Este documento presenta información sobre un entrenamiento en análisis de crédito realizado en enero de 2010. El objetivo del entrenamiento fue actualizar los procedimientos de análisis de crédito y mejorar la calidad de la información utilizada para tomar decisiones sobre la aprobación de créditos. También incluye detalles sobre microempresas, microcréditos, y los elementos esenciales a considerar en un análisis de crédito.
2. • Conocer los cambios a los procedimientos
• Retroalimentación en el Procedimiento de
Análisis de Créditos (Cualitativo y
Cuantitativo).
• Identificar y establecer información con
calidad en el análisis de créditos que nos
permitan tomar una buena decisión en el
momento de la aprobación.
OBJETIVO
4. ¿QUE ES MICROEMPRESA?
Es una pequeña unidad de
producción, comercio
agropecuaria o de
prestación de servicios,
situada tanto en el área
urbana como en la rural, en
la que se pueden distinguir
elementos de capital,
trabajo y poca tecnología.
6. CARACTERÍSTICAS
· Emplea hasta 10 trabajadores (incluyendo al dueño)
· Activos totales inferiores a 501 SMMLV.
· Limitado acceso al sector financiero formal.
· Autogeneración de empleo.
· Pequeña escala.
· Carácter familiar.
· Experiencia como principal capital.
· Generalmente informal.
· Uso intensivo de mano de obra.
· Escasa organización y división del trabajo.
· Alta rotación de capital.
· Reducida dotación de activos fijos.
· Bajo nivel de tecnología
7. ¿QUE ES EL MICROCRÉDITO?
• ARTICULO 39 LEY 590 DE2000. SISTEMAS
DE MICROCREDITO. Con el fin de estimular
las actividades de microcrédito, entendido
como el sistema de financiamiento a
microempresas, dentro del cual el monto
máximo por operación de préstamo es de
veinticinco (25) salarios mínimos mensuales
legales vigentes sin que, en ningún tiempo, el
saldo para un solo deudor pueda
sobrepasar dicha cuantía autorizase a los
intermediarios financieros y a las
organizaciones especializadas en crédito
microempresarial, para cobrar honorarios y
comisiones, de conformidad con las tarifas
que autorice el Consejo Superior de
Microempresa, no repuntándose tales cobros
como intereses, para efectos de lo estipulado
en el artículo 68 de la Ley 45 de 1990.
• Modificación del ARTICULO 2 DEL
DECRETO 519 DE 2007:
El saldo de endeudamiento del deudor
no podrá exceder de ciento veinte
(120 ) salarios mínimos mensuales
legales vigentes al momento de la
aprobación de la respectiva
operación activa de crédito. Se
entiende por saldo de endeudamiento
el monto de las obligaciones vigentes
a cargo de la correspondiente
microempresa con el sector
financiero y otros sectores.
8. ELEMENTOS ESENCIALES QUE DETERMINAN SI ES
VIABLE UN ANALISIS DE CREDITO
1. Determinar que la persona que hace la solicitud sea la propietaria
de la microempresa.
Referencias de los vecinos.
Análisis y verificación de datos de la cédula
Cruce de la información emitida por las centrales de riesgo.
2. Tener en cuenta que el negocio exista.
Que no sea un montaje
Que no sea alquilado.
Que el solicitante sea solo el administrador.
Verificando el grado de conocimiento que el cliente tenga del negocio
Evaluando la documentación presentada.
3. Determinar con el análisis del balance y flujo de caja el nivel
patrimonial y la capacidad de pago necesarios para soportar la
deuda.
9. CARACTERÍSTICAS DETERMINATES EN UN
ANALISIS CUALITATIVO
DE LA UNIDAD FAMILIAR:
• Estado Civil.
• Numero y edad de los hijos.
• Verificar la actividad del conyuge laboral o independiente.
• Preferiblemente indagar el estado de endeudamiento del cónyuge
• Afiliación a la seguridad social.
• Nivel de Escolaridad.
• Referencias familiares en la ciudad.
• Buen estado de los bienes de su hogar.
• Ambiente familiar: trato a los hijos y al cónyuge.
• Valoración apropiada de los bienes del hogar.
• Actividades de los demás miembros de familia.
• Estudiar los títulos que declaran la propiedad de los clientes.
• Un buen calculo de provisiones acorde al nivel de vida del cliente.
• Si es separado, averiguar con al exmujer o sus familiares.
10. CARACTERÍSTICAS DETERMINATES EN UN
ANALISIS CUALITATIVO
DEL NEGOCIO:
• Experiencia en la actividad y en el negocio.
• Dudar de los clientes aduladores y de los que exageran en los datos
suministrados.
