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Co integración controlling

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Publicado en: Economía y finanzas
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Co integración controlling

  1. 1. 1 Controlling Luis Alberto Capiluy Murga
  2. 2. 2 CO Co. Co. Co. Bo. Real vs Ppto. Contabilidad del Costos Contabilidad General (Fiscal) Soc. A Contabilidad General (Fiscal) Soc. B Contabilidad General (Fiscal) Soc. C Contabilidad Fiscal Compras Inversiones Recepción/ despachos Almacén Ventas Producción Transacciones de Negocio Esquema de Integración Divisiones EC- CS Consolidación Vista de CoCo y CoBo Vista Fiscal Vista de Divisiones Contabilidad para la Consolidación C x P Activo Fijo Control/ Valorización Inventarios C x C Costos de Producción TR TR Auxiliares PA BW Herramientas de Explotación de Información
  3. 3. 3 Arquitectura del Controlling © SAP AG 2001 Arquitectura del Controlling HRHR CO-CO- PCPC Orden fabricación Proceso Orden CO Valoración de materialCentro coste EC-EC- PCAPCA Contabilidadce.beneficio Controlling costes productoControlling de gastos generales Recursos Humanos CO-CO- OMOM CO-CO- PAPA Objeto PA Gestión financiera Gestión financiera Activo fijo WIP Ingresos FIFI Stock Material Mano obra GG Proceso Contabilidad de clases de costeContabilidad de clases de coste Obtener Producir Mover stock Vender, facturar Cuenta de resultados
  4. 4. 4 Arquitectura del Controlling © SAP AG 2001 FI Cuenta de resultados Cuenta de resultados EC- PCASociedad PA CO- PC Sociedad CO 1000 Sociedad 1000 Sociedad 2000 Moneda: EURO Plan de cuentas - Operando: INT • Variante de ejercicio K4 Moneda: USD Plan de cuentas - Operando: INT - Local: CAUS Variante de ejercicio K4 Moneda: EURO Plan de cuentas - Operando: INT Variante de ejercicio K4 CO- PA CO- OM Moneda: EURO Asignación múltiple Contabilidadcentros beneficio
  5. 5. 5 Esquema General de Controlling GR Contabilidad de Centros de Costo Contabilidad de Centros de Beneficio Análisis de Retabilidad CO-PA Contabilidad de Ordenes SAP R/3 SAP BW GastosGastos Venta
  6. 6. 6 Contabilidad de Centros de Costo La Contabilidad de centros de coste permite analizar los gastos según donde se produjeron dentro de la empresa. Los gastos se pueden transferir a la Contabilidad de Centros de Costo desde, Gestión de materiales (MM), la Contabilidad de activos fijos (AA) o desde la Contabilidad General (GL), Cuentas por Pagar (AP), etc. Los centro de coste se agrupan según una “Jerarquía Estándar” la cual refleja la estructura de la empresa.
  7. 7. 7 Jerarquía de Centros de Costo
  8. 8. 8 Contabilización de Gastos en Centros de Costo FI en un de coste FIFI COCO Cuenta de Gastos 63201001 Cuenta de balance Centro de coste 63201001 ---1000 Centro decoste 1.000 1.000 68101002 Centro de coste FIFI COCO Depreciación de un Activo Fijo AAAA ~~ ~~ Centro decoste 68101002 ---100
  9. 9. 9 Contabilidad de Ordenes Internas Las órdenes CO se utilizan para supervisar y liquidar los gastos de activiades específicas realizadas en la empresa. El Sistema R/3 de permite controlar las órdenes CO desde su creación inicial, pasando por la planificación, la contabilización de los gastos hasta la liquidación final. Las órdenes CO se pueden utilizar para controlar los gastos de las siguientes actividades Control de Gastos de Mantenimiento Control de Gastos de Vehículos Control de Gastos Financieros
  10. 10. 10 Jerarquía de Ordenes Internas
  11. 11. 11 Contabilización de Gastos en Ordenes Internas en una orden real FIFI COCO Cuenta de Gastos Cuenta de balance Combustible - OrdenOrden 100 100 Vehículo 63701003 63701003------100 en una orden real FIFI COCO Cuenta de Gastos Cuenta de balance Mantenimiento - OrdenOrden 100 100 Maquina XXXX 63401001 634010013------100
  12. 12. 12 Proceso de Cierre de Ordenes Internas Orden de Mantenimiento Instalaciones 63401001 ------ +200 Orden de Mantenimieno Vehículo XXX 63401001 ------ +100 87101008 ----- -100 87101007 ------ -200 Vehículo XXX 8701008 ---- + 100 Centro de Costo Contabilidad 87101007 ---- + 200 Liquidación de Órdenes Internas 6801001 ---- + 80
  13. 13. 13 Proceso de Asignación de Gastos Indirectos Ciclos de Subreparto Mediante la ejecución de los ciclos de subreparto se podrán asignar : Gastos comunes / Indirectos Clase de Coste Secundaria Mantenimiento Sueldos 1.200 ∑ 1.200 87152001 -1.200 Regla Imputación Valor estadístico Horas Atención Horas 20 Horas 10 Horas 30 CeCo 1 87152001 400 87152001 200 87152001 600 CeCo 2 CeCo 3
  14. 14. 14 Contabilidad de Centros de Beneficio El objetivo principal de la Contabilidad de centros de beneficio es determinar el beneficio por área de responsabilidad Los centro de Beneficio se agrupan según una “Jerarquía Estándar” la cual refleja la estructura de la empresa. La Contabilidad de centros de beneficio permite determinar las Ganancias y Pérdidas por centro de beneficio o por grupo de Centros de Beneficio Las contabilizaciones de Ingresos y Costo de Ventas se contabilizan directamente en un Centro de Beneficio Todo Centros de Costo y toda Orden Interna esta asignado a un Centro de Beneficio lo cual permite que los gastos contabilizados esten reflejados en el Centro de Beneficio
  15. 15. 15 Jerarquía de Centros de Beneficio
  16. 16. 16 Análisis de Rentabilidad por Centros de Beneficio I FI en un de costeFIFI COCO Cuenta de Gastos 63201001 Cuenta de balance Centro de coste 63201001 ---1000 Centro decoste 1.000 1.000 - en una orden real FIFI COCO Cuenta de Gastos Cuenta de balance Orden Mantenimiento OrdenOrden 100 100 Maquina XXXX 63401001 63401013------100 63201001 --- 1000 Centro de Beneficio 63401013 --- 100
  17. 17. 17 FI en un de coste FIFI Costo de Ventas 69101001 Inventario Centro de coste80 80 en una orden real FIFI Cuenta de Ingresos Cuenta de balance Orden Mantenimiento 70101001 69101001 --- 80 Centro de Beneficio 70101001---- -100 20101001 CXC 100 100 Análisis de Rentabilidad por Centros de Beneficio II
  18. 18. 18 Reportes de Gestión
  19. 19. 19 Reportes de Gestión

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