Proyecto contable

1. asiento de apertura "el grone" al 01-01-2010 fecha descripcion ref debe haber 01-01-2010 1 caja 1 18,950.00 banco 2 220,000.00 mobiliario 3 18,000.00 vehiculo 4 150,000.00 terreno 5 650,000.00 maquinaria 6 50,000.00 articulos de oficina 7 20,000.00 Edificio 8 1,000,000.00 capital 9 2,126,950.00 p/r el asiento de apertura de la empresa "el grone C.A" inscrito en el registro mercantil tercero del edo. Tachira bajo#26 tomo 3-n en el expediente 2203 con el socio Dennys Garcia VAN… 2,126,950.00 2,126,950.00

2. fecha Descripcion ref Debe Haber VIENEN… 2,126,950.00 2,126,950.00 02/01/2010 2 Compra 10 9,000.00 credito fiscal 11 1,080.00 banco 2 10,080.00 p/r la compra de mercancia en la comercial "el triunfoC.A" al contado según cheque#4402 y según factura #741 05/01/2010 3 banco 2 20,160.00 venta 12 18,000.00 debito fiscal 13 2,160.00 p/r la venta según debito fical factura #001 al contado según cheque#3366 06/01/2010 4 compra 10 8,700.00 credito fiscal 11 991.80 descuento sobre compra 14 435.00 caja 1 9,256.80 p/r la compra de mercancia al contado con descuento de 5% 07/01/2010 5 caja 1 12,181.40 rebaja sobre venta 15 423.75 debito fiscal 13 1,305.15 venta 12 11,300.00 p/r la venta de mercancia al sr Luis Gonzales según factura#002 otorgando una rebaja de 3,75% 10/01/2010 6 compra 10 4,250.00 credito fiscal 11 510.00 cuentas por pagar 16 4,760.00 p/r la compra según factura #2900 a credito 15/01/2010 7 cuentas por cobrar 17 7,056.00 venta 12 6,300.00 debito fiscal 13 756.00 p/r la venta de mercancia a credito segun factura#003 van… 2,191,302.95 2,191,302.95 vienen… 2,191,302.95 2,191,302.95 15/01/2010 8 sueldos y salario 18 9,500.00 banco 2 9,500.00 p/r el pago de sueldos y salario según cheque #711 17/01/2010 9 Banco 2 16,000.00 Caja 1 16,000.00 P/r el deposito #03654 con fondos de caja 20/01/2010 10 Servicios Publicos 19 2,225.00 Caja 1 2,225.00 P/R el pago a cadela según factura #1876 22/01/2010 11 Gasto mantenimiento VEHICULO 20 26,000.00 Credito fiscal 11 3,120.00 Banco 2 29,120.00 p/r el pago Gasto mantenimiento vehiculo según factura #9373 y cheque #0196 23/01/2010 12 Honorarios Profesionales 21 450.00 Caja 1 450.00 P/R el pago de honorarios profesionales en efectivo según factura #193 24/01/2010 13 Banco 2 3,000.00 Caja 1 3,000.00 P/r el deposito #0108 Según fondos de caja 24/01/2010 14 Caja 1 16,800.00 Venta 12 15,000.00 Debito fiscal 13 1,800.00 P/r la venta de mercancia en efectivo según factura #004 25/01/2010 15 Compra 10 5,700.00 Credito fiscal 11 684.00 Banco 2 6,384.00 P/r la compra de mercancia al contado según cheque #4945 y factura #3535 van… 2,274,781.95 2,274,781.95 vienen… 2,274,781.95 2,274,781.95 26/01/2010 16 Banco 2 41,386.80 Rebaja sobre venta 15 2,047.50 Debito fiscal 13 4,434.30 Venta 12 39,000.00 P/r la venta de mercancia según cheque #4081 con una rebaja del 5,25% 27/01/2010 17 Compra 10 19,000.00 credito fiscal 11 2,143.20 Rebaja sobre compra 1,140.00 Banco 20,003.20 P/r la compra de mercancia según cheque #8891 con una rebaja del 6% factura #2315 28/01/2010 18 Sueldos y salario 18 9,500.00 Banco 2 9,500.00 P/R el pago de sueldos y salario según cheque #0403 31/01/2010 19 Debitos Fiscales 13 10,455.45 Creditos Fiscales 11 8,529.00 Banco 2 1,926.45 P/r el cierre de los debitos y creditos fiscales y pago del I.V.A 2/02/2010 20 cuentas por cobrar 17 49,056.00 ventas 12 43,800.00 Debito fiscal 13 5,256.00 p/r la venta a credito según factura#006 2/02/2010 21 Compra 10 20,552.00 credito fiscal 11 2,466.24 cuentas por pagar 16 23,018.24 p/r la compra a credito segun factura #1602 4/02/2010 22 equipo de oficina 23 15,972.00 credito fiscal 11 1,916.64 banco 2 17,888.64 p/r la compra de una fotocopiadora según factura#2988 y cheque#9980 VAN… 2,449,277.78 2,449,277.78 VIENEN… 2,449,277.78 2,449,277.78 10/02/2010 23 banco 2 5,949.86 caja 1 5,949.86 p/r el deposito en banco con fondos de caja deposito #2763 12/02/2010 24 caja 1 21,239.40 descuentos sobre ventas 24 536.25 venta 12 19,500.00 Debito fiscal 13 2,275.65 p/r la venta de mercancia al contado según factura#007 con descuento de 2,75% 15/02/2010 25 sueldos y salarios 18 9,500.00 banco 2 9,500.00 p/r el pago de quincena a los empleados según cheque #3042 15/02/2010 26 seguros pagados por anticipado 25 57,500.00 banco 2 57,500.00 p/r la compra de una poliza contra incendio según cheque #7035 17/02/2010 27 caja 1 34,339.20 cuentas por cobrar 17 34,339.20 p/r el pago del 70% de la venta del 02-02-2010 20/02/2010 28 cuentas por pagar 16 20,716.42 caja 1 20,716.42 p/r el pago de la compra el dia 02-02 el 90% 25/02/2010 29 servicios publicos 19 1,300.00 caja 1 1,300.00 p/r el pago a hidrosuroeste 28/02/2010 30 sueldos y salarios 18 11,875.00 banco 2 11,875.00 p/r el pago de sueldos y salarios a empleados con aumento del 25% VAN… 2,612,233.91 2,612,233.91 VIENEN… 2,612,233.91 2,612,233.91 28/02/2010 31 debito fiscal 7,531.65 credito fiscal 4,382.88 caja 3,148.77 p/r el cierre de los debitos y creditos fiscales y el pago de I.V.A 01/03/2010 32 Articulos de oficina 7 2,600.00 Credito fiscal 11 312.00 Caja 1 2,912.00 P/R la compra en la comercial moderna c.a factura #170 03/03/2010 33 Cuenta