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OPERADOR ECONÓMICO AUTORIZADO
¡Hola!
Soy Carlos Malarin Vargas
Estoy aquí para compartir una pequeña presentación
de algo que me apaciona.
Puedes encontrarme en:
carlosmalarinvargas@gmail.com
2
¿QUÉ ES UN OPERADOR
ECONÓMICO
AUTORIZADO?
3
El operador económico autorizado es aquel operador de
comercio exterior que cumple con la normativa vigente
establecida, sistema adecuado de Registros Contables y
Logísticos, Solvencia Financiera y Nivel de Seguridad
Adecuado. Con ello se simplifica sus controles y trámites,
pueden certificarse como OEA los Importadores,
exportadores, almacenes aduaneros, Agencias de Aduana y
Empresas del Servicio de Entrega Rápida.
4
La figura del OEA nace de la necesidad de adoptar esquemas que
garanticen la seguridad de los procesos y operaciones al interior
de las organizaciones de comercio exterior, obteniendo a cambio
beneficios en materia de control y simplificación de sus trámites,
que se traduzcan en mejores oportunidades de crecimiento para
las empresas y bienestar para las personas.
5
¿Cuáles son los requisitos exigibles
para autorizar a los operadores de
comercio exterior?
6
Actualmente pueden obtener la certificación:
▷ Exportadores.
▷ Importadores.
▷ Agentes de Aduana
▷ Almacenes autorizados.
▷ Empresas de Servicio de Entrega Rápida-ESER.
Esta certificación es otorgada previa aprobación de la SUNAT,
de manera gradual se incluirán a otros operadores de Comercio
Exterior.
7
¿Porqué un programa OEA?
Contribuye a la facilitación y seguridad del comercio
internacional, a través de la implementación de estándares
mínimos de seguridad otorgando beneficios a las empresas en
cuanto a la simplificación en sus trámites.
Contribuye a que las empresas controlen sus procesos y la
trazabilidad de su cadena logística, sirviendo de instrumento de
mejora para la competitividad a nivel empresa y país.
8
Permite a la Administración Aduanera, gestionar el riesgo
maximizando sus esfuerzos en operadores y operaciones de "alto
riesgo".
Fortalece la relación del sector privado con la Administración
Aduanera, constituyendo un aliado contra la criminalidad.
9
¿Es obligatorio ser un OEA?
No es obligatorio, la decisión depende de la evaluación de las
oportunidades comerciales para su empresa; el ser parte de OEA,
significa ser un operador de confianza certificado por la
administración aduanera y los beneficios que represente
internacionalmente.
10
¿Optar por el estatus de OEA tiene algún costo para el
interesado?
El procedimiento para la obtención del estatus como OEA ante la
Administración Aduanera es gratuito.
¿Si la empresa dispone de certificaciones de seguridad, calidad o
gestión, la obtención del certificado es automática?
No, una certificación de cualquier índole no equivale al
cumplimiento automático de todos los requisitos específicos para
ser habilitado como OEA.
11
Requisitos para ser OEA
1) Trayectoria satisfactoria de cumplimiento de la normativa
vigente
1. Requisitos generales
a) Estar inscrito en el RUC en estado activo y no tener la
condición de no habido.
12
b) De encontrarse obligado, haber presentado ante la SUNAT, la
declaración anual del impuesto a la renta a la renta
c) Haber presentado sus declaraciones de obligaciones
tributarias durante los doce últimos meses.
d) Haber regularizado, sus declaraciones aduaneras de
mercancías numeradas durante los doce últimos meses.
13
e) No haber generado deudas por obligaciones tributarias y
aduaneras que hayan originado medidas cautelares previas al
procedimiento de cobranza coactiva, en los últimos cuatro años.
f) Mantener vigentes los permisos y licencias que exigen las
autoridades competentes en el local o en los locales destinados a
operaciones aduaneras.
14
g) No haber sido sancionado con resolución firme y consentida
en la vía administrativa en los últimos cuatro años calendario
concluidos, anteriores a la fecha de presentación de la solicitud.
h) Los representantes legales registrados ante la SUNAT no
deben registrar investigaciones ante el Ministerio Público o
procesos judiciales en trámite, o tener condenas por delitos
tributarios, aduaneros, lavado de activos, tráfico ilícito de
drogas, terrorismo, minería ilegal, tráfico ilegal de productos
forestales maderables, contra los derechos intelectuales o
contra la fe pública.
15
1.2. Requisitos adicionales del exportador
a) No registrar en los últimos doce meses ajustes de valor
en el control concurrente y posterior de las declaraciones
del régimen de importación para el consumo.
b) No registrar en los últimos doce meses liquidaciones de
cobranza por indebida reposición de mercancías en
franquicia arancelaria o restitución indebida de derechos
arancelarios – Drawback.
