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CASO ANALISIS DE PRESUPUESTOS.pptx

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  1. 1. CURSO : GESTIÓN PUBLICA II TEMA: CASO ANALISIS SISTEMA ADMNISTRATIVO PRESUPUESTO
  2. 2. CASO 1: AVANCE FÍSICO Y FINANCIERO UNA ENTIDAD, RESPECTO A UN PROYECTO DE INVERSIÓN TIENE REGISTRADO LO SIGUIENTE: ¿A QUÉ SE DEBE? CABE RESALTAR, QUE EN EL CONTRATO NO SE ESTABLECIÓ EL PAGO POR CONCEPTO DE ADELANTOS RESPUESTA: LA EMPRESA SOLICITO UNA ADENDA (AMPLIACIÓN Y MEJORA AL CONTRATO) AL CONTRATO EN EL CUAL SE INCLUYERA UN CRONOGRAMA DE ADELANTOS DEBIDO AL ALZA DE COSTO DE MATERIALES DE CONSTRUCCIÓN, MANO DE OBRA, TRANSPORTE Y OTROS. CABE MENCIONAR QUE SE SOLICITÓ UN AUMENTO AL PRESUPUESTO INICIAL DEL 10 % POR LO ANTERIORMENTE EXPUESTO. ASIMISMO, SE COMPROMETIÓ EL 100 % DEL MONTO SEGÚN CONTRATO Y POSTERIORMENTE EL PORCENTAJE DE LA ADENDA, PARA SU DEVENGADO Y PAGADO-GIRADO CORRESPONDIENTE. SE ESTÁ INCUMPLIENDO CON EL CONTRATO, NO PUEDO PAGAR MÁS DE LO EJECUTADO EN LA OBRA. Proyecto Avance físico Avance Financiero Construcción CE. 40% 80%
  3. 3. CASO 2.- ¿QUÉ SUCEDE CUANDO EL PRESUPUESTO ES MAYOR QUE LOS INGRESOS? LA ENTIDAD "A" PARA EL PRESENTE EJERCICIO TIENE ASIGNADO UN PRESUPUESTO POR TODA FUENTE DE FINANCIAMIENTO LA SUMA DE S/20’000,000.00, DE LOS CUALES SE DESTINÓ PARA LA FUENTE DE FINANCIAMIENTO: RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS EL MONTO DE S/3’000,000.00 DE LOS CUALES, CON ESTOS ÚLTIMOS RECURSOS SE PRESUPUESTÓ ÚNICAMENTE LA COMPRA DE TABLETS; ASÍ MISMO; SEGÚN INFORME DE LA OFICINA DE ABASTECIMIENTOS LA OFERTA POR LA COMPRA DE TABLETS ASCIENDE A S/2’800,000.00, SIN EMBARGO; LA ESTIMACIÓN QUE HIZO LA OFICINA DE TESORERÍA, SE ESPERA UNA RECAUDACIÓN PARA DICHA FUENTE DE FINANCIAMIENTO LA SUMA DE S/2’500,000.00 RESPUESTA: TODA FUENTE DE FINANCIAMIENTO LA SUMA DE S/ 20’000,000.00 F.F RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS S/ 3’000,000.00 SALDO: S/ 17’000,000.00 F.F RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS S/ 3’000,000.00 COMPRA DE TABLETS ASCIENDE A S/ 2’800,000.00 SALDO: S/ 200,000.00
  4. 4. RESPUESTA:  CABE INDICAR QUE LA ASIGNACIÓN DE R.D.R ES DE S/. 3´000.000.00, Y SE UTILIZARÍA PARA LA COMPRA DE TABLETS, POR LA SUMA DE S/2’800,000.00 QUE DANDO UN SALDO DE S/200,000.00  ASIMISMO, A LO INFORMADO POR LA OFICINA DE TESORERÍA, LA PROYECCIÓN POR LA FUENTE DE FINANCIAMIENTO R.D.R. SERIA POR LA SUMA DE S/2’500,000.00, MONTO QUE PASARÍA A INCREMENTAR AL SALDO DE LA ASIGNACIÓN INICIAL.