por cobrar empleados 26 6,000.00 Banco 2 6,000.00 P/R el prestamo a empleado según cheque #2021 05/03/2010 34 Banco 20,907.60 Descuentos sobre ventas 332.50 Debito fiscal 2,240.10 Ventas 19,000.00 P/R la venta con descuento del 1,75%, factura #008 y cheque#6675 10/03/2010 35 Compra 10 10,140.00 Credito fiscal 11 1,174.21 Rebaja sobre compra 22 354.90 Banco 2 10,959.31 P/R la compra de mercancia según cheque#2827, factura#2402 con una rebaja del 3,75% 15/03/2010 36 Sueldos y salarios 18 11,875.00 Banco 2 11,875.00 P/R el pago a empleados según cheque #1520 17/03/2010 37 Gasto mantemiento edificio 27 11,950.00 Credito fiscal 11 1,434.00 Caja 1 13,384.00 P/R la reparacion de la planta fisica, factura #2141 VAN… 2,686,490.87 2,686,490.87 VIENEN… 2,686,490.87 2,686,490.87 38 19/03/2010 Banco 11,565.35 Caja 11,565.35 P/R el deposito #1111 según fondos de caja al 15/03/2010 30% 39 22/03/2010 Caja 1 42,000.00 Venta 12 37,500.00 Debito fiscal 13 4,500.00 P/R la venta a contado según factura #009 40 29/03/2010 Sueldos y salarios 11,875.00 Banco 11,875.00 P/R el pago a empleados según cheque #4500 41 31/03/2010 Debito fiscal 13 6,740.10 credito fiscal 11 2,920.21 Caja 1 3,819.89 P/R el cierre de los debitos y creditos fiscales y pago del I.V.A 01/04/2010 42 Caja 1 20,907.60 Descuento sobre Venta 24 332.50 Venta 12 19,000.00 Debito fiscal 13 2,240.10 P/R la venta al contado según factura #010 según descuento del 1,75 02/04/2010 43 Cuentas por Cobrar 17 17,992.80 Rebaja sobre Venta 15 935.00 Venta 12 17,000.00 Debito fiscal 13 1,927.80 P/R la venta a credito según factura #011 con rebaja del 5,5% 04/04/2010 44 Compra 10 12,700.00 Credito fiscal 11 1,478.28 Descuento sobre compra 14 381.00 Caja 1 13,797.28 P/R la compra en efectivo según descuento del 3% factura #9288 VAN… 2,813,017.49 2,813,017.49 VIENEN… 2,813,017.49 2,813,017.49 10/04/2010 45 Cuentas por cobrar 17 26,376.00 Venta 12 23,550.00 Debito fiscal 13 2,826.00 P/R la venta a credito según factura #012 11/04/2010 46 Caja 1 42,150.36 Cuentas por cobrar 17 42,150.36 P/R el pago del 95% de los dias 10/04/2010, 02/04/2010 14/04/2010 47 Honorarios Profesionales 21 6,500.00 Banco 1 6,500.00 P/R el pago a ingeniero por concepto de mantenimiento a los equipos según cheque #1221 16/04/2010 48 Sueldos y salarios 18 11,875.00 Banco 2 11,875.00 P/r el pago de la 1ra quincena según cheque #3148 17/04/2010 49 Compra 10 43,000.00 Credito fiscal 11 5,011.39 Descuento sobre compra 14 1,238.40 cuentas por pagar 16 46,772.99 P/r la compra a credito según factura #2614 con descuento del 2,88% 1704/2010 50 Cuentas por cobrar 17 76,314.00 Descuento Sobre Venta 24 862.50 Venta 12 69,000.00 Debito fiscal 13 8,176.50 P/r La venta a credito según factura #013 con descuento del 1,25% 20/04/2010 51 Banco 2 75,228.93 Cuentas por cobrar 17 75,228.93 P/r el pago del 75% según cheque #2354 VAN… 3,100,335.68 3,100,335.68 VIENEN… 3,100,335.68 3,100,335.68 23/04/2010 52 Articulos de limpieza 28 300.00 Caja 1 300.00 P/r la compra al abasto el rayo por concepto de limpieza 25/04/2010 53 Cuentas por pagar 16 29,609.15 Banco 2 29,609.15 P/r el pago del 55% de todas las facturas de pago 26/04/2010 54 Cuenta por cobrar socios 29 15,500.00 Banco 2 15,500.00 P/r el prestamo al socio Dennys Garcia según cheque #4478 29/04/2010 55 Banco 2 20,832.00 Caja 1 13,888.00 Venta 12 31,000.00 Debito fiscal 13 3,720.00 P/r la venta con banco del 60% y el 40% en efectivo 30/04/2010 56 Sueldos y salarios 18 12,468.75 Banco 2 12,468.75 P/r el pago de la 2da quincena con aumento del 5% 30/04/2010 57 Debito fiscal 13 18,890.40 Credito fiscal 11 6,489.67 Caja 1 12,400.73 P/R el cierre de los debitos y creditos fiscales y pago del I.V.A 01/05/2010 58 Caja 1 61,040.00 Venta 12 54,500.00 Debito fiscal 13 6,540.00 P/r la venta de mercancia según factura #015 03/05/2010 59 Inversiones temporales 30 8,500.00 Caja 1 8,500.00 P/r la compra de accion en la castellana con valor nominal de 25000 #accion 099 VAN… 3,281,363.98 3,281,363.98 VIENEN… 3,281,363.98 3,281,363.98 05/05/2010 60 Banco 2 61,907.95 Caja 1 61,907.95 P/r el deposito #5959 según fondos de caja 40% 08/05/2010 61 Construccioes en proceso 31 135,500.00 Credito fiscal 11 16,260.00 Caja 1 5,000.00 Banco 2 30,352.00 Efectos por pagar 32 116,408.00 P/r la compra de un galpon en construccion, documento #123456 según cheque #3322 12/05/2010 62 Banco 2 58,688.00 Rebaja sobre Venta 15 1,350.00 Venta 12 53,750.00 Debito fiscal 13 6,288.00 P/r la venta de mercancia según cheque #3004 con rebaja de 1350 14/04/2010 63 Compra 10 9,500.00 Credito fiscal 11 1,095.00 Descuento sobre compra 14 375.00 Cuentas por pagar 16 10,220.00 P/r la compra a credito con descuento de 375bs según factura #7875 15/05/2010 64 Sueldos y salarios 18 12,468.75 Banco 2 12,468.75 P/r el pago de la 1era quincena según cheque #898 16/05/2010 65 Gasto publicidad 33 1,900.00 Credito fiscal 11 228.00 Banco 2 2,128.00 P/r el pago de aviso publicitario según cheque #1123 VAN… 3,580,261.67 3,580,261.67 VIENEN… 3,580,261.67 3,580,261.67 19/05/2010 66 Gasto herramienta de trabajo 34 6,500.00 Credito fiscal 11 780.00 Caja 1 3,640.00 Banco 2 3,640.00 P/r la compra de herramientas en