16
1.3. Requisitos adicionales del importador
a) No registrar en los últimos doce meses ajustes de valor en
el control concurrente y posterior de las declaraciones del
régimen de importación para el consumo.
b) No registrar en los últimos doce meses liquidaciones de
cobranza por derechos arancelarios o tributos dejados de
pagar, diferente al ajuste de valor, en las importaciones
para el consumo.
17
2. Sistema adecuado de registros contables y logísticos que
permita la trazabilidad de las operaciones
Esta condición se acredita mediante el cumplimiento de los
siguientes requisitos:
a. Contar con un sistema de control interno que permita
identificar, analizar y adoptar medidas correctivas y de
seguimiento sobre las operaciones aduaneras y comerciales.
18
El sistema de control interno debe estar constituido por un
conjunto de acciones orientado a controlar la información de los
procesos existentes con el objeto de garantizar la generación de
estados financieros confiables, y debe incluir la ejecución de
comprobaciones y evaluaciones periódicas de las políticas
internas.
b. Contar con un reglamento que establezca su objeto, su
estructura funcional y orgánica, y las funciones específicas de
sus unidades.
19
c. Contar con un sistema informático para el registro, control y
actualización de sus operaciones logísticas y contables, que
permita su trazabilidad.
d. Llevar sus libros y registros contables de conformidad a lo
dispuesto por las normas que sean de aplicación a la actividad
del operador.
20
Solvencia financiera debidamente comprobada
1. Requisitos generales
a)Contar con estados financieros elaborados conforme a la
legislación nacional que reflejen solvencia financiera con
capacidad de cumplir sus obligaciones.
21
b)No reflejar pérdidas durante tres años consecutivos en los
últimos cuatro años calendario concluidos, anteriores a la fecha
de presentación de la solicitud de certificación o a la fecha de la
evaluación periódica, salvo que sustente el respaldo de sus
operaciones a satisfacción de la SUNAT.
c)No estar comprendido en un procedimiento concursal de
reestructuración patrimonial, quiebra o liquidación, a la fecha de
presentación de la solicitud de la certificación o a la fecha de la
evaluación periódica.
22
d)No contar con más de 3 resoluciones de pérdida de
aplazamiento o fraccionamiento notificadas, en los últimos
cuatro años.
e)No tener deuda tributaria o aduanera recaudada por la SUNAT
que se encuentre dentro de un procedimiento de cobranza
coactiva.
f)Acreditar un patrimonio neto declarado ante la SUNAT en la
Declaración Jurada Anual del Impuesto a la Renta de Tercera
Categoría.
23

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  • 2. ¡Hola! Soy Carlos Malarin Vargas Estoy aquí para compartir una pequeña presentación de algo que me apaciona. Puedes encontrarme en: carlosmalarinvargas@gmail.com 2
  • 3. ¿QUÉ ES UN OPERADOR ECONÓMICO AUTORIZADO? 3
  • 4. El operador económico autorizado es aquel operador de comercio exterior que cumple con la normativa vigente establecida, sistema adecuado de Registros Contables y Logísticos, Solvencia Financiera y Nivel de Seguridad Adecuado. Con ello se simplifica sus controles y trámites, pueden certificarse como OEA los Importadores, exportadores, almacenes aduaneros, Agencias de Aduana y Empresas del Servicio de Entrega Rápida. 4
  • 5. La figura del OEA nace de la necesidad de adoptar esquemas que garanticen la seguridad de los procesos y operaciones al interior de las organizaciones de comercio exterior, obteniendo a cambio beneficios en materia de control y simplificación de sus trámites, que se traduzcan en mejores oportunidades de crecimiento para las empresas y bienestar para las personas. 5
  • 6. ¿Cuáles son los requisitos exigibles para autorizar a los operadores de comercio exterior? 6
  • 7. Actualmente pueden obtener la certificación: ▷ Exportadores. ▷ Importadores. ▷ Agentes de Aduana ▷ Almacenes autorizados. ▷ Empresas de Servicio de Entrega Rápida-ESER. Esta certificación es otorgada previa aprobación de la SUNAT, de manera gradual se incluirán a otros operadores de Comercio Exterior. 7
  • 8. ¿Porqué un programa OEA? Contribuye a la facilitación y seguridad del comercio internacional, a través de la implementación de estándares mínimos de seguridad otorgando beneficios a las empresas en cuanto a la simplificación en sus trámites. Contribuye a que las empresas controlen sus procesos y la trazabilidad de su cadena logística, sirviendo de instrumento de mejora para la competitividad a nivel empresa y país. 8
  • 9. Permite a la Administración Aduanera, gestionar el riesgo maximizando sus esfuerzos en operadores y operaciones de "alto riesgo". Fortalece la relación del sector privado con la Administración Aduanera, constituyendo un aliado contra la criminalidad. 9
  • 10. ¿Es obligatorio ser un OEA? No es obligatorio, la decisión depende de la evaluación de las oportunidades comerciales para su empresa; el ser parte de OEA, significa ser un operador de confianza certificado por la administración aduanera y los beneficios que represente internacionalmente. 10
