma das condições essenciais
para o sucesso do empreendimento!

4. que tal assim????
dias úteis do mês
Fluxo de Caixa Mês:
1 2 3 4 5 8 9 10 11 12 15 16 17 18 19 22 23 24 25 26 29 30 T
+ Saldo Inicial
+ Valores a Receber ( vendas já realizadas )
Cheques Pré
Boletos/em Carteira
Cartões / Tiquetes
- Valores a Pagar
Fornecedores
Despesas ( detalhar por grupos )
Empréstimos / Financiamentos
+ Valores a Receber de vendas projetadas
A vista
A prazo
- Valores a Pagar de compras projetadas
A vista
A prazo
= Saldo Previsto Caixa
+ Captação de Recursos (se necessário )
= Saldo Final - previsto

5. Prazos - Fluxo de Caixa - Capital de Giro
• Ciclo Operacional – prazo entre a compra e a venda
CO = Prazo Médio em Estoque
• Ciclo Financeiro - prazo entre pagar e receber
CF = PME + PMR – PMP
• Disponibilidade Financeira = Caixa + Bancos
• Giro do Caixa – número de vezes de giro do caixa em um ano
GC = 360 dias ÷ CF
O Capital de Giro é melhor administrado através do fluxo de caixa

6. GC - Giro do Caixa
• GC –quantas vezes o caixa movimenta-se na
empresa em função do seu ciclo financeiro.
CICLO FINANCEIRO
Prazo Médio de Estocagem 65 dias
+ Prazo Médio de Recebimento 30 dias
( - ) Prazo Médio de Pagamento 35 dias
( = ) Ciclo Financeiro 60 dias
GC = 360 / 60 dias = 6 giro do Caixa por ano
Quanto maior for o giro melhor para a empresa.

7. para melhor situação de caixa você deve:
ser eficiente nos recebimentos – promover antecipação
administrar compras e estoques
ajustar prazos de recebimentos e pagamentos
renegociar prazos de pagamento com credores
vender equipamentos ociosos
ter estratégias para vender mais e “a vista”
provisionar recursos para gastos futuros – 13º sal.
antecipar pagamentos se há descontos
preservar o valor dos recursos – “ aplique ”

8. No fechamento diário de Caixa...
+ O saldo inicial
+ Os recebimentos ocorridos em:
• dinheiro, cheque “bom”, crédito de cartões / tíquetes / boletos...
- Os pagamentos realizados de:
• Fornecedores / despesas / amortização de empréstimos...
= Saldo Operacional Caixa
+ Recursos emprestados - se necessário
• Desconto / limites / aportes
= Saldo final
vale para os saldos em caixa e ou em bancos
e tem que “bater”

9. Para o Fluxo de Caixa - tenha...
+ O saldo inicial
+ Os valores a receber em:
• dinheiro / cheque “pré”/ cartões / tíquetes / boletos / crediário...
- Os valores a pagar para:
• fornecedores / despesas / amortização de empréstimos...
+ Vendas previstas – conforme prazo praticado
− Compras previstas – conforme prazo obtidos
= Saldo Previsto de Caixa
+ Captação de Recursos – pensar alternativas
• Desconto / limites de crédito / aportes / venda de ativos ...
= Saldo final
ideal no mínimo para 3 meses – e bom senso
deve ser revisto e atualizado – informatizado agiliza