Materiale til første budgetseminar 2016 i Greve kommune

1. Budgettemamøde
Nøgletal - tavle
Byrådets budgettemamøde 14. marts 2016

2. Budgettemamøde
Den økonomiske
situation
Byrådets budgettemamøde 14. marts 2016

3. Balance i vedtaget budget
• Børne- og Ungeudvalget
• Kultur- og Fritidsudvalget
• Social- og
Sundhedsudvalget
• Teknik- og Miljøudvalget
• Trygheds- og
Integrationsudvalget
• Vækst- og
Beskæftigelsesudvalget
• Økonomi- og Planudvalget
Udligning og generelle tilskud
Indkomstskat
Grundskyldsprovenu
Dækningsafgifter
Renter og afdrag på lån
Vedtagne anlægsprojekter
Medfinansiering af anlæg

4. Balancen tipper
Reelle
udfordringer,
der ikke er taget
højde for i
budgettet fra
sidste år,
herunder:
• Administrative
budgetkataloger
• Pulje til overførsler
mellem årene
• Demografi
• Uindfriede
produktivitetsforbedrin
ger
• Regeringens
omprioriteringsbidrag
Derfor …
…er vi nødt til at genskabe
balancen i budgetlægningen
ved:
• At reducere
driftsudgifterne
• At øge vores indtægter
eller
!!!
eller
• At nedbringe
anlægsudgifterne
Hvis ulykkerne alligevel ikke
rammer os så hårdt som vi
frygter vil der være skabt et
råderum til politiske tilvalg.
1
2
3

5. Plusser og minusser for Greve
Kommune
3. laveste
beskatningsniveau
Stort investeringsbehov
i bygningsvedligeholdelse de
næste 10 år
v
Højt
beskatningsgrundlag
pr. indbygger
Behov for politisk
råderum?
Generelt lave
udgiftsniveauer
-vanskeligt at optimere yderligere
v
Kraftigere
udvikling i
+80-årige end
landsplan
Lavt
udgiftsbehov
ud fra sociale
indeks
Likviditet der
sikrer
handlefrihed
Udgiftspres på det
specialiserede
socialområde

6. Markante forskelle mellem næsten naboer
Greve Hvidovre Difference
Indtægter 2,7 mia.kr 3,6 mia. kr 33 pct.
Udskrivningspct 23,9 25,5 7 pct.
Grundskyld 16,9 30,3 79 pct.
Indbyggere Ca. 49.000 Ca. 52.000 Ca. 7 pct.

7. Side 7
Andel af det samlede budget
30.03.2016Navn / møde / formål
Økonomi- og
Planudvalget
12%
Teknik- og
Miljøudvalget
5%
Børne- og
Ungeudvalget
31%
Kultur- og
Fritidsudvalget
4%
Social- og
Sundhedsudv
alget
27%
Vækst- og
Beskæftigelse
sudvalget
20%
Beredskab
1%
Trygheds- og
Integrationsud
valget
0%
10%
2%
Administration

8. Side 8
Serviceværdi pr. skattekrone
Kilde: Social- og Indenrigsministeriets Kommunale Nøgletal, www.noegletal.dk
30.03.2016Navn / møde / formål
94%
96%
98%
100%
102%
104%
106%
108%
Indeks
Leveret serviceværdi i 2015, hele landet = 100
Greve Region Hovedstaden Region Sjælland

9. Side 9
Udgiftsniveau og udgiftsbehov
Kilde: Social- og Indenrigsministeriets Kommunale Nøgletal, www.noegletal.dk, og egne beregninger
30.03.2016Navn / møde / formål
54,791
58,580
58,206
53,695
59,434 59,539
50,000
51,000
52,000
53,000
54,000
55,000
56,000
57,000
58,000
59,000
60,000
Greve Region Sjælland Region Hovedstaden
Kr.pr.indbygger
Udgiftsbehov og faktisk udgiftsniveau pr. indbygger, regnskab 2014
Udgiftsbehov Faktisk udgiftsniveau Hele landet