• Conocimiento de la actividad por parte de otros miembros de la familia.
• Registros de información contable que lleve del negocio
• Tener claro el destino del crédito.
• Ubicación del negocio
• Verificación de autenticidad de las facturas de compras, ventas y de activos
• Presentación del negocio.
• Buen estado de los bienes de su negocio.
• Conocimiento de los costos de insumos y costeo de productos.
• Análisis de cambios exagerados de un balance o de un estado de
resultados para un nuevo crédito.
11. VISITA AL
MICROEMPRESARIO
Visita al microempresario
Antes Durante Después
¿ La
solicitud es
nueva o
renovación?
Análisis de
centrales de
riesgo
Saludo
Toma de
información
Despedida
Indicadores
Confirmar
datos
12. ANTES: ¿ LA SOLICITUD ES
NUEVA O RENOVACIÓN?
Solicitud
nueva
Solicitud de
renovación
El analista de crédito busca el fólder
del cliente, verifica su historial
crediticio, el consulta de Cuotas y la
Nota crediticia
El analista de crédito, debe programar la
visita al negocio y domicilio del cliente en el
Rutero diario. (Dejar copia impresa alRutero diario. (Dejar copia impresa al
jefe de agencia)jefe de agencia)
13. ANÁLISIS DE CENTRALES DE RIESGO
DATACREDITO
CIFIN
Conocimiento profundo acerca
de su comportamiento comercial
Disminución del riesgo causado por
la incertidumbre
Si el analista percibe morosidad, el
cliente debe presentar la justificación o
el paz y salvo.
Se deben relacionar los saldos y cuotas de los
créditos reportados.
Analizar Consultado Por (posibles créditos otorgados recientemente )
14. DURANTE:
Deja en la
puerta del
domicilio una
tarjeta como
constancia de
haber cumplido
la cita. Dejar
constancia en
la solicitud de
su visita Se comunica con
el cliente vía
telefónica y
concreta una
nueva cita.
Si después de 3
visitas no se pudo
ubicar el cliente la
solicitud será
denegada.
NO SI
Comienza la visita
¿EL CLIENTE SE ENCUENTRA?
Referencia Zonal (vecinos del sector)
15. Inicio de la visita al
Microempresario
• Buenos días / Buenas tardes (Sonrisa)
• Mi nombre es ANA analista de crédito de
la WWB Colombia.
• Usted presento una solicitud de crédito
en días pasados y yo soy el encargado de
realizar la visita a su negocio.
• Me permite pasar?
• Rompa el hielo primero ante de iniciar a
tomar la información.
16. Solicita el documento
de identificación.
Confirmar la información
registrada en solicitud de
crédito.
Solicitar los Documentos .
Cartas de referencia comercial.Cartas de referencia comercial.
Fotocopia ampliada de la cedula.Fotocopia ampliada de la cedula.
Fotocopia de servicios públicos.Fotocopia de servicios públicos.
Facturas de compraFacturas de compra
Otros documentosOtros documentos
17. INFORMACION FINANCIERA
No llevan libros de
contabilidad.
Guardan las facturas de
compra.
Tiene algunos registros
de ventas.
1 Balance general 2 Flujo de caja
Generalmente los
microempresarios
El analista debe elaborar
los estados financieros:
18. Caja-Bancos:
1-BALANCE GENERAL
El analista realiza:
El conteo físico del
efectivo.
Y una revisión ocular
de títulos valores.
(extractos bancarios,
cdt´s y otros)
CUENTAS POR COBRAR El saldo por cobrar a
clientes.
Número de clientes
Antigüedad de los
saldos.
Evalúa la rotación de
cuentas por cobrar.
Estimar una provisión
19. • Como se cruza Caja - BancosComo se cruza Caja - Bancos
– Indica la capacidad que tiene un negocio para cubrir deudas a corto plazo. Es muyIndica la capacidad que tiene un negocio para cubrir deudas a corto plazo. Es muy
importante que los negocios cuenten con el efectivo necesario para cubrir sus obligaciones.importante que los negocios cuenten con el efectivo necesario para cubrir sus obligaciones.
– El valor de caja que usted encuentre al realizar la visita al cliente, deberá tenerse en cuentaEl valor de caja que usted encuentre al realizar la visita al cliente, deberá tenerse en cuenta
como un indicador de los ingresos que percibe el cliente de acuerdo a su flujo de caja.como un indicador de los ingresos que percibe el cliente de acuerdo a su flujo de caja.
– Es un indicador de la capacidad de ahorro que tiene el cliente y su perspectiva del negocio.Es un indicador de la capacidad de ahorro que tiene el cliente y su perspectiva del negocio.