3. efectivo según cheque #2369, factura #6335 26/05/2010 67 Caja 1 3,000.00 Cuenta por cobrar empleado 26 3,000.00 P/r el pago del 50% del prestamo otorgado 29/05/2010 68 Caja 1 42,000.00 Banco 2 42,000.00 Venta 12 75,000.00 Debito fiscal 13 9,000.00 P/r la venta de mercancia según factura #017, 50% en efectivo y 50% cheque #0531 31/05/2010 69 Sueldos y salarios 18 12,468.75 Banco 2 12,468.75 P/r el pago de la 2da quicena según cheque #3141 31/05/2010 70 Debito fiscal 13 21,828.00 Credito fiscal 11 18,363.00 caja 3,465.00 P/R el cierre de los debitos y creditos fiscales y pago del I.V.A 02/06/2010 71 Caja 1 16,240.00 Venta 12 14,500.00 Debito fiscal 13 1,740.00 P/r la venta de mercancia según factura #018 03/06/2010 72 Banco 180,150.00 Intereses pag por anticipado 12,900.00 Comisiones bancarias 1,950.00 Prestamo Bancario 195,000.00 P/r el credito otorgado a la empresa " EL GRONE" VAN… 3,920,078.42 3,920,078.42 VIENEN… 3,920,078.42 3,920,078.42 08/06/2010 73 Cuenta por cobrar 17 17,920.00 Venta 12 16,000.00 Debito fiscal 13 1,920.00 P/r la venta de mercancia a credito según factura #019 10/06/2010 74 Banco 2 46,858.98 Caja 1 46,858.98 P/r el deposito en banco del 33% del saldo disponible en caja según deposito #1327 15/06/2010 75 Sueldos y salarios 18 14,339.06 Banco 2 14,339.06 P/r el pago de la 1ra quincena con aumento del 15% 19/06/2010 76 Caja 1 6,975.00 Cuenta por cobrar socios 29 6,975.00 P/r el pago del 45% del prestamo otorgado al socio dennys garcia 20/06/2010 77 Cueta por cobrar empleado 26 3,500.00 Banco 2 3,500.00 P/r el prestamo a la empleada marisol según cheque #2444 25/06/2010 78 Gasto de representacion 38 12,000.00 Credito fiscal 11 1,440.00 Banco 2 13,440.00 P/r el pago de boletos aereos según cheques #2444 26/06/2010 79 Caja 1 10,752.00 Cuenta por cobrar 17 10,752.00 P/r el pago en efectivo del 60% de la factura del dia 08/06/2010 29/06/2010 80 Servicios publicos 19 4,650.00 Caja 1 4,650.00 P/r el pago a cadela según factura #6478 VAN… 4,038,513.47 4,038,513.47 VIENEN… 4,038,513.47 4,038,513.47 30/06/2010 81 Sueldos y salarios 18 14,339.06 Banco 2 14,339.06 P/r el pago de la 2da quincena según cheque 2845 30/06/2010 82 Debito fiscal 13 3,660.00 Credito fiscal 11 1,440.00 Caja 1 2,220.00 P/R el cierre de los debitos y creditos fiscales y pago del I.V.A 01/07/2010 83 compras 10 40,299.00 Credito fiscal 11 4,723.20 Descuento sobre compra 14 938.97 cuentas por pagar 16 44,083.24 p/r la compra a credito según factura #2570 con un desc. Del 2,33% 02/07/2010 84 Cuentas por cobrar 17 73,954.72 Descuento Sobre Venta 24 3,068.00 venta 12 69,099.00 Debito fiscal 13 7,923.72 p/r la venta de mercancia a credito según factura #020 con un descuento 4,44% 07/07/2010 85 articulos varios 39 959.00 caja 01 959.00 p/r la compra a la librería "el buen lector C.A" según factura #3021 08/07/2010 86 Articulos de limpieza 28 734.00 caja 01 734.00 p/r la compra de articulos de limpieza según factura #7755 10/07/2010 87 cuentas por pagar 16 10,299.00 banco 02 10,299.00 p/r el pago de cuentas pendientes según cheque #2266 VAN… 4,190,549.46 4,190,549.46 VIENEN… 4,190,549.46 4,190,549.46 11/07/2010 88 cuentas por cobrar socios 29 20,229.00 banco 02 20,229.00 P/r el prestamo al socio Dennys Garcia según cheque #7878 12/07/2010 89 caja 01 9,692.48 Rebaja sobre Venta 15 525.00 Venta 12 9,179.00 Debito fiscal 13 1,038.48 p/r la venta de mercancia según factura #021 otorgando una rebaja de 525bs 15/07/2010 90 Sueldos y salarios 18 14,339.06 banco 02 14,339.06 p/r el pago de la primera quincena del mes 18/07/2010 91 caja 01 30,000.00 cuentas por cobrar 17 30,000.00 p/r el pago correspondiente al dia 02/07 20/07/2010 92 Cuentas por pagar 10 22,041.62 Banco 2 22,041.62 P/R el pago del 50% del dia 01/07/2010 según cheque 6698 25/07/2010 93 Banco 2 22,854.00 Caja 1 22,854.00 P/R el deposito en banco según deposito #33548 30/07/2010 94 Caja 1 2,799.00 Cuentas por cobrar empleado 26 2,799.00 P/R el pago de un prestamo 30/07/2010 95 Sueldos y salarios 18 14,839.06 Banco 2 14,839.06 P/R la cancelacion de la 2da quincena VAN… 4,327,868.68 4,327,868.68 VIENEN… 4,327,868.68 4,327,868.68 31/07/2010 96 Debito fiscal 13 8,962.20 Credito fiscal 11 4,723.20 Caja 1 4,239.00 P/R los cierres de debitos y creditos fiscales y pago del I.V.A 01/08/2010 97 Caja 1 27,886.88 Venta 12 24,899.00 Debito fiscal 13 2,987.88 P/r la venta de mercancia S/F 22 03/08/2010 98 Terreno 5 65,299.00 Credito fiscal 11 7,835.88 Caja 1 4,899.00 Banco 2 30,299.00 Efectos por pagar 37,936.88 P/R la compra de terreno según documeto #356988978, s/ch 36979 05/08/2010 99 Banco 2 1,224.75 Caja 1 1,224.75 P/R el depòsito en banco al dia 03/08/2010 S/D 44667 09/08/2010 100 Caja 1 47,975.55 Descuento sobre venta 24 2,093.69 Venta 12 44,929.00 Debito fiscal 13 5,140.24 P/R la venta de mercancia S/F 23 con un descuento del 4,66% 12/08/2010 101 Compra 10 13,289.00 Credito fiscal 11 1,594.68 Banco 2 14,883.68 P/R la compra s/ch 87945 16/08/2010 102 Sueldos y salarios 18 14,839.06 Banco 2 14,839.06 P/R el pago de la 1ra quincena s/ch 28911 VAN… 4,518,869.37 4,518,869.37 VIENEN… 4,518,869.37 4,518,869.37 22/08/2010 103 Comisiones sobre venta 40 7,249.00 Banco 2 7,249.00 P/R la cacelacion sobre comisiones sobre venta s/ch 01069 26/08/2010 104 Gasto herramienta de trabajo 34 7,750.00 Banco 2 6,000.00 Caja 1 1,750.00 P/R la compra de herramientas de trabajo s/f 33478 y s/ch 900078 29/08/2010 105 Caja 1 12,299.00 Banco 2 22,912.68 Venta 13 31,439.00 Debito fiscal 13 3,772.68 P/R la venta de mercancia s/f 23 en efectivo y según cheque 80075 31/08/2010 106 Sueldos y salarios 18 14,839.06 Banco 2 14,839.06 P/R el pago de la 2da quincena s/ch 81234 31/08/2010 107 Debitos fiscales 13 11,900.80 Creditos fiscales 11 9,430.56 Caja 1 2,470.24 P/R el cierre de los debitos y creditos fiscales y pago del I.V.A 01/09/2010 108 caja 01 16,574.88 Debito fiscal 13 1,775.88 venta 12 14,799.00 p/r la venta de mercancia según factura #24 05/09/2010 109 compra 10 10,249.00 Credito fiscal 11 1,205.88 rebaja sobre compra 22 200.00 banco 02 11,254.88 p/r la compra de mercancia según cheque #030303 con una rebaja de 200 según factura #43059 VAN… 4,623,849.67 4,623,849.67 VIENEN… 4,623,849.67 4,623,849.67 08/09/2010 110 cuentas por cobrar 17 19,240.48 venta 12 17,179.00 Debito fiscal 13 2,061.48 p/r la venta de mercancia a credito según factura#25 10/09/2010 111 Banco 2 64,227.82 Caja 1 64,227.82 P/R el deposito #090789 al dia 08/09/2010 12/09/2010 112 Articulos de oficina 7 794.00 Caja 1 794.00 p/r la compra de articulos de limpieza según factura #6655 14/09/2010 113 Gasto publicidad 33 2,659.00 Credito fiscal 11 319.08 Caja 1 2,978.08 P/R la cancelacion en "la voz del universo" por cuña publicitaria 15/09/2010 114 Sueldos y salarios 18 14,839.06 Banco 2 14,839.06 P/R el pago de la 1ra quincena s/ch 806047 18/09/2010 115 Caja 1 28,754.00 Cuenta por cobrar socios 29 28,754.00 P/R cancelacion de toda la deuda de los socios 20/09/2010 116 Caja 1 3,701.00 Cuenta por cobrar empleado 26 3,701.00 P/R el pago de toda la deuda de los empleados 26/09/2010 117 Caja 1 30,479.61 Cuenta por cobrar 17 30,479.61 P/r el cobro del 40% de las facturas pendiente de cobrar 27/09/2010 118 Servicios publicos 19 3,299.00 Caja 1 3,299.00 P/r el pago a C.A.N.T.V VAN… 4,792,162.72 4,792,162.72 VIENEN… 4,792,162.72 4,792,162.72 28/09/2010 119 Banco 2 2,144.35 Caja 1 2,144.35 P/R el deposito en banco del efectivo en caja para el dia para el dia 27/09/2010 30/09/2010 120 Sueldos y salarios 18 17,064.92 Banco 2 17,064.92 P/R la 2da quincena con aumento del 15% 30/09/2010 121 Debito fiscales 13 3,837.36 Credito fiscales 11 1,524.96 Caja 2,312.40 P/R el cierre de los debitos y creditos fiscales y pago del I.V.A 01/10/2010 122 Banco 2 300,137.04 Descuento sobre venta 24 11,020.50 Debito fiscales 13 32,157.54 Venta 12 279,000.00 P/R la venta de mercancia según factura #26 y s/ch 21315 05/10/2010 123 Almacenaje sobre compra 41 7,000.00 Seguro sobre compra 42 12,000.00 Fletes sobre compra 43 22,000.00 Acarreo sobre compra 44 1,200.00 Credito fiscales 11 5,064.00 Caja 1 1,200.00 Banco 2 46,064.00 P/R los gastos sobre compra 10/10/2010 124 Banco 2 79,852.08 Rebaja sobre venta 15 3,203.50 Debito fiscal 13 8,555.58 Venta 12 74,500.00 P/R la venta de mercancia al SR Zambrano según factura #27 con una rebaja de 4,3% VAN… 5,256,686.47 5,256,686.47 VIENEN… 5,256,686.47 5,256,686.47 11/10/2010 125 Banco 2 91,472.64 Rebaja sobre venta 15 1,328.00 Debito fiscal 13 9,800.64 Venta 12 83,000.00 P/R la venta de mercancia s/f 28 con 1,6% de rebaja y s/ch 548578 12/10/2010 126 Banco 2 79,170.00 Rebaja sobre venta 15 1,812.50 Debito fiscal 13 8,482.50 Venta 12 72,500.00 P/R la venta de mercacia s/f 29 y s/ch 25879 al SR jose co una rebaja de 2,5% 13/10/2010 127 Compra 10 28,000.00 Credito fiscal 11 3,296.16 Descueto sobre compra 14 532.00 Banco 2 30,764.16 P/R la compra de mercacia s/ch #02436 con un descuento del 1,9% 14/10/2010 128 Compra 10 28,350.00 Credito fiscal 11 3,337.70 Descuento sobre compra 14 535.82 Banco 2 31,151.89 P/r la compra de mercancia s/ch #14596 con un descuento del 1,89% 15/10/2010 129 Sueldos y salarios 18 17,064.91 Banco 2 17,064.91 P/R la primera quincena del mes 20/10/2010 130 Compra 10 26,000.00 Credito fiscal 11 3,026.40 Descuento sobre compra 14 780.00 Banco 2 28,246.40 P/R la compra de mercancia s/ch #54868 con un descuento del 3% 21/10/2010 131 Servicios publicos 19 2,328.00 Banco 2 2,328.00 P/R el pago a CANTV s/ch 45485 VAN… 5,541,872.78 5,541,872.78 VIENEN… 5,541,872.78 5,541,872.78 25/10/2010 132 Banco 2 40,014.34 Caja 1 40,014.34 P/R el deposito #012548 en banco con fondos de caja 31/10/2010 133 Sueldos y salarios 18 17,064.91 Banco 2 17,064.91 P/R el pago de la segunda quincena