  • 11. ¿Optar por el estatus de OEA tiene algún costo para el interesado? El procedimiento para la obtención del estatus como OEA ante la Administración Aduanera es gratuito. ¿Si la empresa dispone de certificaciones de seguridad, calidad o gestión, la obtención del certificado es automática? No, una certificación de cualquier índole no equivale al cumplimiento automático de todos los requisitos específicos para ser habilitado como OEA. 11
  • 12. Requisitos para ser OEA 1) Trayectoria satisfactoria de cumplimiento de la normativa vigente 1. Requisitos generales a) Estar inscrito en el RUC en estado activo y no tener la condición de no habido. 12
  • 13. b) De encontrarse obligado, haber presentado ante la SUNAT, la declaración anual del impuesto a la renta a la renta c) Haber presentado sus declaraciones de obligaciones tributarias durante los doce últimos meses. d) Haber regularizado, sus declaraciones aduaneras de mercancías numeradas durante los doce últimos meses. 13
  • 14. e) No haber generado deudas por obligaciones tributarias y aduaneras que hayan originado medidas cautelares previas al procedimiento de cobranza coactiva, en los últimos cuatro años. f) Mantener vigentes los permisos y licencias que exigen las autoridades competentes en el local o en los locales destinados a operaciones aduaneras. 14
  • 15. g) No haber sido sancionado con resolución firme y consentida en la vía administrativa en los últimos cuatro años calendario concluidos, anteriores a la fecha de presentación de la solicitud. h) Los representantes legales registrados ante la SUNAT no deben registrar investigaciones ante el Ministerio Público o procesos judiciales en trámite, o tener condenas por delitos tributarios, aduaneros, lavado de activos, tráfico ilícito de drogas, terrorismo, minería ilegal, tráfico ilegal de productos forestales maderables, contra los derechos intelectuales o contra la fe pública. 15
  • 16. 1.2. Requisitos adicionales del exportador a) No registrar en los últimos doce meses ajustes de valor en el control concurrente y posterior de las declaraciones del régimen de importación para el consumo. b) No registrar en los últimos doce meses liquidaciones de cobranza por indebida reposición de mercancías en franquicia arancelaria o restitución indebida de derechos arancelarios – Drawback. 16
  • 17. 1.3. Requisitos adicionales del importador a) No registrar en los últimos doce meses ajustes de valor en el control concurrente y posterior de las declaraciones del régimen de importación para el consumo. b) No registrar en los últimos doce meses liquidaciones de cobranza por derechos arancelarios o tributos dejados de pagar, diferente al ajuste de valor, en las importaciones para el consumo. 17
  • 18. 2. Sistema adecuado de registros contables y logísticos que permita la trazabilidad de las operaciones Esta condición se acredita mediante el cumplimiento de los siguientes requisitos: a. Contar con un sistema de control interno que permita identificar, analizar y adoptar medidas correctivas y de seguimiento sobre las operaciones aduaneras y comerciales. 18
  • 19. El sistema de control interno debe estar constituido por un conjunto de acciones orientado a controlar la información de los procesos existentes con el objeto de garantizar la generación de estados financieros confiables, y debe incluir la ejecución de comprobaciones y evaluaciones periódicas de las políticas internas. b. Contar con un reglamento que establezca su objeto, su estructura funcional y orgánica, y las funciones específicas de sus unidades. 19
  • 20. c. Contar con un sistema informático para el registro, control y actualización de sus operaciones logísticas y contables, que permita su trazabilidad. d. Llevar sus libros y registros contables de conformidad a lo dispuesto por las normas que sean de aplicación a la actividad del operador. 20
  • 21. Solvencia financiera debidamente comprobada 1. Requisitos generales a)Contar con estados financieros elaborados conforme a la legislación nacional que reflejen solvencia financiera con capacidad de cumplir sus obligaciones. 21
  • 22. b)No reflejar pérdidas durante tres años consecutivos en los últimos cuatro años calendario concluidos, anteriores a la fecha de presentación de la solicitud de certificación o a la fecha de la evaluación periódica, salvo que sustente el respaldo de sus operaciones a satisfacción de la SUNAT. c)No estar comprendido en un procedimiento concursal de reestructuración patrimonial, quiebra o liquidación, a la fecha de presentación de la solicitud de la certificación o a la fecha de la evaluación periódica. 22
  • 23. d)No contar con más de 3 resoluciones de pérdida de aplazamiento o fraccionamiento notificadas, en los últimos cuatro años. e)No tener deuda tributaria o aduanera recaudada por la SUNAT que se encuentre dentro de un procedimiento de cobranza coactiva. f)Acreditar un patrimonio neto declarado ante la SUNAT en la Declaración Jurada Anual del Impuesto a la Renta de Tercera Categoría. 23