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20 indicateurs d'alerte pour les daf

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20 indicateurs d'alerte pour les daf

  1. 1. André-­‐Paul  Bahuon,  Créa1s     Alain  Fontaine,  BDL    Franck  Narquin,  GVA   4  juillet  2012  
  2. 2. De  l’u1lité  des  indicateurs  •  Les  indicateurs  :  clefs  de  la  performance  !  •  Alerte  et  aide  décisionnelle     • Evalua0on   • Diagnos0c   • Communica0on  &  Informa0on   • Mo0va0on   • Progrès  con0nu   2
  3. 3. Les  indicateurs  face  à  la  crise  •  C’est  la  crise  :  adaptez  vos  indicateurs  !   • Ges0on  court  terme  pour  faire  face  aux  risques   • Ges0on  moyen  terme  pour  assurer  la  reprise  •  Un  développement  des  indicateurs  tournés  vers  l’avenir  •  Les  indicateurs  :  un  reflet  de  la  vision  macro  économique   et  stratégique  de  l’entreprise   3
  4. 4. Le  choix  des  indicateurs  •  AJen1on  aux  mauvais  indicateurs  !  •  Les  adapter  à  l’entreprise   • Ac0vité  &  besoins   • Phase  de  développement   • SWOT     • Faire  évoluer  les  indicateurs  au  gré  de  la  vie  de   l’entreprise  et  les  suivre  régulièrement  
  5. 5. Communica1on  des  indicateurs  •  Récolter  l’informa1on  et  la  vérifier   • Des  agrégats  clairs  et  compréhensibles  par  tous   • Votre  responsabilité  est  engagée  (délai  et  réalité)  •  Ou1l  de  communica1on  interne     • Direc0on  générale   • Collaborateurs  •  Ou1l  de  communica1on  externe     • Le  premier  ou0l  de  communica0on  financière  
  6. 6. Le  directeur  financier  fait  désormais  usage  des   indicateurs  dans  sa  communica1on  externe  car      face  à  l’inquiétude  généralisée  il  faut  rassurer   banquiers  et  inves0sseurs,  mais  aussi  clients,   fournisseurs  et  partenaires  en  affichant  des   indicateurs  clairs  et  précis    
  7. 7. Les  indicateurs  doivent  être  adaptés  à  l’entreprise,  à  la   phase  de  développement,  et  à  la  stratégie.       Il  faut  donc  savoir  les  faire  évoluer        Les  premiers    indicateurs  nécessaires  en  ce]e  période  de   crise  ne  sont  pas  ceux  que  l’on  u1lisait  en  période  de   croisière    
  8. 8. Les  indicateurs  clés  en  2012  • Suivi  de  Trésorerie  • Ges0on  Commerciale  • Analyse  de  la  Produc1on  • Comptabilité  et  Ges0on  • Analyse  Budgétaire  • Ressources  Humaines  
  9. 9. Trésorerie  •  EndeJement  à  court  terme:     – analyse  des  demandes  et  des  ressources  auprès   des  0ers  •  Ges1on  du  BFR    mensuel  en  €  et  en  jours   – percevoir    la  dégrada0on  et  me]re  en  place  des   ac0ons  correc0ves  •  Covenants  bancaires  •  Flux  de  trésorerie  (Cash  flow,  TFT)  
  10. 10. Les  pb  de  financement  sont  importants  :  resserrement   de  l’octroi  des  prêts  par  les  banques  L’heure  est  à  l’analyse  des  ra1os  d’évolu1on,  du  BFR  et   au  suivi  des  encours  clients  et  fournisseurs  Ces  garan0es  sont  beaucoup  plus  importantes  que  par  le   passé  et  il  faut  désormais  les  regarder  au  jour  le  jour    
  11. 11. Commercial  •  Evolu1on  &  mix  chiffre  d’affaires   –  vs  N-­‐1   –  des  10  plus  gros  clients  vs  N-­‐1  •  Carnet  de  commande     –  en  heure  de  produc0on  et  à  posi0onner  sur  le  planning  •  Nombre  d’avoirs  par  mois     –   jus0fica0on  et  analyse  •  Ecarts  budgets  
  12. 12.  Il  faut  alerter  les  décisionnaires  de  la  fragilité  de     l’entreprise  en  raison  d’un  CA  insuffisamment  étoffé  Il  faut  signaler  la  dégrada0on  de  la  marge  commerciale  afin   d’alerter  les  services  concernés  (augmenta0on  des  MP)    Il  faut  an0ciper  la  dégrada0on  de  la  marge  de  produc0on   afin  de  déceler  la  dégrada0on  de  la  produc0vité   Le  chiffre  d’affaires  n’est  pas  le  résultat  
  13. 13. Produc1on  
  14. 14. Produc1on  •  Nb  d’embauches,  de  sor1es,  d’intérimaires  mensuel  •  Tx  de  rendement  synthé0que  et  global  •  Rota1on  des  stocks   – par  ar0cle,  en  jour  et  en  €   – avec  posi0onnement  sur  le  planning   – taux  de  rupture  de  stock  
  15. 15. Comptable  et  de  ges1on  
  16. 16. Indicateurs  prospec1fs  
  17. 17. RH  
  18. 18. Conclusion  notre  Top  6  des  indicateurs  
  19. 19. Poursuivons  nos  échanges     Merci  de  votre  a]en0on   Nous  vous  a]endons  sur  notre  stand   DIFFERENCE  n°121     (à  côté  de  l’amphithéâtre  Bordeaux)    pour  un  moment  de  convivialité  et  d’échanges    

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