10. Side 10
Områdefordelt
Kilde: ECO Nøgletal 2014
30.03.2016Navn / møde / formål
0
20
40
60
80
100
120
Dagtilbud Skoler Sårbare børn og unge Voksne med særlige behov Ældre
Indeks
Udgiftsniveau i forhold til udgiftsbehov, regnskab 2014
Udgiftsniveau Udgiftsbehov Hele landet

11. Side 11
Regnskabsresultat 2011-2015
(ift. opr. budget) på udvalgte budgetområder
30.03.2016Navn / møde / formål
Budgetområde 2011 2012 2013 2014 2015 Gnsn
2.01 Teknik og Miljø 1,8 0,6 8,8 2,8 1,4 3,1
3.01 Skoler 3,7 0,6 11,7 10,7 2,2 5,8
3.02 Dagpleje og daginstitutioner 0-6
år
13,6 3,1 1,8 1,9 7,4 5,6
3.03 Forebyggelse og anbringelse -8,6 -4,1 -1,7 -10,7 -11,4 -7,3
4.02 Fritid 3,4 3,6 0,4 3,2 8,5 3,8
5.01 Retsbestemte sikringsydelser 3,0 5,6 5,0 8,9 1,3 4,7
5.02 Voksne handicap -11,8 -2,6 4,2 -4,4 -7,2 -4,4
5.03 Hjemmepleje 9,6 9,5 3,8 -4,3 -1,9 3,3
5.04 Sundhed -3,9 2,9 -2,5 -6,0 -12,1 -4,3
8.01 Tryghed og integration - - - -0,2 -1,8 -1,0

12. Side 12
Befolkningsprognose 2016
30.03.2016Navn / møde / formål
-
50
100
150
200
250
300
2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026
Indeks
0-5 år 6-16 år 17-64 år 65-79 år 80+ år

13. Side 13
Demografi – konklusion over de næste 10 år
30.03.2016Navn / møde / formål
I mio. kr. 2015-20 2015-25
Dagtilbud 7,8 18,8
Skole -8,3 -13,7
Ældre 88,1 210,8
Samlet udfordring 87,6 215,8

14. Budgettemamøde
Baggrund
Byrådets budgettemamøde 14. marts 2016

15. Side 15
Samlede serviceudgifter pr. indbygger
Kilde: Social- og Indenrigsministeriets Kommunale Nøgletal, www.noegletal.dk
30.03.2016Navn / møde / formål
35,000
37,000
39,000
41,000
43,000
45,000
47,000
49,000
R2011 R2012 R2013 R2014 B2015
Kr.pr.indbygger
Serviceudgifter pr. indbygger
Greve Region Sjælland Regions Hovedstaden Hele landet

16. Side 16
Udgiftsbehov pr. indbygger (PL 2015)
Kilde: Social- og Indenrigsministeriets Kommunale Nøgletal, www.noegletal.dk
30.03.2016Navn / møde / formål
53,000
54,000
55,000
56,000
57,000
58,000
59,000
60,000
R2011 R2012 R2013 R2014 B2015
Kr.pr.indbygger
Udgiftsbehov pr. indbygger, (PL 2015)
Greve Region Sjælland Region Hovedstaden Hele landet

17. Side 17
Beskatningsgrundlag pr. indbygger
Kilde: Social- og Indenrigsministeriets Kommunale Nøgletal, www.noegletal.dk
30.03.2016Navn / møde / formål
150,000
160,000
170,000
180,000
190,000
200,000
210,000
220,000
2011 2012 2013 2014 2015
Beskatningsgrundlag pr. indbygger
Greve Region Sjælland Region Hovedstaden Hele landet