4. s/ch 56762 31/10/2010 134 Debitos fiscales 13 58,996.26 Creditos fiscales 11 14,724.26 Caja 1 44,272.00 P/R el cierre de los debitos y creditos fiscales y pago del I.V.A 01/11/2010 135 Banco 2 82,531.68 Rebaja sobre venta 15 3,311.00 Debito fiscal 13 8,842.68 Venta 12 77,000.00 P/R la venta de mercancia al SR Zambrano según factura #27 con una rebaja de 4,3% 08/11/2010 136 Banco 2 88,166.40 Rebaja sobre venta 15 1,280.00 Debito fiscal 13 9,446.40 Venta 12 80,000.00 P/R la venta de mercancia s/f 28 con 1,6% de rebaja y s/ch 548578 13/11/2010 137 Banco 2 79,170.00 Rebaja sobre venta 15 1,812.50 Debito fiscal 13 8,482.50 Venta 12 72,500.00 P/R la venta de mercacia s/f 29 y s/ch 25879 al SR jose co una rebaja de 2,5% 13/11/2010 138 Compra 10 27,000.00 Credito fiscal 11 3,178.44 Descueto sobre compra 14 513.00 Banco 2 29,665.44 P/R la compra de mercacia s/ch #02436 con un descuento del 1,9% VAN… 5,944,398.31 5,944,398.31 VIENEN… 5,944,398.31 5,944,398.31 14/11/2010 139 Compra 10 30,000.00 Credito fiscal 11 3,531.96 Descuento sobre compra 14 567.00 Banco 2 32,964.96 P/r la compra de mercancia s/ch #14596 con un descuento del 1,89% 15/11/2010 140 Sueldos y salarios 18 17,064.91 Banco 2 17,064.91 P/R la primera quincena del mes 20/11/2010 141 Compra 10 25,000.00 Credito fiscal 11 2,910.00 Descuento sobre compra 14 750.00 Banco 2 27,160.00 P/R la compra de mercancia s/ch #54868 con un descuento del 3% 21/11/2010 142 Servicios publicos 19 2,000.00 Banco 2 2,000.00 P/R el pago a CANTV s/ch 45485 25/11/2010 143 Banco 2 23,157.07 Caja 1 23,157.07 P/R el deposito #012548 en banco con fondos de caja 30/11/2010 144 Sueldos y salarios 18 17,064.91 Banco 2 17,064.91 P/R el pago de la segunda quincena s/ch 56762 30/11/2010 145 Debitos fiscales 13 26,771.58 Creditos fiscales 11 9,620.40 Caja 1 17,151.18 P/R el cierre de los debitos y creditos fiscales y pago del I.V.A VAN… 6,091,898.75 6,091,898.75 VIENEN… 6,091,898.75 6,091,898.75 01/12/2010 146 Banco 2 79,316.16 Rebaja sobre venta 15 3,182.00 Debito fiscal 13 8,498.16 Venta 12 74,000.00 P/R la venta de mercancia al SR Zambrano según factura #27 con una rebaja de 4,3% 08/12/2010 147 Banco 2 87,064.32 Rebaja sobre venta 15 1,264.00 Debito fiscal 13 9,328.32 Venta 12 79,000.00 P/R la venta de mercancia s/f 28 con 1,6% de rebaja y s/ch 548578 12/12/2010 148 Banco 2 78,078.00 Rebaja sobre venta 15 1,787.50 Debito fiscal 13 8,365.50 Venta 12 71,500.00 P/R la venta de mercacia s/f 29 y s/ch 25879 al SR jose co una rebaja de 2,5% 13/12/2010 149 Compra 10 24,000.00 Credito fiscal 11 2,825.28 Descueto sobre compra 14 456.00 Banco 2 26,369.28 P/R la compra de mercacia s/ch #02436 con un descuento del 1,9% 14/12/2010 150 Compra 10 32,000.00 Credito fiscal 11 3,767.42 Descuento sobre compra 14 604.80 Banco 2 35,162.62 P/r la compra de mercancia s/ch #14596 con un descuento del 1,89% 15/12/2010 151 Sueldos y salarios 18 18,771.40 Banco 2 18,771.40 P/R la primera quincena del mes VAN… 6,423,954.83 6,423,954.83 VIENEN… 6,423,954.83 6,423,954.83 20/12/2010 152 Compra 10 25,000.00 Credito fiscal 11 2,910.00 Descuento sobre compra 14 750.00 Banco 2 27,160.00 P/R la compra de mercancia s/ch #54868 con un descuento del 3% 22/12/2010 153 Servicios publicos 1 2,000.00 Banco 2 2,000.00 P/R el pago a CANTV s/ch 45485 24/12/2010 154 Banco 2 15,095.42 Caja 1 15,095.42 P/R el deposito #012548 en banco con fondos de caja 30/12/2010 155 Sueldos y salarios 18 18,771.40 Banco 2 18,771.40 P/R el pago de la segunda quincena s/ch 56762 31/12/2010 156 Debitos fiscales 13 26,191.98 Creditos fiscales 11 9,502.70 Caja 1 16,689.28 P/R el cierre de los debitos y creditos fiscales y pago del I.V.A 31/12/2010 157 seguros gastos 45 50,312.50 seguros pag. Por anticipado 25 50,312.50 P/R el ajuste de los seguros pag por anticipado 31/12/2010 158 intereses gastos 46 6,450.00 intereses pagados por anticipado 35 6,450.00 P/R el ajuste de los intereses pag por anticipado 31/12/2010 159 sueldos y salarios 18 4,133.00 sueldos y salarios por pagar 47 4,133.00 P/R el ajuste de los sueldos y salarios por pagar VAN… 6,574,819.13 6,574,819.13 VIENEN… 6,574,819.13 6,574,819.13 31/12/2010 160 prestaciones sociales gastos 48 56,441.17 prestaciones sociales por pagar 49 56,441.17 P/R el ajuste de las prestaciones sociales 31/12/2010 161 articulos varios gastos 50 767.20 articulos varios 39 767.20 P/R el ajuste de los articulos varios 31/12/2010 162 provicion para cuentas incobrables 51 61,757.38 cuentas por cobrar 17 61,757.38 P/R el ajuste de las cuentas por cobrar 31/12/2010 163 depreciacion gastos edificio 52 16,250.00 depreciacion acum edificio 53 16,250.00 P/R la depreciacion del edificio 31/12/2010 164 depreciacion gastos vehiculo 54 12,000.00 depreciacion acum vehiculo 55 12,000.00 P/R la depreciacion del vehiculo 31-12-2010 165 paso I Costo de Ventas 121,993.92 Inventario final de mercancia 361,383.20 Descuento sobre compra 8,856.98 Rebajas sobre compras 1,694.90 Compras 451,729.00 almacenaje sobre compra 7,000.00 seguro sobre compra 12,000.00 fletes sobre compra 22,000.00 acarreo sobre compra 1,200.00 p/r el cierre de las cuentas nominales del costo por cierre de ejercicio VAN… 7,215,963.89 7,215,963.89 VIENEN… 7,215,963.89 7,215,963.89 31-12-2010 166 paso II Costo de Ventas 587,710.91 Sueldos y salarios 342,780.04 Servicios publicos 17,802.00 Gastos mantenimiento Vehiculo 26,000.00 Honorarios profesionales 6,950.00 Gastos mantenimiento edificio 11,950.00 comisiones bancarias gastos 1,950.00 Gastos de representacion 12,000.00 comisiones sobre ventas 7,249.00 seguros gastos 50,312.50 Gastos publicitarios 4,559.00 Intereses gastos 6,450.00 Prestraciones sociales Gastos 56,441.17 gasto herramienta de trabajo 14,250.00 Articulo de varios gastos 767.20 Depreciacion gasto edificio 16,250.00 Depreciacion gasto vehiculo 12,000.00 p/r el cierre de las cuentas nominales de gastos por cierre de ejercicio 31-12-2010 167 paso III Ganancias y perdidas 709,704.83 Costo de ventas 709,704.83 p/r el cierre de las cuentas nominales del costo de ventas y traspaso a la cuenta Ganancias y perdidas 31-12-2010 168 paso IV Ganancias y perdidas 709,704.83 Costo de ventas 709,704.83 p/r el cierre de las cuentas nominales del costo de ventas y traspaso a la cuenta Ganancias y perdidas VAN… 9,223,084.47 9,223,084.47 VIENEN… 9,223,084.47 9,223,084.47 31-12-2010 169 paso V Ventas 1,757,223.00 Rebajas sobre ventas 24,262.25 descuento sobre venta 18,245.94 Ganancias y perdidas 1,714,714.81 P/r el cierre de las cuentas nominales de ingreso costo de ventas 121,993.92 587,710.91 709,704.83 709,704.83 ganancias y perdidas 709,704.83 1,714,714.81 1,005,009.98 1,005,009.98