– Viene atada al saldo inicial de caja, a los ingresos del negocio; que se componen de lasViene atada al saldo inicial de caja, a los ingresos del negocio; que se componen de las
ventas realizadas por la microempresa, el recaudo de las cuentas por cobrar, el ingreso deventas realizadas por la microempresa, el recaudo de las cuentas por cobrar, el ingreso de
otros préstamos, el aporte del conyugue, las compras de contado para su negocio, el pagootros préstamos, el aporte del conyugue, las compras de contado para su negocio, el pago
por prestamos a las entidades financieras, el pago a los proveedores, las cuentas por pagarpor prestamos a las entidades financieras, el pago a los proveedores, las cuentas por pagar
de deudasde deudas pendientes, los gastos del negocio, el transporte, el arriendo, los salarios, lospendientes, los gastos del negocio, el transporte, el arriendo, los salarios, los
gastos del hogar.gastos del hogar.
• Como se cruza Cuentas por CobrarComo se cruza Cuentas por Cobrar
- Para los negocios de ventas a crédito esta cuenta es determinante para el- Para los negocios de ventas a crédito esta cuenta es determinante para el
calculo de los ingresos. Una vez analizado la periocidad de la recuperación estecalculo de los ingresos. Una vez analizado la periocidad de la recuperación este
dato es el insumo para el calculo de las ventas (ingresos).dato es el insumo para el calculo de las ventas (ingresos).
1-BALANCE GENERAL
20. INVENTARIOS
1-BALANCE GENERAL
Son:
Materiales
Suministros
Productos
Para el productor se
clasificarán en:
Materia prima
Producto en proceso
Producto terminado.
Todo se valora a
precio de costo
Utilizados en procesos de:
Transformación,
Consumo,
Alquiler o Venta
ACTIVOS FIJOS
Los activos fijos se deben valorar al
100% de su valor comercial.
NONO subvalorar
21. Como se cruza INVENTARIOSComo se cruza INVENTARIOS
- La cuenta de inventario determina si el nivel de ventas que presenta el
negocio es adecuado al tipo de actividad. Un negocio con una baja
rotación de inventarios puede indicar que sus ventas son muy bajas y
que el negocio puede terminarse en cualquier momento.
- Debe relacionarse con las compras ya que una solicitud que tenga
como destino adquirir mas inventario debe evaluarse con las existencias
actuales.
Como se cruza ACTIVOS FIJOSComo se cruza ACTIVOS FIJOS :
Se debe tener en cuenta que de acuerdo a la antigüedad y a la liquidez
que presente su negocio, se determinara si el nivel de activos presentado es
acorde a los que posee el cliente actualmente o a los que debería tener.
En caso de que el destino del crédito sea para una inversión en activo fijo el
análisis debe evaluar si realmente se requiere o no la inversión y que tanto
beneficio le puede presentar al negocio.
1-BALANCE GENERAL
22. CUENTAS POR PAGAR
1-BALANCE GENERAL
Personales – Gota a Gota
Proveedores
Laborales
Bancarias
CalculeCalcule
elel
PATRIMONIOPATRIMONIO
PATRIMONIO
Activo Total – Pasivo Total =Activo Total – Pasivo Total =
PATRIMONIOPATRIMONIO
23. Como se cruza CUENTAS POR COBRAR:Como se cruza CUENTAS POR COBRAR:
Se debe cruzar de acuerdo al destino de la deuda con el inventario,
caja, activos fijos, o como un gasto en consumo.
Es muy importante no solo evaluar el monto de la deuda sino
también el numero de acreedores y el valor de las cuotas a cancelar.
Esta información debe tenerse en cuenta para el endeudamiento
externo como el que se origine en la Institución.
Como se cruza PATRIMONIO.Como se cruza PATRIMONIO.
Análisis de su crecimiento vs los créditos otorgados con anterioridad
(análisis vertical y horizontal) o en el mejoramiento de nivel de vida.
Se debe analizar si la liquidez del análisis anterior fue la generadora del
incremento de esta cuenta.
1-BALANCE GENERAL
24. VENTAS
El analista debe considerar
como mínimo dos de los
siguientes indicadores de
ventas.
Históricas
Por recuperación
Por referencia
Diarias, semanales,
mensuales.
Margen
Producción (cantidades).
2-FLUJO DE CAJA
25. • Cruce de Información - VENTASCruce de Información - VENTAS
• Para el análisis de esta cuenta se puede tener en cuenta que si se
conoce el dato de las compras y el margen bruto se puede calcular las
ventas.
