Nuevo Acuerdo de Capital  Hacia una Gestión Integral del Riesgo Operacional
BASILEA II: Nuevo Acuerdo de  Capital <ul><li>¿Qué es el NAC? </li></ul>El  NAC es una  propuesta integral  para la  modif...
Estructura del NAC :
Principales Diferencias entre Basilea I y Basilea II : BASILEA II (2003) BASILEA I (1988) Países de la OECD reciben un tra...
BASILEA II (2003) BASILEA I (1988) No incorpora la medición del Riesgo Operativo Incorpora la medición del Riesgo Operativ...
Ratio de Capital: BIS I Donde: RC:  Activos Ponderados por Riesgo Crediticio (APRC). RM:  Activos Ponderados por Riesgo de...
Donde: NRC: APRC calculado bajo alguna de las nuevas metodologías RM:  Activos Ponderados por Riesgo de Mercado  RO:  Acti...
PILAR I: Riesgo Crediticio Método Estandarizado  :  <ul><li>El esquema estandarizado establece ponderadores en función del...
MÉTODO ESTANDARIZADO: Utilizando Clasificaciones Externas Asocia el riesgo de cada tipo de exposición a una ponderación: *...
Revolente y No revolvente : 100% Hipotecario: 50% la parte coberturada con la Garantía , 100% sin cobertura Comerciales  :...
Los concepto para cálculo de la Pérdida Esperada en IRBa son : <ul><li>PD: Probabilidad de incumplimiento.  </li></ul><ul>...
Requisitos Mínimos Para IRBa Diseño de un sistema de calificaciones con al menos 7 categorías .  Recopilación y almacenami...
 
 
Cálculo de capital considerando el caso de un crédito comercial:
Riesgo Operativo <ul><li>¿ Qué es el Riesgo Operacional? </li></ul><ul><li>Según Basilea II y Resolución SBS N° 2116-2009 ...
<ul><li>Mayores riesgos ante mayor complejidad y magnitud de operaciones </li></ul><ul><li>Mejor identificación de riesgos...
<ul><li>NO GESTIONAR ADECUADAMENTE LOS OTROS RIESGOS: MERCADO Y CREDITO </li></ul>Costos de no gestionar Riesgos de Operac...
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Eventos de Riesgos CAUSA Todo lo que puede generar un factor de riesgo operacional EVENTO Es un suceso que genera que los ...
Tipo de Evento de Riesgo - NAC <ul><ul><li>Primer nivel  (asignar datos de pérdidas a cada una de estas categorías) </li><...
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Determinando Líneas de Negocio Método Estándar Alternativo
Calculando Capital Factor Fijo Líneas de Negocio Valor del factor fijo Finanzas corporativas (  1 ) 18% Negociación y ven...
Hallando el Indicador de Exposición <ul><li>Para Banca Minorista y Comercial </li></ul>Donde: m: 0,035 (Factor fijo) C i :...
Método del Indicador  Básico Método Estándar y Estándar Alternativo No requiere autorización Autorización de Métodos <ul><...
Tendencias en la administración del riesgo – Desafíos e Impactos : <ul><li>El sistema financiero debe asumir el reto de: <...