5. Fecha Descripcion Ref Debe Haber Saldo 40179 Según libro Diario 1/1 18,950.00 18,950.00 40184 Según libro Diario 2/4 9,256.80 9,693.20 07/01/2010 Según libro Diario 2/5 12,181.40 21,874.60 17/01/2010 Según libro Diario 3/9 16,000.00 5,874.60 20/01/2010 Según libro Diario 3/10 2,225.00 3,649.60 23/01/2010 Según libro Diario 4/12 450.00 3,199.60 24/01/2010 Según libro Diario 4/13 3,000.00 199.60 24/01/2010 Según libro Diario 4/14 16,800.00 16,999.60 10/02/2010 Según libro Diario 6/23 5,949.86 11,049.74 12/02/2010 Según libro Diario 6/24 21,239.40 32,289.14 17/02/2010 Según libro Diario 7/27 34,339.20 66,628.34 20/02/2010 Según libro Diario 7/28 20,716.42 45,911.92 25/02/2010 Según libro Diario 7/29 1,300.00 44,611.92 31/02/2010 Según libro Diario 8/31 3,148.77 41,463.15 01/03/2010 Según libro Diario 8/32 2,912.00 38,551.15 17/03/2010 Según libro Diario 9/37 13,384.00 25,167.15 19/03/2010 Según libro Diario 9/38 11,565.35 13,601.81 22/03/2010 Según libro Diario 9/39 42,000.00 55,601.81 31/03/2010 Según libro Diario 10/41 3,819.89 51,781.92 01/04/2010 Según libro Diario 10/42 20,907.60 72,689.52 04/04/2010 Según libro Diario 10/44 13,797.28 58,892.24 11/04/2010 Según libro Diario 10/46 42,150.36 101,042.60 23/04/2010 Según libro Diario 12/52 300.00 100,742.60 29/04/2010 Según libro Diario 13/55 13,888.00 114,630.60 30/04/2010 Según libro Diario 13/57 12,400.73 102,229.87 01/05/2010 Según libro Diario 13/58 61,040.00 163,269.87 03/05/2010 Según libro Diario 13/59 8,500.00 154,769.87 05/05/2010 Según libro Diario 14/60 61,907.95 92,861.92 08/05/2010 Según libro Diario 14/61 5,000.00 87,861.92 19/05/2010 Según libro Diario 15/66 3,640.00 84,221.92 26/05/2010 Según libro Diario 15/67 3,000.00 87,221.92 29/05/2010 Según libro Diario 15/68 42,000.00 129,221.92 31/05/2010 Según libro Diario 16/70 3,465.00 125,756.92 02/06/2010 Según libro Diario 16/71 16,240.00 141,996.92 10/06/2010 Según libro Diario 17/74 46,858.98 95,137.94 19/06/2010 Según libro Diario 17/76 6,975.00 102,112.94 26/06/2010 Según libro Diario 17/79 10,752.00 112,864.94 29/06/2010 Según libro Diario 18/80 4,650.00 108,214.94 30/06/2010 Según libro Diario 18/82 2,220.00 105,994.94 07/07/2010 Según libro Diario 19/85 959.00 105,035.94 08/07/2010 Según libro Diario 19/86 734.00 104,301.94 12/07/2010 Según libro Diario 19/89 9,692.48 113,994.42 18/07/2010 Según libro Diario 20/91 30,000.00 143,994.42 25/07/2010 Según libro Diario 20/93 22,854.00 121,140.42 30/07/2010 Según libro Diario 20/94 2,799.00 123,939.42 31/07/2010 Según libro Diario 21/96 4,239.00 119,700.42 01/08/2010 Según libro Diario 21/97 27,886.88 147,587.30 03/08/2010 Según libro Diario 21/98 4,899.00 142,688.30 05/08/2010 Según libro Diario 21/99 1,224.75 141,463.55 09/08/2010 Según libro Diario 21/100 47,975.55 189,439.10 26/08/2010 Según libro Diario 22/104 1,750.00 187,689.10 29/08/2010 Según libro Diario 22/105 12,299.00 199,988.10 31/08/2010 Según libro Diario 23/107 2,470.24 197,517.86 01/09/2010 Según libro Diario 23/108 16,574.88 214,092.74 10/09/2010 Según libro Diario 24/111 64,227.82 149,864.92 12/09/2010 Según libro Diario 24/112 794.00 149,070.92 14/09/2010 Según libro Diario 24/113 2,978.08 146,092.84 18/09/2010 Según libro Diario 24/115 28,754.00 174,846.84 20/09/2010 Según libro Diario 24/116 3,701.00 178,547.84 26/09/2010 Según libro Diario 25/117 30,479.61 209,027.45 27/09/2010 Según libro Diario 25/118 3,299.00 205,728.45 28/09/2010 Según libro Diario 25/119 2,144.35 203,584.10 30/09/2010 Según libro Diario 25/121 2,312.40 201,271.70 05/10/2010 Según libro Diario 26/123 1,200.00 200,071.70 25/10/2010 Según libro Diario 28/132 40,014.34 160,057.36 31/10/2010 Según libro Diario 28/134 44,272.00 115,785.36 25/11/2010 Según libro Diario 30/143 23,157.07 92,628.29 30/11/2010 Según libro Diario 30/145 17,151.18 75,477.11 24/12/2010 Según libro Diario 32/154 15,095.42 60,381.69 31/12/2010 Según libro Diario 32/156 16,689.28 43,692.41 Fuente: El Autor