  5. 5. CASO 3: DONACIONES DINERARIAS EN MONEDA EXTRANJERA EL GOBIERNO REGIONAL DEL NORTE, DURANTE EL PRESENTE EJERCICIO Y, CON FECHA 15 DE ENERO RECIBIÓ UNA DONACIÓN PROVENIENTE DE LA COMUNIDAD EUROPEA POR LA SUMA DE $500,000.00 DÓLARES AMERICANOS, CUYO PROPÓSITO ES DESTINARLOS A APOYAR LAS GESTIONES ORIENTADAS A LA PREVENCIÓN, MITIGACIÓN Y CONTROL DEL COVID 19, A DICHA FECHA LOS TIPOS DE CAMBIO SEGÚN LO PUBLICADO POR LA SBS FUERON DE: CABE SEÑALAR, QUE LA DONACIÓN RECIBIDA FUE DEPOSITADA A UNA CUENTA BANCARIA AUTORIZADA POR LA DIRECCIÓN GENERAL DEL TESORO PÚBLICO EN EL BANCO DE LA NACIÓN (CUENTA EN DÓLARES), ASÍ MISMO, EL GOBIERNO REGIONAL EMITIÓ LA RESOLUCIÓN N° 0042-GR ACEPTANDO LA DONACIÓN DINERARIA. Tipo de Cambio 15.01.2022 Tipo de Cambio Compra 3.610 Tipo de Cambio Venta 3.614
  6. 6. SOBRE EL PARTICULAR, ES SABIDO QUE, A LA FECHA, EL GOBIERNO REGIONAL NO HA MONETIZADO LAS DONACIONES EN MONEDA EXTRANJERA, PERMANECIENDO DICHOS FONDOS EN LA CUENTA BANCARIA RESPECTIVA, SIN EMBARGO; EN EL MERCADO EL PRECIO DEL DÓLAR SE VIENE INCREMENTANDO, EVIDENCIÁNDOSE LO SIGUIENTE: ¿COMENTE EL EFECTO PRESUPUESTAL DE LAS DONACIONES EN MONEDA EXTRANJERA? ¿SE DEBE MODIFICAR EL PRESUPUESTO REGIONAL POR DICHAS DONACIONES? Y SI ES ASÍ ¿CUÁL SERÍA EL IMPORTE? Tipo de Cambio 20.08.2022 Tipo de Cambio Compra 4.107 Tipo de Cambio Venta 4.115
  7. 7. RESPUESTA: … ¿COMENTE EL EFECTO PRESUPUESTAL DE LAS DONACIONES EN MONEDA EXTRANJERA? TIPO DE CAMBIO AL 15 ENERO 2022 TIPO DE CAMBIO AL 20 AGOSTO 2022 Tipo de Cambio Valor S/. Monto total en dólares $ Monto total en soles 15/04/22 Tipo de Cambio Compra 3.610 $500,000.00 S/.1,805,000.00 Tipo de Cambio Venta 3.614 $500,000.00 S/.1,807,000.00 Tipo de Cambio Valor S/. Monto total en dólares $ Monto total en soles 15/04/22 Tipo de Cambio Compra 4.107 $500,000.00 S/.2,053,500.00 Tipo de Cambio Venta 4.115 $500,000.00 S/.2,057,500.00
  8. 8. - HABIÉNDOSE RECIBIDO LA DONACIÓN DE $500,000.00 DÓLARES EN EL MES DE ENERO 2022, Y A LA FECHA 20 DE AGOSTO TUVO UN INCREMENTO POR EL TIPO DE CAMBIO DE DÓLAR DEL MES DE AGOSTO DE ACUERDO AL SIGUIENTE DETALLE. DIFERENCIA - TENIENDO EL INCREMENTO DE UN 13.86% POR LA VARIACIÓN DE TIPO DE CAMBIO POR CIENTO DIFERENCIA. Tipo de Cambio Valor S/. Monto total en dólares $ Monto total en soles 15/04/22 Tipo de Cambio Venta 3.614 $500,000.00 S/.1,807,000.00 Tipo de Cambio Venta 4.115 $500,000.00 S/.2,057,500.00 DIFERENCIA S/.250,500.00

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