UNIVERSIDAD PANAMERICANA DEL PUERTO FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS Y
SOCIALES ESCUELA CONTADURIA PÚBLICA
Profesor: Autores
Luís Gómez. Oriana Veliz. C.I:26196060 S.11 “C”
Yesenia Cambero. C.I: 15104051 S.11 “C”
Gloriangel Silva . C.I: 27393810 S.11 “C”
Ivette Gómez. C.I: 11843413 S.11 “C”
Andry Polanco. C.I: 28347438 S. 11 “C”
Puerto Cabello Junio 2.020

Que es un
presupuesto?
Es una estimación sistemática de
los. objetivos que pretenden
alcanzar una organización en
determinado periodo, se expresa
en términos monetarios. Están
bajo el criterio de quien lo elabora, es
decir son subjetivos, la objetividad
radica en minimizar los riesgos y

reducir la incertidumbre , mientras
mas estén interrelacionado con la
organización.
CONCEPTOS A CONSIDERAR PARA
ELABORAR UN PRESUPUESTO
 Costo: Es el desembolso de dinero necesario
para realizar una actividad productiva,
prestar un servicio determinado y cubrir con
gastos como compra de maquinaria, alquiler,
mano de obra, entreotras.
 Gasto: Es un desembolso de dinero.
Generalmente se relaciona con los sueldos
que deben ser pagados. Están relacionados
con las áreas administrativas, productivas y
financierasde la empresa.
 Tiposdegastos

1. Gasto fijo: Es aquel gasto que no se puede
evitar y siempre nos generará un consumo.
2. Gasto variable: Es un gasto que no se
presenta siempre, y su cantidad es distinta.
 Pérdida: Es todo aquel dinero que se pierde por procesos
realizados de forma inadecuada, materiales perdidos,
fallas en las maquinarias (corresponde a una pérdida en
el periodo productivo). También se considera pérdida
todos los productos que se realizaron durante el proceso
productivo y no fueron vendidos durante el tiempo
establecido para ello, por lo tanto, sufrieron daños, por lo
que no le genera ningún beneficio a la empresa.
 Ganancia: Es el beneficio económico que obtuvo la
empresa por concepto de vender productos o prestar
algún servicio. Es lo que esta ingresando a la empresa por
cada unidad de producto que se vende o por cada servicio
prestado.
 Utilidad: Es el beneficio monetario que recibe la empresa
luego de considerar los esfuerzos que ésta debe realizar
para obtenerlos. Puede ser utilizada para
reinvertir en el negocio.
PRESUPUESTO PERSONAL Y

FAMILIAR
El presupuesto como parte de la
economía de cada familia,
desempeña un rol muy
importante dentro de la misma,
cada miembro debería estar
consciente de que saber realizar
uno podría evitar grandes
dolores de cabeza cuando los
ingresos son pocos o los
cálculos de los gastos
sobrepasan el
dinerodisponiblepara usar.
Para que sirve?
1. Saber manejar mejor tu dinero.
2. Identificar porque no nos alcanza el
dinero de la quincena.
3. Detectar aéreas donde se puede recortar.
4. Conocer nuestra capacidad de ahorro
¿ Por qué es
importante

diseñar un
presupuesto
personal?
El presupuesto personal es
una herramienta financiera
que se utiliza como parte de
la planificación económica,
como una forma de ordenar
tres factores fundamentales:
 Los ingresos.
 Los gastos
 Y los resultantes ahorros.
 El presupuesto personal se basa en resultados
anteriores, para poder confeccionar en base a ellos,
una previsión futura.
 Es una combinación entonces de aquello que ha
sucedido en el pasado, y lo que se asume sucederáen
el futuro.
 El presupuesto pude ser tanto familiar como personal
de forma semanal, quincenal, mensual, semestralo
anual.

 PASO 1
 Lo que recibo: Ejemplo
por concepto de salario
y/o otros ingresos.
Tomar en cuenta el saldo
despuésde deducciones
 Paso 2
 Lo que gasto: Incluir además de los gastos
básicos: como vivienda, servicios,
alimentación, seguros, recreación, es
importante que considerar en este paso
imprevisto y el ahorro.
 Nota: Si es mayor el dinero que recibes considerar ahorrarlo, y si es mayor la
cantidad de gastos revisary reorganizar tus gastos
COMO ELABORAR MI PRESUPUESTO

PRINCIPIOS PARA EL MANEJO DE LAS FINANZAS
PERSONALES
Primer principio.Tener una estrategiade inversión.
 Se debe identificar la etapa en la cual se encuentra la persona en sus ciclo vital.
 Determinar cuales son sus compromisos a corto, mediano y largo plazo.
 Características de la persona, tales como el numero de personas que dependen de su ingreso, su
salud, entre otras.
Segundo principio. Identificar el riesgo de las inversiones.
 El riesgo de las inversiones es un calculo de la probabilidad de que los pagos prometidos por la
realización de una inversión no se materialicen como se había programado.