6. Fecha Descripcion Ref Debe Haber Saldo 1/1/2010 Según Libro Diario 1/1 220,000.00 220,000.00 1/2/2010 Según Libro Diario 2/2 10,080.00 209,920.00 1/5/2010 Según Libro Diario 2/3 20,160.00 230,080.00 1/15/2010 Según Libro Diario 3/8 9,500.00 220,580.00 1/17/2010 Según Libro Diario 3/9 16,000.00 236,580.00 1/22/2010 Según Libro Diario 4/11 29,120.00 207,460.00 1/24/2010 Según Libro Diario 4/13 3,000.00 210,460.00 1/25/2010 Según Libro Diario 4/15 6,384.00 204,076.00 1/26/2010 Según Libro Diario 5/16 41,386.80 245,462.80 1/27/2010 Según Libro Diario 5/17 20,003.20 225,459.60 1/28/2010 Según Libro Diario 5/18 9,500.00 215,959.60 1/31/2010 Según Libro Diario 5/19 1,926.45 214,033.15 2/4/2010 Según Libro Diario 6/22 17,888.64 196,144.51 2/10/2010 Según Libro Diario 6/23 5,949.86 202,094.37 2/15/2010 Según Libro Diario 7/25 9,500.00 192,594.37 2/15/2010 Según Libro Diario 7/26 57,500.00 135,094.37 2/28/2010 Según Libro Diario 7/30 11,875.00 123,219.37 3/3/2010 Según Libro Diario 8/33 6,000.00 117,219.37 3/5/2010 Según Libro Diario 8/34 20,907.60 138,126.97 3/10/2010 Según Libro Diario 8/35 10,959.31 127,167.66 3/15/2010 Según Libro Diario 9/36 11,875.00 115,292.66 3/19/2010 Según Libro Diario 9/38 11,565.35 126,858.00 3/29/2010 Según Libro Diario 9/40 11,875.00 114,983.00 4/14/2010 Según Libro Diario 11/47 6,500.00 108,483.00 4/16/2010 Según Libro Diario 11/48 11,875.00 96,608.00 4/20/2010 Según Libro Diario 12/51 75,228.93 171,836.93 4/25/2010 Según Libro Diario 12/53 29,609.15 142,227.79 4/26/2010 Según Libro Diario 12/54 15,500.00 126,727.79 4/29/2010 Según Libro Diario 13/55 20,832.00 147,559.79 4/30/2010 Según Libro Diario 13/56 12,468.75 135,091.04 5/5/2010 Según Libro Diario 14/60 61,907.95 196,998.98 5/8/2010 Según Libro Diario 14/61 30,352.00 166,646.98 5/12/2010 Según Libro Diario 14/62 58,688.00 225,334.98 5/15/2010 Según Libro Diario 15/64 12,468.75 212,866.23 5/16/2010 Según Libro Diario 15/65 2,128.00 210,738.23 5/19/2010 Según Libro Diario 15/66 3,640.00 207,098.23 5/29/2010 Según Libro Diario 15/68 42,000.00 249,098.23 5/31/2010 Según Libro Diario 16/69 12,468.75 236,629.48 6/3/2010 Según Libro Diario 16/72 180,150.00 416,779.48 6/10/2010 Según Libro Diario 17/74 46,858.98 463,638.47 6/15/2010 Según Libro Diario 17/75 14,339.06 449,299.41 6/20/2010 Según Libro Diario 17/77 3,500.00 445,799.41 6/25/2010 Según Libro Diario 17/78 13,440.00 432,359.41 6/30/2010 Según Libro Diario 18/81 14,339.06 418,020.34 7/10/2010 Según Libro Diario 19/87 10,299.00 407,721.34 7/11/2010 Según Libro Diario 19/88 20,229.00 387,492.34 7/15/2010 Según Libro Diario 20/90 14,339.06 373,153.28 7/20/2010 Según Libro Diario 20/92 22,041.62 351,111.66 7/25/2010 Según Libro Diario 20/93 22,854.00 373,965.66 7/30/2010 Según Libro Diario 20/95 14,839.06 359,126.60 8/3/2010 Según Libro Diario 21/98 30,299.00 328,827.60 8/5/2010 Según Libro Diario 21/99 1,224.75 330,052.35 8/12/2010 Según Libro Diario 22/101 14,883.68 315,168.67 8/16/2010 Según Libro Diario 22/102 14,839.06 300,329.61 8/22/2010 Según Libro Diario 22/103 7,249.00 293,080.61 8/26/2010 Según Libro Diario 22/104 6,000.00 287,080.61 8/29/2010 Según Libro Diario 22/105 22,912.68 309,993.29 8/31/2010 Según Libro Diario 23/106 14,839.06 295,154.23 9/5/2010 Según Libro Diario 23/109 11,254.88 283,899.35 9/10/2010 Según Libro Diario 24/111 64,227.82 348,127.17 9/15/2010 Según Libro Diario 24/114 14,839.06 333,288.11 9/28/2010 Según Libro Diario 24/119 2,144.35 335,432.46 9/30/2010 Según Libro Diario 24/120 17,064.92 318,367.54 10/1/2010 Según Libro Diario 25/122 300,137.04 618,504.58 10/5/2010 Según Libro Diario 26/123 46,064.00 572,440.58 10/10/2010 Según Libro Diario 26/124 79,852.08 652,292.66 10/11/2010 Según Libro Diario 26/125 91,472.64 743,765.30 10/12/2010 Según Libro Diario 26/126 79,170.00 822,935.30 10/13/2010 Según Libro Diario 27/127 30,764.16 792,171.14 10/14/2010 Según Libro Diario 27/128 31,151.89 761,019.26 10/15/2010 Según Libro Diario 27/129 17,064.91 743,954.35 10/20/2010 Según Libro Diario 27/130 28,246.40 715,707.95 10/21/2010 Según Libro Diario 27/131 2,328.00 713,379.95 10/25/2010 Según Libro Diario 28/132 40,014.34 753,394.29 10/31/2010 Según Libro Diario 28/133 17,064.91 736,329.38 11/1/2010 Según Libro Diario 28/135 82,531.68 818,861.06 11/8/2010 Según Libro Diario 28/136 88,166.40 907,027.46 11/13/2010 Según Libro Diario 28/137 79,170.00 986,197.46 11/13/2010 Según Libro Diario 29/138 29,665.44 956,532.02 11/14/2010 Según Libro Diario 29/139 32,964.96 923,567.06 11/15/2010 Según Libro Diario 29/140 17,064.91 906,502.15 11/20/2010 Según Libro Diario 29/141 27,160.00 879,342.15 11/21/2010 Según Libro Diario 29/142 2,000.00 877,342.15 11/30/2010 Según Libro Diario 30/144 17,064.91 860,277.24 11/25/2010 Según Libro Diario 29/143 23,157.07 883,434.31 01/12/2010 Según Libro Diario 30/146 79,316.16 962,750.47 08/12/2010 Según Libro Diario 30/147 87,064.32 1,049,814.79 12/12/2010 Según Libro Diario 30/148 78,078.00 1,127,892.79 13/12/2010 Según Libro Diario 31/149 26,369.28 1,101,523.51 14/12/2010 Según Libro Diario 31/150 35,162.62 1,066,360.89 15/12/2010 Según Libro Diario 31/151 18,771.40 1,047,589.48 20/12/2010 Según Libro Diario 31/152 27,160.00 1,020,429.48 22/12/2010 Según Libro Diario 31/153 2,000.00 1,018,429.48 24/12/2010 Según Libro Diario 32/154 15,095.42 1,033,524.91 30/12/2010 Según Libro Diario 32/155 18,771.40 1,014,753.51 Fuente: El Autor

