3. Риски покупателя
Штрафные санкции и
Несуществующее претензии в будущем
предприятие
(порок создания)
Не соответствие
фактического
состояния
бухгалтерским
документам
Отсутствие ценности
предприятия (без
основного вида
деятельности)
4. Что делать?
Юридический
Сбор аудит
информации
Готовиться!
Финансовый
Грамотное аудит
оформление
документов
5. Проверяемые аспекты
Лицензии и Договорная
разрешения НМА Валютное, ВЭД
работа
Стоимость
предприятия Трудовое
Основная
ценность Претензии,
предприятия судебные споры
Создание
предприятия ! Иное
6. Создание предприятия
• Учредительные документы
• Протоколы
Что
• Документы о формировании УФ
проверять
• Сделки по изменению состава,
дополнительные эмиссии
• Соблюдение законодательства
(нет нотариального
Что смотреть удостоверения)
• Полномочия подписантов
• Сроки
7. Основная ценность предприятия
Клиенты Месторасположение
Контракты
Персонал (тендеры)
$ НМА,
Лицензии ,
Деловая
разрешения
репутация
8. Стоимость предприятия
Что • Фактическое наличие ОС
проверять • Документы о приобретении ОС
• Соответствие названий,
инвентарных номеров
• Регистрационные документы на
недвижимость и разрешительные
Что смотреть документы на ОС
• Наличие незарегистрированных
изменений
9. Лицензии, разрешения
Что
• Лицензии, разрешения
проверять
• Сроки выдачи, действия
• Период осуществления
деятельности
Что смотреть • Соответствие деятельности
лицензионным требованиям
10. Договорная работа
• Основной вид деятельности
Что • Крупные сделки
проверять • Сделки со «связанными» компаниями
• «Подозрительные» сделки
• Соблюдение законодательства
• Форма сделки
Что смотреть • Решения ОСУ
• Полномочия подписантов
• Условия сделок
11. Нематериальные активы
• Лицензионные договора
Что
• Свидетельства о регистрации объектов ИС
проверять • Документы о создании НМА
• Служебные произведения
• Наличие и содержание
лицензионной оговорки в
Что смотреть договорах
• Наличие и срок действия прав у
«правообладателя»
12. Валютное, ВЭД, Таможня
• Договоры
Что • Таможенные документы
проверять • Разрешения на осуществления валютных
операций
• Соблюдение законодательства
• Соблюдение сроков
Что смотреть
• Правильность определения
таможенной стоимости товаров
13. Трудовое
• Личные дела
Что
• Трудовые книжки
проверять • Документы о выплате заработной платы
• Материальная ответственность
• Документы по руководителям
(«золотой парашют»)
Что смотреть • Уволенные сотрудники
• Сроки выплаты заработной платы
• Соблюдение ТБ + спецодежда
14. Судебные споры
• Находящиеся в рассмотрении споры
Что
• Претензии
проверять • Завершенные споры
• Законность и перспектива
Что смотреть • Исполнение судебных решений
• Потенциальные потери
15. Сложно контролируемые риски
Предварительные договора, договора
поручительства, сделки между
«родственными компаниями»
Оформление реестра договоров,
решений ОСУ
- Признание сделки заключенной под
влиянием обмана и заблуждения
- Отсрочка оплаты + поручительство
16. Оформление сделки
Полная
оплата
Заключение
Аудит договора
Предварительный
договор
Оценка бизнеса