1. MARZO, 2023
FORMULACIÓN Y
PRESENTACIÓN DE LA
PROPUESTA DE
PRESUPUESTO ANALÍTICO
DEL PERSONAL (PAP)
DIRECCIÓN GENERAL DE GESTIÓN FISCAL DE LOS
RECURSOS HUMANOS

2. Correcta formulación y presentación
de la Información consignada en la
Propuesta de Presupuesto Analítico
de Personal desarrollada por las
entidades del Sector Público.
Objeto

3. Definiciones
Personal contenido en el PAP
Formatos del PAP
Elaboración del PAP: CAP
Elaboración del PAP: Formatos
Elaboración del PAP: Presentación de la propuesta
1.
2.
3.
4.
5.
6.
PAP
INDICE

4. Lineamientos para la formulación, aprobación, registro
y modificación del presupuesto analítico de personal
(PAP) en las entidades del sector público aprobada con
Resolución Directoral N° 109-2021-EF/53.01 (3 JUL
2021)
DIRECTIVA N° 0005-2021-EF/53.01

5. Cuadro para Asignación de Personal (CAP): Es el documento de
gestión institucional que contiene los cargos definidos y
aprobados de la entidad, sobre la base de su estructura orgánica
vigente prevista en su Reglamento de Organización y Funciones
(ROF) o Manual de Operaciones (MOP).
CAP – Provisional: Es el CAP cuya finalidad es viabilizar la operación
de las entidades públicas durante la etapa de tránsito al régimen
previsto en la Ley N° 30057, Ley del Servicio Civil; y en tanto se
reemplace junto con el Presupuesto Analítico de Personal (PAP) por el
Cuadro de Puestos de la Entidad (CPE), el cual cuenta con opinión de
SERVIR.
DEFINICIONES

6. Cargo: Es el elemento básico de una organización, caracterizada por la
naturaleza de las funciones y el nivel de responsabilidad que ameritan el
cumplimiento de requisitos y calificaciones para su cobertura, que se refleja en
el CAP o CAP Provisional.
Plaza: Es el cargo contemplado en el CAP o CAP Provisional que cuenta con
crédito presupuestario en el presupuesto institucional, y que se refleja en el PAP
de la entidad.
DEFINICIONES

7. PRESUPUESTO ANALÍTICO DE PERSONAL
Documento de gestión institucional que tiene por finalidad
sistematizar el presupuesto de las plazas que corresponde a
los ingresos de personal que percibe el servidor público de
manera permanente, periódica, excepcional u ocasional,
incluyendo las aportaciones que por ley corresponda
comprendidas en el presupuesto institucional de las
Entidades que cuenten con un crédito presupuestario
aprobado.
DEFINICIONES

8. FLUJO DE ELABORACIÓN Y APROBACIÓN DEL PAP

9. PERSONAL CONTENIDO EN EL PAP
Consejeros Regionales
Personal serumista
Personal residente de salud
Personal destacado
El PAP refleja, en términos presupuestarios, el costo de las plazas
vacantes u ocupadas de los cargos identificados en el CAP o CAP
Provisional
También considera registros que no constituyen plazas:
No incluye al personal CAS
1
2
3

10. ELABORACIÓN DEL PAP: CAP
El PAP se formula
sobre la base de la
estructura
organizacional
recogida en el CAP
o CAP Provisional.

11. Formato A.1 - Presupuesto Analítico de Personal.
Formato A.2 - Presupuesto Analítico de Personal Nominal
Formato A.3 – Listado de Plazas de carrera cuyo personal
es materia de encargatura o designación:
Formato B - Detalle de Ingresos de Personal
Formato C - Presupuesto Analítico de Personal -
Resumen
La entidad a través de la Oficina de Recursos Humanos o la
que haga sus veces, formula la propuesta del PAP conforme
a los formatos que forman parte de la Directiva.
ELABORACIÓN DEL PAP: FORMATOS

12. ELABORACIÓN DE LOS
FORMATOS

13. PAP: Formato A.1

14. PAP: Formato A.2

15. PAP: Formato A.3 (USO EXCEPCIONAL, SUNAT, INPE,ETC)

16. PAP: FORMATO B

17. PAP: FORMATO C

18. MACRO PARA LA ELABORACIÓN
FORMATO A.2

19. MACRO PARA LA ELABORACIÓN DEL
FORMATO A.2

20. ELABORACIÓN DEL PAP:
PRESENTACIÓN DE LA PROPUESTA

21. PRESENTACIÓN DE LA
PROPUESTA DEL PAP
Formatos (PDF y Excel)
Copia del CAP o CAP Provisional vigente (Excel y el Informe favorable
emitido por SERVIR)
Informe de sustento elaborado por la Oficina de Recursos Humanos
UE
Informe de la Oficina de Presupuesto UE y Pliego.
Requisitos de Sentencia Judiciales, Convenios colectivos o Laudos
REQUISITOS

22. PLAZOS
Presentaci
ón del PAP
2023
Opinión
MEF
28/02
hasta
45 dh
hasta
5 dh
hasta
5 dh
hasta
10 dh
Aprobación
PAP
Publicación
del PAP
aprobado
Envío al
MEF para
actualizar
AIRHSP
El PAP modificado se puede presentar hasta el 15/11.
El PAP tiene vigencia anual

23. EVALUACIÓN PRESUPUESTAL
Según la R.D. N° 0005-2022-EF/53.01, se modifica el numeral 15.5,
donde indica que, para los Gobiernos Regionales y las Universidades el
costo del PAP puede exceder hasta un máximo de 1% respecto al PIM
de la Unidad Ejecutora.

24. ¡Muchas gracias!