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Realización de la conferencia "Nuevo acuerdo de capital" dirigiada a los egresados de la carrera de administración bancaria. Lima 2010

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Nuevo Acuerdo De Capital

  1. 1. Nuevo Acuerdo de Capital Hacia una Gestión Integral del Riesgo Operacional
  2. 2. BASILEA II: Nuevo Acuerdo de Capital <ul><li>¿Qué es el NAC? </li></ul>El NAC es una propuesta integral para la modificación de los requerimientos de capital de los sistemas financieros , basándose en un marco conceptual más sensible al riesgo . El NAC introduce metodologías internas que permiten reconocer las pérdidas no esperadas (capital) y las pérdidas esperadas (provisiones) como parte de un cálculo sobre la misma distribución de pérdidas
  3. 3. Estructura del NAC :
  4. 4. Principales Diferencias entre Basilea I y Basilea II : BASILEA II (2003) BASILEA I (1988) Países de la OECD reciben un trato preferencial No existe trato diferenciado para los países miembros de la OECD Estructura basada en un Pilar <ul><li>Se establecen 3 Pilares: </li></ul><ul><li>Requerimientos mínimos de capital </li></ul><ul><li>Revisión de la entidad supervisora </li></ul><ul><li>Disciplina de mercado </li></ul>No incluye posibilidad de requerimiento adicional por otros riesgos El Pilar 2 da la posibilidad al ente supervisor de requerir mayor capital por otros riesgos (ej. Concentración de mercado)
  5. 5. BASILEA II (2003) BASILEA I (1988) No incorpora la medición del Riesgo Operativo Incorpora la medición del Riesgo Operativo Incorpora la medición del Riesgo de Mercado desde 1996 Permanece igual Medición del Riesgo Crediticio : aplicación de ponderaciones dadas por el regulador Riesgo Crediticio: aplicación de ponderaciones externas (calificadoras) o por métodos internos. Cálculo del Riesgo Crediticio por medio del enfoque estandarizado <ul><li>Cálculo del Riesgo Crediticio mediante 3 métodos: </li></ul><ul><li>Estandarizado </li></ul><ul><li>2. IRB (fundacional) </li></ul><ul><li>3. IRB (avanzado) </li></ul>
  6. 6. Ratio de Capital: BIS I Donde: RC: Activos Ponderados por Riesgo Crediticio (APRC). RM: Activos Ponderados por Riesgo de Mercado (12.5 * Patrimonio Requerido para RM). Capital Regulatorio: Se mantiene la definición de Basilea I Perú tiene un ratio de 9.5% (10.5vc) >= 8% Capital Regulatorio Antes RC + RM
  7. 7. Donde: NRC: APRC calculado bajo alguna de las nuevas metodologías RM: Activos Ponderados por Riesgo de Mercado RO: Activos Ponderados por Riesgo Operativo ( Abril 2010) Capital Regulatorio: Se mantiene la definición de Basilea I >= 8% Capital Regulatorio Ratio de Capital: Basilea II Ahora NRC + RM + RO
  8. 8. PILAR I: Riesgo Crediticio Método Estandarizado : <ul><li>El esquema estandarizado establece ponderadores en función del riesgo de cada tipo de exposición y la clasificación externa de la contraparte. </li></ul><ul><li>La clasificación de cada deudor estaría dada por empresas clasificadoras externas y estaría asociada a la probabilidad de incumplimiento de la exposición. </li></ul><ul><li>8 Tipo de Exposiciones para la cartera de Créditos </li></ul>
  9. 9. MÉTODO ESTANDARIZADO: Utilizando Clasificaciones Externas Asocia el riesgo de cada tipo de exposición a una ponderación: *Deuda con maduración de 3 ó menos meses AAA a AA- A+ a A- BBB+ a BBB- BB+ a B- Menor a B- Sin clasific. 0 20 50 100 150 100 Soberanos 20 50 100 100 150 100 Sistema Financiero Opción 1 Opción 2 Opción 2* 20 50 50 100 150 50 20 20 20 50 150 20 Multilaterales 20 50 50 100 150 50 Comerciales 20 50 100 150 100