18. Side 18
Skat
30.03.2016Navn / møde / formål
Kommune Pct. Kommune Pct. Kommune Prm. Kommune Prm.
1 Rudersdal 22,5 1 Langeland 27,8 1 Gentofte 16 1 Fanø 34
2 Frederiksberg 22,8 2 Vesthimmerland 27 2 Greve 16,94 1 Halsnæs 34
2 Gentofte 22,8 3 Brønderslev 26,9 3 Hedensted 18 1 Hjørring 34
4 Hørsholm 23,2 4 Svendborg 26,8 4 Aabenraa 18,9 1 Kalundborg 34
5 Tårnby 23,3 5 Lolland 26,7 5 Ikast-Brande 20,35 1 København 34
6 Vejle 23,4 5 Ringsted 26,7 6 Vejen 20,36 1 Læsø 34
7 Glostrup 23,7 7 Odsherred 26,6 7 Billund 20,48 1 Norddjurs 34
7 Herlev 23,7 8 Nyborg 26,4 8 Brøndby 20,5 1 Odsherred 34
7 Lyngby-Taarbæk 23,7 8 Sorø 26,4 9 Herning 20,53 9 Albertslund 33,94
10 København 23,8 10 Haderslev 26,3 10 Hillerød 20,65 10 Syddjurs 33,8
11 Gladsaxe 23,9 11 Bornholm 26,2 11 Skive 20,68 11 Bornholm 33,41
11 Greve 23,9 11 Frederikshavn 26,2 12 Køge 21,04 12 Lolland 33,09
13 Allerød 24,3 11 Kerteminde 26,2 13 Solrød 21,17 13 Jammerbugt 32,85
13 Fanø 24,3 14 Assens 26,1 14 Tønder 21,24 14 Frederikssund 32,5
15 Århus 24,4 14 Faxe 26,1 15 Middelfart 21,29 15 Guldborgsund 32,34
16 Brøndby 24,5 14 Faaborg-Midtfyn 26,1 16 Furesø 21,5 16 Vordingborg 32,32
16 Odense 24,5 14 Ærø 26,1 17 Stevns 21,52 17 Varde 31,56
18 Solrød 24,6 18 Nordfyns 26 18 Odense 21,71 18 Brønderslev 31,23
19 Billund 24,7 18 Samsø 26 19 Lyngby-Taarbæk 21,99 19 Ringkøbing-Skjern 31
19 Gribskov 24,7 20 Hjørring 25,9 20 Hørsholm 22,1 20 Rødovre 30,8
Kommuner med laveste og højeste kommuneskatteprocent i 2016
20 kommuner med laveste
skatteprocent
20 kommuner med højeste
skatteprocent
Kommuner med laveste og højeste grundskyldspromille i 2016
20 kommuner med laveste
grundskyldspromille
20 kommuner med højeste
grundskyldspromille
Målt på det samlede provenu fra indkomstskat og grundskyld (inkl produktionsjord), sat i
forhold til kommunens beskatningsgrundlag har kommunen landets 3. laveste
beskatningsniveau

19. Side 19
Demografisk pres
Kilde: FLIS økonomital + Danmarks Statistik tabel FOLK1, K1 + Befolkningsprognose 2016
30.03.2016Navn / møde / formål
150,000,000
200,000,000
250,000,000
300,000,000
350,000,000
400,000,000
450,000,000
500,000,000
2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025
Dagtilbud 0-5 år (faktiske udg.) Dagtilbud 0-5 år (estimerede udg.) Skole 6-16 år (faktiske udg.)
Skole 6-16 år (estimerede udg.) Ældre 65+ år (faktiske udg.) Ældre 65+ år (estimerede udg.)