7. Fecha Descripcion Ref Debe Haber Saldo 1/1/2010 Según Libro Diario 1/1 18,000.00 18,000.00 Fuente: El Autor

8. Fecha Descripcion Ref Debe Haber Saldo 1/1/2010 Según libro Diario 1/1 150,000.00 150,000.00 Fuente: El Autor

9. Fecha Descripcion Ref Debe Haber Saldo 1/1/2010 Según libro Diario 1/1 650,000.00 650,000.00 8/3/2010 Según libro Diario 21/98 65,299.00 715,299.00 Fuente: El Autor

10. Fecha Descripcion Ref Debe Haber Saldo 1/1/2010 Según libro Diario 1/1 50,000.00 50,000.00 Fuente: El Autor

11. Fecha Descripcion Ref Debe Haber Saldo 1/7/2010 Según libro Diario 1/1 20,000.00 20,000.00 3/1/2010 Según libro Diario 8/32 2,600.00 22,600.00 Fuente: El Autor

12. Fecha Descripcion Ref Debe Haber Saldo 1/1/2010 Según libro Diario 1/1 1,000,000.00 1,000,000.00 Fuente: El Autor

13. Fecha Descripcion Ref Debe Haber Saldo 1/1/2010 Según libro Diario 1/1 2,126,950.00 2,126,950.00 Fuente: El Autor

14. Fecha Descripcion Ref Debe Haber Saldo 1/2/2010 Según libro Diario 2/2 9,000.00 9,000.00 1/6/2010 Según libro Diario 2/4 8,700.00 17,700.00 1/10/2010 Según libro Diario 3/6 4,250.00 21,950.00 1/25/2010 Según libro Diario 4/15 5,700.00 27,650.00 1/27/2010 Según libro Diario 5/17 19,000.00 46,650.00 2/2/2010 Según libro Diario 6/21 20,552.00 67,202.00 3/10/2010 Según libro Diario 8/35 10,140.00 77,342.00 4/4/2010 Según libro Diario 10/44 12,700.00 90,042.00 4/17/2010 Según libro Diario 11/49 43,000.00 133,042.00 5/14/2010 Según libro Diario 14/63 9,500.00 142,542.00 7/1/2010 Según libro Diario 18/83 40,299.00 182,841.00 8/12/2010 Según libro Diario 22/101 13,289.00 196,130.00 9/5/2010 Según libro Diario 23/109 10,249.00 206,379.00 10/13/2010 Según libro Diario 27/127 28,000.00 234,379.00 10/14/2010 Según libro Diario 27/128 28,350.00 262,729.00 10/20/2010 Según libro Diario 27/130 26,000.00 288,729.00 11/13/2010 Según libro Diario 29/138 27,000.00 315,729.00 11/14/2010 Según libro Diario 29/139 30,000.00 345,729.00 11/20/2010 Según libro Diario 29/141 25,000.00 370,729.00 13/12/2010 Según libro Diario 31/149 24,000.00 394,729.00 14/12/2010 Según libro Diario 31/150 32,000.00 426,729.00 20/12/2010 Según libro Diario 31/152 25,000.00 451,729.00 Fuente: El Autor

15. Fecha Descripcion Ref Debe Haber Saldo 1/2/2010 Según libro Diario 2/2 1,080.00 1,080.00 1/6/2010 Según libro Diario 2/4 991.80 2,071.80 1/10/2010 Según libro Diario 3/6 510.00 2,581.80 1/22/2010 Según libro Diario 3/11 3,120.00 5,701.80 1/25/2010 Según libro Diario 3/15 684.00 6,385.80 1/27/2010 Según libro Diario 3/17 2,143.20 8,529.00 1/31/2010 Según libro Diario 5/19 8,529.00 0.00 2/2/2010 Según libro Diario 6/21 2,466.24 2,466.24 2/4/2010 Según libro Diario 6/22 1,916.64 4,382.88 2/28/2010 Según libro Diario 8/31 4,382.88 0.00 3/1/2010 Según libro Diario 8/32 312.00 312.00 3/10/2010 Según libro Diario 8/35 1,174.21 1,486.21 3/17/2010 Según libro Diario 9/37 1,434.00 2,920.21 3/31/2010 Según libro Diario 10/41 2,920.21 0.00 4/4/2010 Según libro Diario 10/44 1,478.28 1,478.28 4/17/2010 Según libro Diario 11/49 5,011.39 6,489.67 4/30/2010 Según libro Diario 13/57 6,489.67 0.00 5/8/2010 Según libro Diario 14/61 16,260.00 16,260.00 5/14/2010 Según libro Diario 14/63 1,095.00 17,355.00 5/16/2010 Según libro Diario 15/65 228.00 17,583.00 5/19/2010 Según libro Diario 15/66 780.00 18,363.00 5/31/2010 Según libro Diario 16/70 18,363.00 0.00 6/25/2010 Según libro Diario 17/78 1,440.00 1,440.00 6/30/2010 Según libro Diario 18/82 1,440.00 0.00 7/1/2010 Según libro Diario 18/83 4,723.20 4,723.20 7/31/2010 Según libro Diario 21/96 4,723.20 0.00 8/3/2010 Según libro Diario 21/98 7,835.88 7,835.88 8/12/2010 Según libro Diario 22/101 1,594.68 9,430.56 8/31/2010 Según libro Diario 23/107 9,430.56 0.00 9/5/2010 Según libro Diario 23/109 1,205.88 1,205.88 9/14/2010 Según libro Diario 24/113 319.08 1,524.96 9/30/2010 Según libro Diario 24/121 1,524.96 0.00 10/5/2010 Según libro Diario 26/123 5,064.00 5,064.00 10/13/2010 Según libro Diario 27/127 3,296.16 8,360.16 10/14/2010 Según libro Diario 27/128 3,337.70 11,697.86 10/20/2010 Según libro Diario 27/130 3,026.40 14,724.26 10/31/2010 Según libro Diario 28/134 14,724.26 0.00 11/13/2010 Según libro Diario 29/138 3,178.44 3,178.44 11/14/2010 Según libro Diario 29/139 3,531.96 6,710.40 11/20/2010 Según libro Diario 29/141 2,910.00 9,620.40 11/30/2010 Según libro Diario 30/145 9,620.40 0.00 08/12/2010 Según libro Diario 31/149 2,825.28 2,825.28 13/12/2010 Según libro Diario 31/150 3,767.42 6,592.70 14/12/2010 Según libro Diario 31/152 2,910.00 9,502.70 12/31/2010 Según libro Diario 32/156 9,502.70 0.00 Fuente: El Autor

16. Fecha Descripcion Ref Debe Haber Saldo 1/5/2010 Según libro Diario 2/3 18,000.00 18,000.00 1/7/2010 Según libro Diario 2/5 11,300.00 29,300.00 1/15/2010 Según libro Diario 3/7 6,300.00 35,600.00 1/24/2010 Según libro Diario 4/14 15,000.00 50,600.00 1/26/2010 Según libro Diario 5/16 39,000.00 89,600.00 2/2/2010 Según libro Diario 6/20 43,800.00 133,400.00 2/12/2010 Según libro Diario 6/24 19,500.00 152,900.00 3/5/2010 Según libro Diario 8/34 19,000.00 171,900.00 3/22/2010 Según libro Diario 9/39 37,500.00 209,400.00 4/1/2010 Según libro Diario 10/42 19,000.00 228,400.00 4/2/2010 Según libro Diario 10/43 17,000.00 245,400.00 4/10/2010 Según libro Diario 11/45 23,550.00 268,950.00 4/17/2010 Según libro Diario 12/50 69,000.00 337,950.00 4/29/2010 Según libro Diario 13/55 31,000.00 368,950.00 5/1/2010 Según libro Diario 13/58 54,500.00 423,450.00 5/12/2010 Según libro Diario 14/62 53,750.00 477,200.00 5/29/2010 Según libro Diario 15/68 75,000.00 552,200.00 6/2/2010 Según libro Diario 16/71 14,500.00 566,700.00 6/8/2010 Según libro Diario 16/73 16,000.00 582,700.00 7/2/2010 Según libro Diario 18/84 69,099.00 651,799.00 7/12/2010 Según libro Diario 18/89 9,179.00 660,978.00 8/1/2010 Según libro Diario 21/97 24,899.00 685,877.00 8/9/2010 Según libro Diario 21/100 44,929.00 730,806.00 8/29/2010 Según libro Diario 22/105 31,439.00 762,245.00 9/1/2010 Según libro Diario 23/108 14,799.00 777,044.00 9/8/2010 Según libro Diario 23/110 17,179.00 794,223.00 10/1/2010 Según libro Diario 25/122 279,000.00 1,073,223.00 10/10/2010 Según libro Diario 26/124 74,500.00 1,147,723.00 10/11/2010 Según libro Diario 26/125 83,000.00 1,230,723.00 10/12/2010 Según libro Diario 26/126 72,500.00 1,303,223.00 11/1/2010 Según libro Diario 28/135 77,000.00 1,380,223.00 11/8/2010 Según libro Diario 28/136 80,000.00 1,460,223.00 11/13/2010 Según libro Diario 28/137 72,500.00 1,532,723.00 01/12/2010 Según libro Diario 30/146 74,000.00 1,606,723.00 12/8/2010 Según libro Diario 30/147 79,000.00 1,685,723.00 12/12/2010 Según libro Diario 30/148 71,500.00 1,757,223.00 Fuente: El Autor