  10. 10. Revolente y No revolvente : 100% Hipotecario: 50% la parte coberturada con la Garantía , 100% sin cobertura Comerciales : 100% Leasing : 60% Vencida: porción no garantizada por más de 90 días <ul><li>150% si provisión específica < 20% de la deuda </li></ul><ul><li>100% si provisión específica >= 20% de la deuda </li></ul>Acciones : 300% y 400% (No cotiza en BV) Otros Activos: 100% Activos Fuera del Balance: ajustados por factor de conversión <ul><li>Madurez de hasta un año CCF = 20% </li></ul><ul><li>Madurez mayor a un año CCF = 50% </li></ul>BASILEA II: Método Estandarizado Contingentes : 100% Cartas fianzas de Hacer y No hacer : 50%
  11. 11. Los concepto para cálculo de la Pérdida Esperada en IRBa son : <ul><li>PD: Probabilidad de incumplimiento. </li></ul><ul><li>LGD: Pérdida en caso de incumplimiento. </li></ul><ul><li>EAD: Exposición al Riesgo de Crédito </li></ul><ul><li>M: Vencimiento Efectivo y/ duración. </li></ul>Modelos Internos IRBa : Pérdida Esperada (media de la distribución): cargada a las provisiones Pérdida no Esperada (función de la desviación estándar): cubierta por el capital
  12. 12. Requisitos Mínimos Para IRBa Diseño de un sistema de calificaciones con al menos 7 categorías . Recopilación y almacenamiento de datos históricos sobre características principales de prestatarios y operaciones (valor de exposiciones, valor de colaterales, recuperación de colaterales, conversión de contingentes en exposiciones directas, etc). Procesos sólidos de pruebas de tensión para diversos eventos: desaceleración de la actividad económica general o de algún sector, riesgo de mercado, riesgo de iliquidez, etc . Sistemas de validación periódicos para comparar las estimaciones de los parámetros con los valores observados.
  13. 15. Cálculo de capital considerando el caso de un crédito comercial:
  14. 16. Riesgo Operativo <ul><li>¿ Qué es el Riesgo Operacional? </li></ul><ul><li>Según Basilea II y Resolución SBS N° 2116-2009 : </li></ul><ul><li>Entiéndase por riesgo operacional a la posibilidad de ocurrencia de pérdidas debido a procesos inadecuados, fallas del personal, de la tecnología de información, o eventos externos. Esta definición incluye el riesgo legal, pero excluye el riesgo estratégico y de reputación. </li></ul>
  15. 17. <ul><li>Mayores riesgos ante mayor complejidad y magnitud de operaciones </li></ul><ul><li>Mejor identificación de riesgos </li></ul><ul><li>Reclasificación del tipo de riesgo: </li></ul><ul><ul><li>Por ejemplo Barings : riesgo de mercado (movimiento del índice Nikkei) vs riesgo de operación (falta de control en primer lugar) </li></ul></ul><ul><ul><li>Default de un crédito y dificultad de probar el derecho de cobro por firma no validada </li></ul></ul>Los análisis sugieren que los R.O. son mayores que lo estimado en el pasado : Fuente: Comité de Basilea Riesgo de Mercado y Crediticio 80% Riesgo Operativo 20% Percepción 2001 Riesgo de Mercado y Crediticio 65% Riesgo Operativo 35% Percepción Actual
  16. 18. <ul><li>NO GESTIONAR ADECUADAMENTE LOS OTROS RIESGOS: MERCADO Y CREDITO </li></ul>Costos de no gestionar Riesgos de Operación (Impactos posibles ) ¡Las fronteras no son claras! Riesgo de Crédito Riesgo de Mercado Riesgo de Operación
  17. 19. Eventos de Riesgos : Un evento de riesgo operacional es un suceso que provoca que los resultados difieran de los esperados, debido a procesos o recursos humanos inadecuados o defectuosos, fallos en los sistemas, o por causas externas. Los eventos de pérdida se identifican según: 1. El tipo de evento de pérdida 2. El negocio al que impacto Por Ejemplo: El Riesgo de pérdidas debido a reclamos de clientes por clonación de tarjetas de crédito que la empresa debe asumir, sería clasificado como. Banca Minorista. Tarjetas de Crédito, y Fraude externo. Delitos informáticos.