Tercer principio.Tomar en cuenta los efectos de la inflación.
 Uno de los retos de cualquier persona que pretende realizar una inversión a largo plazo, se enfoca en
acumular recursos e incrementar su poder adquisitivo a lo largo del tiempo.
PRINCIPIOS PARA EL MANEJO DE LAS FINANZAS
PERSONALES
Cuarto principio. Diversificarla cartera de inversión.
 Los inversionistas deben diversificar sus carteras entre los instrumentos existentes, a pesar de la
aversión al riesgo.
Quinto principio. Incluir en la cartera la inversión inmobiliaria.
VENTAJAS
Los inversionistas pueden realizar mejoras que aumenten el valor de mercado de los inmuebles.
DESVENTAJAS

Los bienes inmuebles tienen ubicación fija y están expuestos a riesgos como el deterioro de la localidad
en la que se encuentra ubicado.
Sexto principio. Revisar la mezcla de activos a lo largo del ciclo de vida.
Cuando se acerca la edad de retiro de la persona, es necesario disminuir la proporción de cartera
invertida en instrumentos de venta pero incrementar la participación de los instrumentos de renta fija.
PRINCIPIOS PARA EL MANEJO DE LAS FINANZAS
PERSONALES
Séptimo principio. Honrar los compromisos y vivir con lo que se tiene.
Un elemento muy importante de análisis en las finanzas personales se refiere a los gastos que las
personas deben realizar diariamente para mantener su nivel de vida.
Octavo principio. Emplear de manera inteligente los ingresos extraordinarios.

Siempre que exista la posibilidad de un ingreso extra o inesperado, el inversionista disciplinado deberá
analizar que hacer con ese dinero para utilizarlo de modo consistente.
Noveno principio. Considerar el efectivo impositivo de las decisiones financieras.
Es clave la labor del asesor financiero en este punto, al recomendar las inversiones mas favorables
desde el punto de vista impositivo.
Decimo principio. Cuando ya no estés.
El asesor financiero en conjunto con el abogado deberán estudiar en detalle los bienes que su
asesorado piensa dejar en herencia.
De esta manera se puede prevenir la posible disputa de los beneficiarios por la herencia, al no quedar
claro que le corresponde a quien.

LAS FINANZAS PERSONALES
 Las finanzas personales, se refieren al manejo y administración de dinero
y bienes de un individuo o familia. Es decir, la administración de todo tu
dinero: tus ingresos, tus gastos, bienes materiales, fondos de ahorro,
fondosde inversión, seguros, créditos, etc.
 Saber qué son las finanzas personales es fundamental para entender
cómo funcionan y cómo debemos manejar nuestro dinero. De forma
sencilla, nos alienta a ser conscientes de que cada decisión que tomamos
al usar nuestro dinero, ya sea para un gasto o una inversión, es una

decisión que puede beneficiaro perjudicar nuestra calidad de viday
nuestro futuro.
COMO REALIZAR UNA PLANIFICACIÓN FINANCIERA EXITOSA
. Fije metas.

Incluya estrategias a
corto y a largo plazo.
•
Apoye la planificación
conunpresupuesto practico
y que funcione. Revise la
planificación
regularmente. Escriba el
plan.
Ahorro
Vs
Inversión
Ahorro
• A corto plazo
• Pospone el gasto
• Es seguro
Inversión
• A largo plazo
• Intercambia
dinero por algo,
esperando una
ganancia en el
futuro
• Tiene factores de
riesgo

Visualice día a día lo que
quiere.
PREOCUPACIONES Y PROBLEMAS LUGARES DONDE SE PUEDE AHORRAR
ahorro Seguridad BonosCUANDO SE AHORRACuentas de
de ahorro RestriccionesSeguro
Liquidez
LUGARES DONDE SE PUEDEN INVERTIR

Preguntas para el lector o ENTREVISTA:
1. Mantiene o sigue un presupuesto familiar?
2. Considera que sabe manejar un presupuesto personal?
3. Saca provecho al máximo a todos sus recursos?

4. Es dueña (o) o victima del dinero?
5. Tiene alguna previsión para el futuro?
6. Actualmente cual es su situación financiera?
7. Que considera puede hacer para mejorr su situacion financiera?