17. Fecha Descripcion Ref Debe Haber Saldo 1/5/2010 Según libro Diario 2/3 2,160.00 2,160.00 1/7/2010 Según libro Diario 2/5 1,305.15 3,465.15 1/15/2010 Según libro Diario 3/7 756.00 4,221.15 1/24/2010 Según libro Diario 4/14 1,800.00 6,021.15 1/26/2010 Según libro Diario 5/16 4,434.30 10,455.45 1/31/2010 Según libro Diario 5/19 10,455.45 0.00 2/2/2010 Según libro Diario 6/20 5,256.00 5,256.00 2/12/2010 Según libro Diario 6/24 2,275.65 7,531.65 2/28/2010 Según libro Diario 8/31 7,531.65 0.00 3/5/2010 Según libro Diario 8/34 2,240.10 2,240.10 3/22/2010 Según libro Diario 9/39 4,500.00 6,740.10 3/31/2010 Según libro Diario 10/41 6,740.10 0.00 4/1/2010 Según libro Diario 10/42 2,240.10 2,240.10 4/2/2010 Según libro Diario 10/43 1,927.80 4,167.90 4/10/2010 Según libro Diario 11/45 2,826.00 6,993.90 4/17/2010 Según libro Diario 12/50 8,176.50 15,170.40 4/29/2010 Según libro Diario 13/55 3,720.00 18,890.40 4/30/2010 Según libro Diario 13/57 18,890.40 0.00 5/1/2010 Según libro Diario 13/58 6,540.00 6,540.00 5/12/2010 Según libro Diario 14/62 6,288.00 12,828.00 5/29/2010 Según libro Diario 15/68 9,000.00 21,828.00 5/31/2010 Según libro Diario 16/70 21,828.00 0.00 6/2/2010 Según libro Diario 16/71 1,740.00 1,740.00 6/8/2010 Según libro Diario 16/73 1,920.00 3,660.00 6/30/2010 Según libro Diario 18/82 3,660.00 0.00 7/2/2010 Según libro Diario 18/84 7,923.72 7,923.72 7/12/2010 Según libro Diario 19/89 1,038.48 8,962.20 7/31/2010 Según libro Diario 21/96 8,962.20 0.00 8/1/2010 Según libro Diario 21/97 2,987.88 2,987.88 8/9/2010 Según libro Diario 21/100 5,140.24 8,128.12 8/29/2010 Según libro Diario 22/105 3,772.68 11,900.80 8/31/2010 Según libro Diario 23/107 11,900.80 0.00 9/1/2010 Según libro Diario 23/108 1,775.88 1,775.88 9/8/2010 Según libro Diario 23/110 2,061.48 3,837.36 9/30/2010 Según libro Diario 25/121 3,837.36 0.00 10/1/2010 Según libro Diario 25/122 32,157.54 32,157.54 10/10/2010 Según libro Diario 26/124 8,555.58 40,713.12 10/11/2010 Según libro Diario 26/125 9,800.64 50,513.76 10/12/2010 Según libro Diario 26/126 8,482.50 58,996.26 10/31/2010 Según libro Diario 28/134 58,996.26 0.00 11/1/2010 Según libro Diario 28/135 8,842.68 8,842.68 11/8/2010 Según libro Diario 28/136 9,446.40 18,289.08 11/13/2010 Según libro Diario 28/137 8,482.50 26,771.58 11/30/2010 Según libro Diario 30/145 26,771.58 0.00 01/12/2010 Según libro Diario 30/146 8,498.16 8,498.16 12/8/2010 Según libro Diario 30/147 9,328.32 17,826.48 12/12/2010 Según libro Diario 30/148 8,365.50 26,191.98 12/31/2010 Según libro Diario 32/156 26,191.98 0.00 Fuente: El Autor

18. Fecha Descripcion Ref Debe Haber Saldo 1/6/2010 Según libro Diario 2/4 435.00 435.00 4/4/2010 Según libro Diario 10/44 381.00 816.00 4/17/2010 Según libro Diario 11/49 1,238.40 2,054.40 5/14/2010 Según libro Diario 14/63 375.00 2,429.40 7/1/2010 Según libro Diario 18/83 938.97 3,368.37 10/13/2010 Según libro Diario 27/127 532.00 3,900.37 10/14/2010 Según libro Diario 27/128 535.82 4,436.18 10/20/2010 Según libro Diario 27/130 780.00 5,216.18 11/13/2010 Según libro Diario 29/138 513.00 5,729.18 11/14/2010 Según libro Diario 29/139 567.00 6,296.18 11/20/2010 Según libro Diario 29/141 750.00 7,046.18 08/12/2010 Según libro Diario 31/149 456.00 7,502.18 13/12/2010 Según libro Diario 31/150 604.80 8,106.98 14/12/2010 Según libro Diario 31/152 750.00 8,856.98 Fuente: El Autor

19. Fecha Descripcion Ref Debe Haber Saldo 1/7/2010 Según libro Diario 2/5 423.75 423.75 1/26/2010 Según libro Diario 5/16 2,047.50 2,471.25 4/2/2010 Según libro Diario 10/43 935.00 3,406.25 5/12/2010 Según libro Diario 14/62 1,350.00 4,756.25 7/12/2010 Según libro Diario 19/89 525.00 5,281.25 10/10/2010 Según libro Diario 26/124 3,203.50 8,484.75 10/11/2010 Según libro Diario 26/125 1,328.00 9,812.75 10/12/2010 Según libro Diario 26/126 1,812.50 11,625.25 11/1/2010 Según libro Diario 28/135 3,311.00 14,936.25 11/8/2010 Según libro Diario 28/136 1,280.00 16,216.25 11/13/2010 Según libro Diario 28/137 1,812.50 18,028.75 01/12/2010 Según libro Diario 30/146 3,182.00 21,210.75 12/8/2010 Según libro Diario 30/147 1,264.00 22,474.75 12/12/2010 Según libro Diario 30/148 1,787.50 24,262.25 Fuente: El Autor

20. Fecha Descripcion Ref Debe Haber Saldo 1/10/2010 Según libro Diario 3/6 4,760.00 4,760.00 2/2/2010 Según libro Diario 6/21 23,018.24 27,778.24 2/20/2010 Según libro Diario 7/28 20,716.42 7,061.82 4/17/2010 Según libro Diario 11/49 46,772.99 53,834.82 4/25/2010 Según libro Diario 12/53 29,609.15 24,225.67 5/14/2010 Según libro Diario 14/63 10,220.00 34,445.67 7/1/2010 Según libro Diario 18/83 44,083.24 78,528.90 7/10/2010 Según libro Diario 19/87 10,299.00 68,229.90 7/20/2010 Según libro Diario 20/92 22,041.62 46,188.29 Fuente: El Autor

21. Fecha Descripcion Ref Debe Haber Saldo 1/15/2010 Según libro Diario 3/7 7,056.00 7,056.00 2/2/2010 Según libro Diario 6/20 49,056.00 56,112.00 2/20/2010 Según libro Diario 7/27 34,339.20 21,772.80 4/2/2010 Según libro Diario 10/43 17,992.80 39,765.60 4/10/2010 Según libro Diario 11/45 26,376.00 66,141.60 4/11/2010 Según libro Diario 11/46 42,150.36 23,991.24 4/17/2010 Según libro Diario 12/50 76,314.00 100,305.24 4/20/2010 Según libro Diario 12/51 75,228.93 25,076.31 6/8/2010 Según libro Diario 16/73 17,920.00 42,996.31 6/26/2010 Según libro Diario 17/79 10,752.00 32,244.31 7/2/2010 Según libro Diario 18/84 73,954.72 106,199.03 7/18/2010 Según libro Diario 20/91 30,000.00 76,199.03 9/8/2010 Según libro Diario 23/11019,240.48 95,439.51 9/26/2010 Según libro Diario 25/117 30,479.61 64,959.90 12/31/2010 Según libro Diario 61,757.38 3,202.52 Fuente: El Autor

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