20. Side 20
Udgifter til administration pr. 1.000 indbygger
(udgiftsmetoden)
Kilde: FLIS, Hovedfunktion 6.45
30.03.2016Navn / møde / formål
4,500
4,700
4,900
5,100
5,300
5,500
5,700
5,900
2011 2012 2013 2014 2015
Udgift til administration pr. indbygger
Greve Kommune Landsgennemsnit Region Hovedstaden gennemsnit Region Sjælland gennemsnit

21. Side 21
Administrative årsværk pr. 1.000 indbygger
(personalemetoden)
Kilde: ECO Nøgletal 2011-2014, tabel 9.46
30.03.2016Navn / møde / formål
11
12
13
14
15
2011 2012 2013 2014
Administrative årsværk pr. 1.000 indb. (Hovedkonto 6), inkl. decentrale ledere 2011-2014
Greve Kommune Region Hovedstaden Region Sjælland Hele landet

22. Budgettemamøde
Frem mod budget 2017
Byrådets budgettemamøde 14. marts 2016

23. Side 23
Vedtaget budget 2017-2019
30.03.2016Navn / møde / formål
I mio. kr. 2017 2018 2019
Indtægter 2.765,2 2.806,8 2.861,1
- heraf skatter 2.483,0 2.554,2 2.626,6
- heraf tilskud, udligning og renter 282,2 252,6 234,5
Driftsudgifter -2.698,5 -2.739,4 -2.785,3
Ordinær drift 66,7 67,4 75,9
Anlæg -84,6 -52,7 -51,3
Jordforsyning 16,7 8,4 0
Skattefinansieret område -1,2 23,1 24,5
Brugerfinansieret 0,0 0,0 0,0
Resultat -1,2 23,1 24,5
Optagne lån 25,5 25,5 25,5
Afdrag mm. -24,2 -48,5 -49,5
Kassetræk 0,1 0,0 0,5

24. Side 24
Budgetudfordringer 2017-2020
30.03.2016Navn / møde / formål
I mio. kr. 2017 2018 2019 2020
Administrative budgetkataloger -25,0 -25,0 -25,0 -25,0
Overførselspulje -25,0 -25,0 -25,0 -25,0
Demografi 0 0 0 -10
Uindfriede
produktivitetsforbedringer
-3,6 -8,2 -13,8 -13,8
Eget behov for
budgetreduktioner
-53,6 -58,2 -63,8 -73,8

25. Side 25
Omprioriteringsbidrag
30.03.2016Navn / møde / formål
I mio. kr. 2017 2018 2019 2020
Omprioriteringsbidrag -15 -30 -45 -45
• Foreslås fordelt ift. udvalgenes andel af servicerammen
• Det kan overvejes at tilbageføre midlerne til områderne, alt efter hvor
meget der tilbageføres til kommunerne i økonomiaftalen elle ved
finanslovens vedtagelse

26. Side 26
Prioriteringsrum
30.03.2016Navn / møde / formål
I mio. kr. 2017 2018 2019 2020
Eget behov for budgetreduktioner -53,6 -58,2 -63,8 -73,8
Omprioriteringsbidrag -15,0 -30,0 -45,0 -45,0
Prioriteringsrum -70,0 -90,0 -110,0 -120,0

27. Side 27
Gennemsnitlig fordeling af vedtaget
prioriteringsrum budget 2011 til 2016
30.03.2016
I mio. kr. B 2011 B 2012 B 2013 B 2014 B 2015 B 2016
ØPU 11,7 21,2 18,3 27,0 18,6 40,0
TMU 2,4 5,1 7,8 4,1 8,5 11,7
BUU 18,3 15,8 16,5 6,2 14,0 8,6
KFU 2,9 3,8 3,4 0,0 4,0 2,8
SSU 20,6 25,3 16,4 21,4 21,7 13,7
VBU 6,6 9,7 0,8 11,1 8,7 3,6
TIU - - - - 0,1 0,0
I alt 62,5 80,9 63,2 69,8 75,5 80,7

