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Ejemplo de Libro Mayor de eFactory Software Contable en la Nube

Ejemplo de Libro Mayor de eFactory Software Contable en la Nube. Ayudas online de eFactory Software ERP/CRM en la nube: https://efactoryerp.com/ayudas-manuales-online-software-efactory-erp-crm-en-la-nube.html Modulos de las Soluciones eFactory: Modulo de Obras y Proyectos: https://efactoryerp.com/soluciones/software-gestion-obras-proyectos-erp-crm.html Modulo de Contabilidad: https://efactoryerp.com/soluciones/software-contabilidad-erp-crm.html Modulo de Nomina y RRHH: https://efactoryerp.com/soluciones/software-rrhh-nomina-erp-crm.html Modulo de CRM: https://efactoryerp.com/soluciones/software-crm.html Modulo de Ventas: https://efactoryerp.com/soluciones/software-ventas-erp-crm.html Modulo de Compras: https://efactoryerp.com/soluciones/software-compras-erp-crm.html Modulo de Inventarios: https://efactoryerp.com/soluciones/software-control-de-inventarios-erp-crm.html Modulo de Ventas: https://efactoryerp.com/soluciones/software-punto-de-ventas-erp-crm.html Modulo de Tesoreria: https://efactoryerp.com/soluciones/software-tesoreria-erp-crm.html Modulo de Produccion: https://efactoryerp.com/soluciones/software-control-de-produccion-erp-crm.html Modulo de Costos y Gastos de Importaciones: https://efactoryerp.com/soluciones/software-importaciones-erp-crm.html Soluciones Moviles: https://efactoryerp.com/soluciones/software-para-moviles-erp-crm.html Modulo de Inmobiliarios: https://efactoryerp.com/soluciones/software-inmobiliario-erp-crm.html SoftDoit (Buscador/Comparador de Software): https://www.softwaredoit.com/mx/factory-soft-venezuela-c.a./factory-soft-venezuela-c.a..html

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Libro Mayor
Automotriz Panama, C.A.
61949-50-350735-08RIF:
Mes: Enero Año: 2016
ACTIVO1
ACTIVO CORRIENTE11
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO1101
CAJAS110101
CAJAS EN MONEDA NACIONAL11010101
1101010101 0,00 0,00Caja Chica 25.000,00 25.000,00
1101010102 14.404.298,14 14.410.802,94Caja Principal 14.797,60 8.292,80
39.797,60 14.404.298,14 14.410.802,94 33.292,80Total de 11010101 CAJAS EN MONEDA NACIONAL
39.797,60 14.404.298,14 14.410.802,94 33.292,80Total de 110101 CAJAS
BANCOS110102
BANCOS EN MONEDA NACIONAL11010201
1101020101 10.443.394,92 10.621.292,31Banco Fondo Común 188.840,98 10.943,59
1101020102 4.511.354,67 4.579.766,65Banco Occidental de Descuento (B.O.D) 78.258,07 9.846,09
1101020103 40.550.822,33 41.199.203,35Banco Banesco 1.045.826,51 397.445,49
1101020104 29.239.282,02 32.623.189,26Banco de Venezuela 3.822.106,55 438.199,31
1101020105 20.710.327,12 20.673.337,26Banco del Caribe 183.267,97 220.257,83
5.318.300,08 105.455.181,06 109.696.788,83 1.076.692,31Total de 11010201 BANCOS EN MONEDA NACIONAL
BANCOS EN MONEDA EXTRANJERA11010202
1101020201 587,77 0,00Banco Del Orinoco 138.431,18 139.018,95
138.431,18 587,77 0,00 139.018,95Total de 11010202 BANCOS EN MONEDA EXTRANJERA
5.456.731,26 105.455.768,83 109.696.788,83 1.215.711,26Total de 110102 BANCOS
5.496.528,86 119.860.066,97 124.107.591,77 1.249.004,06Total de 1101 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
CUENTAS POR COBRAR1102
CUENTAS POR COBRAR MONEDA NACIONAL110201
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES11020101
1102010101 77.124.219,22 76.198.667,45Cuentas por Cobrar Clientes 5.252.844,90 6.178.396,67
1102010102 27.927.823,62 39.008.867,09Cuentas por Cobrar Relacionadas 30.355.389,13 19.274.345,66
1102010103 25.921,14 98.904,10Cuentas por Cobrar Empleados 101.658,98 28.676,02
1102010105 4.616.634,21 2.887.071,35Depósitos en Transito -2.794.304,28 -1.064.741,42
32.915.588,73 109.694.598,19 118.193.509,99 24.416.676,93Total de 11020101 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES
OTRAS CUENTAS POR COBRAR11020102
1102010201 1.147.764,08 6.384.263,22Anticipos de Proveedores 6.408.764,88 1.172.265,74
1102010204 0,00 0,00Otras cuentas por Cobrar Global Parts 745.306,58 745.306,58
1102010205 0,00 0,00Depósitos en Garantía 423.293,81 423.293,81
7.577.365,27 1.147.764,08 6.384.263,22 2.340.866,13Total de 11020102 OTRAS CUENTAS POR COBRAR
40.492.954,00 110.842.362,27 124.577.773,21 26.757.543,06Total de 110201 CUENTAS POR COBRAR MONEDA NACIONAL
CUENTAS POR COBRAR MONEDA EXTRANJERA110202
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES EXTRANJERA11020201
1102020101 0,00 0,00Cuentas por Cobrar Clientes en Moneda Extranjera - Comisiones 70.593,76 70.593,76
70.593,76 0,00 0,00 70.593,76Total de 11020201 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES EXTRANJERA
70.593,76 0,00 0,00 70.593,76Total de 110202 CUENTAS POR COBRAR MONEDA EXTRANJERA
40.563.547,76 110.842.362,27 124.577.773,21 26.828.136,82Total de 1102 CUENTAS POR COBRAR
PREPAGADOS1103
IMPUESTOS PREPAGADOS110301
IMPUESTOS NACIONALES11030101
Código Debe HaberDescripción Saldo Inicial Saldo Actual
Libro Mayor
Automotriz Panama, C.A.