• Los registros históricos se pueden tomar siempre y cuando se analice
una segunda opción en el análisis y se confronte con este dato.
• Ventas diarias: que se hará ingresando datos de ventas detallado de
cada día de Lunes a Domingo.
– Diario estimado: donde se ingresa el valor de ventas de un día.
– Ventas semanales, Ventas quincenales, Ventas mensuales,.
– Promedio de las ventas Calculadas.
– Ventas por registros de los tres últimos meses
2-FLUJO DE CAJA
26. COMPRAS
Es el resultado total de los insumos
adquiridos por el microempresario para
desarrollar su actividad económica.
2-FLUJO DE CAJA
Cruce de información COMPRAS
El analista deberá indagar sobre este valor para inferir el dato de
las ventas a través de cruces de información. Es el dato que me
permite evaluar la realidad de los ingresos del cliente, con el dato
de ventas y su margen de utilidad, puedo hallar el valor de compras
que el cliente realiza.
27. 2-FLUJO DE CAJA
• ArriendoArriendo
• Servicios públicosServicios públicos
• FletesFletes
• Pago deudoresPago deudores
• Pagos a tercerosPagos a terceros
• Provisiones variasProvisiones varias
• YY todos aquellos que tengantodos aquellos que tengan
que ver de forma directa oque ver de forma directa o
indirecta con laindirecta con la microempresamicroempresa
GASTOS GENERALES
Registra todos
los gastos del
negocio.
28. INFORMACIÓN FINANCIERA DEL NÚCLEO
FAMILIAR
Salarios familiares
Pensiones
Arrendamientos
Otras fuentes de
ingresos
adicionales.
Justificados por el cliente
Verificados por el analista
Reflejados en el balance
general.
Ingreso Familiar:
Es el dinero o recursos
económicos que la
familia obtiene por otras
fuentes
Estos ingresos
deben ser:
2-FLUJO DE CAJA
29. Cruce de Información INGRESOSCruce de Información INGRESOS
Es importante que la información que se vaya a incluir en
el análisis, este soportada con documentos que
garanticen la veracidad de las fuentes de ingresos, ya
que de lo contrario se estaría inflando la capacidad de
pago del cliente. En el estudio del crédito Inmobiliario el
soporte es obligatorio.
2-FLUJO DE CAJA
31. LIQUIDEZ DISPONIBLE
Es un indicador fundamental
para determinar la aprobación
del crédito Si la cuota solicitada es
superior a la liquidez
disponible
El analista debe
replantear la propuesta,
hasta que se ajuste a
los plazos y montos
establecidos
Si la liquidez es
negativa el crédito
es denegado.
La cuota no puede superar
el 90% de la liquidez.
33. Con los indicadores financieros
se logra un mayor análisis de
los aspectos mas relevantes en
el desarrollo del negocio.
En WWB Colombia son:
INDICADORES FINANCIEROS
Capital de trabajo
Rotación de capital de
trabajo
Rotación de inventarios
Nivel de endeudamiento
Margen bruto
34. Caja
+ Cuentas por Cobrar
+ Inventarios
- Cuentas por Pagar
Capital de trabajo =
CAPITAL DE
TRABAJO
Son los recursos que se requiere
para llevar a cabo las operaciones
sin contratiempo alguno.
Ventas Totales
Capital de trabajo
ROTACION DE
CAPITAL DE
TRABAJO
A mayor nivel de rotación,
mayor nivel de eficiencia
del uso del capital y
menor el riesgo.
Rotación de capital
de trabajo =
35. ROTACION DE
INVENTARIOS
Compras
Inventario
Dependiendo de la actividad económica de la
microempresa, así debe ser la rotación del
inventario, por lo tanto es importante
comparar solo actividades similares.
Rotación de
Inventarios =
INDICADOR DE
ENDEUDAMIENTO
= total pasivos + nivel de endeudamiento .
(total activos + nivel de endeudamiento - Saldos con WWB Colombia )
36. MARGEN
BRUTO
Margen Bruto = 1 - Compras
Ventas
En todos los casos se debe
efectuar un cruce de información de
ventas y compras con el fin de
determinar un promedio que se
aproxime al valor real de estas dos.
Compras = Ventas (1-MB) Ventas = Compras/(1-MB)
37. CONFIRMAR DATOS.......................
Se comunica vía telefónica
con las referencias otorgadas
por el cliente, con el fin de
confirmar su respaldo.
Si quién está referenciando al
cliente , afirma que es
confiable continua con el
estudio.
Si quien está referenciando al
cliente, a partir de sus
declaraciones constata que
no es confiable, se suspende
el estudio de crédito.