28. Side 28
Fordeling af prioriteringsrum –
efter andel af servicerammen
30.03.2016Navn / møde / formål
Udvalg 2017 2018 2019 2020
Økonomi- og Planudvalget 11,8 15,2 18,6 20,2
Teknik- og Miljøudvalget 5,5 7,0 8,6 9,4
Børne- og Ungeudvalget 29,7 38,2 46,7 50,9
Kultur- og Fritidsudvalget 3,5 4,5 5,5 6,0
Social- og Sundhedsudvalget 18,7 24,1 29,4 32,1
Vækst- og Beskæftigelsesudvalget 0,7 0,9 1,1 1,2
Trygheds- og Integrationsudvalget 0,1 0,1 0,1 0,1
I alt 70,0 90,0 110,0 120,0

29. Budgettemamøde
Økonomisk politik
Byrådets budgettemamøde 14. marts 2016

30. Side 30
Oversigt over den økonomiske politik
16. marts 2015Byrådet
Emneområde Målsætning
1 Overskud på den ordinære drift • Driftsoverskud på mindst 50 mio. kr. i budgetår samt overslagsår
• Der gives ikke ufinansierede tillægsbevillinger
2 Niveau for anlægsrammen • Skattefinansierede anlægsbudget udgør ca. 50 mio. kr. årligt,
svarende til et anlægsbudget på 200 mio. kr. over 4 år
3 Skatteudskrivning • Beskatningsniveauet i Greve Kommune skal reduceres
• De skattefinansierede takster skal afspejle serviceniveauet
4 Økonomiaftalen mellem KL og
regeringen
• Greve Kommunes budget skal bidrage til, at aftalen mellem KL og
regeringen om kommunernes økonomi overholdes for
kommunerne under ét
5 Kassebeholdningen og den
gennemsnitlige likviditet
• Ændringen i de likvide aktiver (kassevirkningen) må ikke være
negativ (set over den 4 årige budgetperiode)
• Ultimolikviditeten skal hvert år være på minimum 3 procent af
kommunens samlede bruttodrifts- og anlægsudgifter. Det svarer til
ca. 90 mio. kr.
• Den gennemsnitlige likviditet (årsgennemsnit) skal være på
minimum 150 mio. kr.
• I tilfælde af ekstraordinær likviditet prioriteres en reduktion af
kommunens gæld eller placering af midler i kommunens
kapitalforvaltningsdepot
6 Gældens størrelse • Greve Kommunes gæld skal i budgetperioden reduceres
• Der lånes ikke til finansiering af den løbende drift

31. Side 31
Balance mellem drift og anlæg
16. marts 2015Byrådet
• Den økonomiske politik: driftsoverskuddet skal dække anlægsrammen
– Kommunen har historisk budgetteret med et højere anlægsniveau end overskuddet kan
dække
– forskellen har været dækket af låntagning og/eller finansforskydninger
• Målsætning:
driftsoverskud på 50 mio. kr.
Anlægsbudget på 200 mio. kr. over 4 år (i gennemsnit 50 mio. pr. år)
• Fremadrettet:
– bør driftsoverskuddet øges med henblik på bedre at matche
anlægsniveauet?
– bør anlægsniveauet tilpasses driftsoverskuddet?
Sammenhæng mellem
budgetteret drifts- og
anlægsudgifter
Budget 2011 2011
Ordinær drift 49,5
Anlægsudgifter -167,8
Budget 2012 2012
Ordinær drift 79,1
Anlægsudgifter -85,5
Budget 2013 2013
Ordinær drift 46,6
Anlægsudgifter -76,9
Budget 2014 2014
Ordinær drift 49,4
Anlægsudgifter -55,3
Budget 2015 2015
Ordinær drift 51,0
Anlægsudgifter -80,0
Budget 2016 2016
Ordinær drift 50,0
Anlægsudgifter -172,1