61949-50-350735-08RIF:
Mes: Enero Año: 2016
1103010101 557.012,67 1.955.640,09I.S.L.R Estimada 1.955.640,09 557.012,67
1103010102 32.240,98 63.504,09I.S.L.R Retenido por Terceros 63.504,09 32.240,98
1103010103 6.932.690,66 6.670.649,78I.V.A. Crédito Fiscal 0,00 262.040,88
1103010104 5.283.501,66 1.682.076,69I.V.A. Retenido por Terceros 5.122.521,39 8.723.946,36
7.141.665,57 12.805.445,97 10.371.870,65 9.575.240,89Total de 11030101 IMPUESTOS NACIONALES
7.141.665,57 12.805.445,97 10.371.870,65 9.575.240,89Total de 110301 IMPUESTOS PREPAGADOS
7.141.665,57 12.805.445,97 10.371.870,65 9.575.240,89Total de 1103 PREPAGADOS
INVENTARIOS1104
INVENTARIOS110401
INVENTARIO DE MERCANCIAS11040102
1104010202 54.415.490,69 48.981.313,50Inventario de Repuestos y Accesorios 20.590.965,61 26.025.142,80
20.590.965,61 54.415.490,69 48.981.313,50 26.025.142,80Total de 11040102 INVENTARIO DE MERCANCIAS
20.590.965,61 54.415.490,69 48.981.313,50 26.025.142,80Total de 110401 INVENTARIOS
20.590.965,61 54.415.490,69 48.981.313,50 26.025.142,80Total de 1104 INVENTARIOS
CARGOS DIFERIDOS1108
CARGO DIFERIDO110801
FIANZAS11080101
1108010101 32.500,00 0,00Fianzas Por Arrendamientos 43.725,00 76.225,00
43.725,00 32.500,00 0,00 76.225,00Total de 11080101 FIANZAS
43.725,00 32.500,00 0,00 76.225,00Total de 110801 CARGO DIFERIDO
43.725,00 32.500,00 0,00 76.225,00Total de 1108 CARGOS DIFERIDOS
CUENTA TRANSITORIA1109
CUENTA TRANSITORIA110901
CUENTA TRANSITORIA11090101
1109010101 48.100.219,65 47.525.890,80Cuenta Transitoria 52.870,78 627.199,63
52.870,78 48.100.219,65 47.525.890,80 627.199,63Total de 11090101 CUENTA TRANSITORIA
52.870,78 48.100.219,65 47.525.890,80 627.199,63Total de 110901 CUENTA TRANSITORIA
52.870,78 48.100.219,65 47.525.890,80 627.199,63Total de 1109 CUENTA TRANSITORIA
73.889.303,58 346.056.085,55 355.564.439,93 64.380.949,20Total de 11 ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE12
ACTIVO NO CORRIENTE TANGIBLE1201
ACTIVO NO CORRIENTE TANGIBLE DEPRECIABLE120102
ACTIVO NO CORRIENTE TANGIBLE DEPRECIABLE12010201
1201020103 0,00 49.541,28Vehículos 1.027.563,64 978.022,36
1201020104 0,00 0,00Equipos Electrónicos y de Computación 638.175,23 638.175,23
1201020105 0,00 0,00Mobiliarios 1.702.759,87 1.702.759,87
1201020107 0,00 0,00Mejoras a la Propiedad 11.458.502,68 11.458.502,68
14.827.001,42 0,00 49.541,28 14.777.460,14Total de 12010201 ACTIVO NO CORRIENTE TANGIBLE DEPRECIABLE
14.827.001,42 0,00 49.541,28 14.777.460,14Total de 120102 ACTIVO NO CORRIENTE TANGIBLE DEPRECIABLE
14.827.001,42 0,00 49.541,28 14.777.460,14Total de 1201 ACTIVO NO CORRIENTE TANGIBLE
ACTIVO NO CORRIENTE INTANGIBLE1202
ACTIVO NO CORRIENTE INTANGIBLE120201
ACTIVO NO CORRIENTE INTANGIBLE DEPRECIABLE12020101
1202010102 0,00 0,00Software 818,97 818,97
818,97 0,00 0,00 818,97Total de 12020101 ACTIVO NO CORRIENTE INTANGIBLE DEPRECIABLE
Código Debe HaberDescripción Saldo Inicial Saldo Actual
Libro Mayor
Automotriz Panama, C.A.