  18. 20. Eventos de Riesgos CAUSA Todo lo que puede generar un factor de riesgo operacional EVENTO Es un suceso que genera que los resultados difieran de los esperados PERDIDA Todo aquello que genere un impacto negativo en los resultados o en el patrimonio de la empresa (por un evento de riesgo operacional)
  19. 21. Tipo de Evento de Riesgo - NAC <ul><ul><li>Primer nivel (asignar datos de pérdidas a cada una de estas categorías) </li></ul></ul><ul><ul><li>Segundo nivel (desglose superior al anterior) </li></ul></ul><ul><ul><li>Tercer nivel : Ejemplos de actividades de cada una de las categorías anteriores. </li></ul></ul>
  20. 22. Requerimiento de Capital = [ Σ (MO 1..3 x α ) ] / 3 El capital requerido por riesgos de operación es el promedio de un porcentaje fijo de los ingresos brutos de los últimos 3 años D onde MO : Margen Operacional Bruto α : 15% Método del Indicador Básico IMPORTANTE: Si un año es negativo no es considerado y considera el promedio sólo de los años positivos.
  21. 23. Determinando Líneas de Negocio Método Estándar Alternativo
  22. 24. Calculando Capital Factor Fijo Líneas de Negocio Valor del factor fijo Finanzas corporativas (  1 ) 18% Negociación y ventas (  2 ) 18% Banca minorista (  3 ) 12% Banca comercial (  4 ) 15% Liquidación y pagos (  5 ) 18% Otros servicios (  6 ) 15%
  23. 25. Hallando el Indicador de Exposición <ul><li>Para Banca Minorista y Comercial </li></ul>Donde: m: 0,035 (Factor fijo) C i : Monto del saldo de créditos e inversiones para el mes i para Banca Comercial o Banca Minorista, según corresponda. B. Para otras líneas de negocio IE i = Ingresos i – Gastos i Donde: Ingresos i : Ingreso anualizado de la línea de negocio i Gastos i : Gasto anualizado asignado a la línea de negocio i
  24. 26. Método del Indicador Básico Método Estándar y Estándar Alternativo No requiere autorización Autorización de Métodos <ul><li>Requisitos mínimos </li></ul><ul><li>Participación activa de Directorio y Gerencia </li></ul><ul><li>Función de gestión de riesgo operacional definida </li></ul><ul><li>Metodología de gestión Rop: sólida e implementada </li></ul><ul><li>Recursos suficientes para aplicar metodología </li></ul><ul><li>Reporte periódico al Directorio, GG y Unidades </li></ul><ul><li>Incentivos para mejorar gestión Rop </li></ul><ul><li>Contar con base de datos de eventos de pérdida </li></ul><ul><li>Revisión periódica independiente de la aplicación de la metodología (auditoría interna y externa) </li></ul><ul><li>Gestionar la continuidad del negocio </li></ul><ul><li>Gestionar la seguridad de la información </li></ul>
  25. 27. Tendencias en la administración del riesgo – Desafíos e Impactos : <ul><li>El sistema financiero debe asumir el reto de: </li></ul><ul><li>• Ajustar sus sistemas de medición y administración de riesgos, hacia el uso de modelos internos que les permita realizar una administración eficiente del riesgo. </li></ul><ul><li>• Generar información relevante y suficiente de las operaciones con sus clientes, para que los modelos puedan estimar adecuadamente el riesgo al que esta expuesta la institución. </li></ul><ul><li>• Desarrollar una plataforma informática capaz de almacenar y explotar adecuadamente la información generada. </li></ul><ul><li>• Adecuar sus mecanismos de control interno hacia un esquema más sensible al riesgo. </li></ul><ul><li>• Finalmente, establecer programas de capacitación orientados a satisfacer la demanda de personal altamente capacitado en técnicas de medición y gestión de riesgo, que generara esta transición. </li></ul>
  26. 28. Cambios específicos: Reglamentos para la implementación Normas marco Gestión Integral de Riesgos √ Gestión de Riesgo crediticio Gestión de Riegos de mercado Gestión de Riesgo operacional √ Requerimientos De patrimonio efectivo Riesgo crediticio Octubre 2009 Riesgo de mercado √ Riesgo operacional √ Otros Reglamento de provisiones √ Estructura de capital y Deuda Subordinada √ Clasificadoras externas ICAAP: Palanca en la sombra

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