32. Side 32
Skat
16. marts 2015Byrådet
• Den gennemsnitlige kommunale skatteprocent på landsplan er 25,3 procent ( GK 11. laveste)
• Den gennemsnitlige grundskyldspromille er på 26,5 promille på landsplan. (GK 2. laveste)
• Målt på det samlede provenu fra indkomstskat og grundskyld (inkl produktionsjord), sat i forhold
til kommunens beskatningsgrundlag har kommunen landets 3. laveste beskatningsniveau
• Det skal bemærkes, at der er budgetteret med en nedsættelse dækningsafgiften af
forretningsejendomme til 4,0 ‰ i 2017.
• Nuværende mål: at
– reducere beskatningsniveauet i byrådsperioden
• overholdt allerede pga. sænkning af dækningsafgift og grundskyld (i 2014+2015).
– fastsætte skatteprocent, grundskyldspromille og dækningsafgift under hensyntagen til
skattestop og aftaler mellem KL og Regeringen
• Fremadrettet:
– Skal skatteniveauet sænkes, fastholdes eller øges?
– Skal dækningsafgiften fortsat sænkes i 2017?
Skatteprocenterne for Greve Kommune i 2016 er fastsat som følger:
Den kommunale skatteprocent 23,90 %
Grundskyldpromille 16,94 ‰
Dækningsafgift af forretningsejendomme 4,5 ‰

33. Side 33
Likviditet
16. marts 2015Byrådet
• Lovkrav: Ifølge kassekreditreglen må den gennemsnitlige likviditet ikke
være negativ.
• Nuværende mål: at
– Ændring af de likvide aktiver (kassevirkningen) må samlet set ikke være negativ over den
4 årige budgetperiode. Dette mhp. at have en økonomisk robusthed
– Ultimolikviditet på minimum 3 procent af kommunens samlede bruttodrifts- og
anlægsudgifter, svarende til ca. 90 mio. kr.
– Den gennemsnitlige likviditet (kassekreditreglen) skal være på minimum 150 mio. kr.
• GK ultimo 2015: 240 mio. kr. - regel overholdt, men likviditeten har
været faldende i de senere år.

34. Side 34
Likviditet
16. marts 2015Byrådet
• Fremadrettet:
– Ultimolikviditet er ringe måleparameter – skal der fortsat være mål om ultimolikviditet?
– Bør gennemsnitslikviditetsmålet være højere? (fx 200 mio. kr.)
• Likv./indbygger:
– GK 4.996 kr.
– Landet 5.779 kr.
– Hovedstaden 7.138 kr.
– Bør der fortsat, i tilfælde af ekstraordinær likviditet prioriteres en reduktion af kommunens
gæld eller skal det overvejes at placere midler i kommunens kapitalforvaltningsdepot?
0
50
100
150
200
250
300
350
Mio.kr.
Oversigt over kommunens likviditet opgjort
ultimo måneden efter kassekreditreglen

35. Side 35
Gæld
16. marts 2015Byrådet
• Kommunens langfristede gæld er de sidste 20 år mere end fordoblet
– dvs. låneoptagelsen har været større end afdragene
– Dette har rentemæssigt betydet mindre idet renterne over tid er faldet.
– Gæld/pr. indbygger (16.200 kr.) er højere end landsgennemsnittet (ca. 15.200 kr.)
• med det nuværende budget vil gælden forventeligt matche landgennemsnittet i 2017
• Nuværende mål:
– reducere gælden
– Der lånes ikke til finansiering af den løbende drift
• Fremadrettet:
– Skal gælden forsat reduceres?
• hvad skal niveauet for gæld/pr. indbygger være vs. landsgennemsnittet og
hovedstadsområdet?
0
100
200
300
400
500
600
700
800
1996
1998
2000
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
Greve Kommunes langfristede gæld
- opgjort ultimo året (mio kr.)

36. Side 36
Målsætninger på nye områder?
16. marts 2015Byrådet
• Effektiviseringer – f.eks ”låne” af kassebeholdningen, såfremt
likviditeten tillader det, til at investere i effektiviseringstiltag, som
tilbagebetales over en kortere (3-5 årig) årrække.
• Andet?