61949-50-350735-08RIF:
Mes: Enero Año: 2016
818,97 0,00 0,00 818,97Total de 120201 ACTIVO NO CORRIENTE INTANGIBLE
818,97 0,00 0,00 818,97Total de 1202 ACTIVO NO CORRIENTE INTANGIBLE
DEPRECIACIÓN ACUMULADA ACTIVO NO CORRIENTE1208
DEPRECIACIÓN ACUMULADA ACTIVO NO CORRIENTE120801
DEPRECIACIÓN ACUMULADA ACTIVO NO CORRIENTE TANGIBLES12080101
1208010103 49.541,28 171.111,08D. A. Vehículos -469.415,69 -590.985,49
1208010104 0,00 70.899,74D. A. Equipos Electrónicos y de Computación -517.718,97 -588.618,71
1208010105 0,00 289.518,39D. A. Mobiliarios -515.352,24 -804.870,63
1208010107 0,00 1.855.918,85D. A. Mejoras a la Propiedad -9.019.080,90 -10.874.999,75
-10.521.567,80 49.541,28 2.387.448,06 -12.859.474,58Total de 12080101 DEPRECIACIÓN ACUMULADA ACTIVO NO CORRIENTE TANGIBLES
DEPRECIACIÓN ACUMULADA ACTIVO NO CORRIENTE INTANGIBLES12080102
1208010202 0,00 0,00D. A. Software -818,97 -818,97
-818,97 0,00 0,00 -818,97Total de 12080102 DEPRECIACIÓN ACUMULADA ACTIVO NO CORRIENTE INTANGIBLES
-10.522.386,77 49.541,28 2.387.448,06 -12.860.293,55Total de 120801 DEPRECIACIÓN ACUMULADA ACTIVO NO CORRIENTE
-10.522.386,77 49.541,28 2.387.448,06 -12.860.293,55Total de 1208 DEPRECIACIÓN ACUMULADA ACTIVO NO CORRIENTE
4.305.433,62 49.541,28 2.436.989,34 1.917.985,56Total de 12 ACTIVO NO CORRIENTE
78.194.737,20 346.105.626,83 358.001.429,27 66.298.934,76Total de 1 ACTIVO
PASIVO2
PASIVO CORRIENTE21
OBLIGACIONES BANCARIAS2101
PRESTAMOS BANCARIOS210102
PRESTAMOS BANCARIOS MONEDA NACIONAL21010201
2101020101 14.824.950,87 12.263.958,95Banco de Venezuela -16.838.959,67 -14.277.967,75
2101020102 1.298.500,00 544.100,00Banco del Caribe -783.400,00 -29.000,00
2101020103 2.755.030,24 0,00Banco Fondo Común -2.942.194,33 -187.164,09
-20.564.554,00 18.878.481,11 12.808.058,95 -14.494.131,84Total de 21010201 PRESTAMOS BANCARIOS MONEDA NACIONAL
-20.564.554,00 18.878.481,11 12.808.058,95 -14.494.131,84Total de 210102 PRESTAMOS BANCARIOS
TARJETAS DE CREDITO CORPORATIVA210104
TARJETAS DE CREDITO CORPORATIVA21010401
2101040101 0,00 13.039,19Tarjeta Corporativa Bancaribe 13.039,19 0,00
13.039,19 0,00 13.039,19 0,00Total de 21010401 TARJETAS DE CREDITO CORPORATIVA
13.039,19 0,00 13.039,19 0,00Total de 210104 TARJETAS DE CREDITO CORPORATIVA
-20.551.514,81 18.878.481,11 12.821.098,14 -14.494.131,84Total de 2101 OBLIGACIONES BANCARIAS
EFECTOS Y CUENTAS POR PAGAR2102
CUENTAS POR PAGAR210202
CUENTAS POR PAGAR EN MONEDA NACIONAL21020201
2102020101 66.838.998,41 62.343.781,58Cuentas por Pagar Proveedores -24.836.145,19 -20.340.928,36
2102020102 10.830.858,04 11.003.610,64Cuentas por Pagar Relacionadas 0,00 -172.752,60
2102020104 1.365.353,64 6.323.202,69Cuentas por Pagar Accionistas y Directivos -2.872.871,42 -7.830.720,47
-27.709.016,61 79.035.210,09 79.670.594,91 -28.344.401,43Total de 21020201 CUENTAS POR PAGAR EN MONEDA NACIONAL
CUENTAS POR PAGAR EN MONEDA EXTRANJERA21020202
2102020201 0,00 0,00Cuentas por Pagar Proveedores Moneda Extranjera -6.109.991,03 -6.109.991,03
-6.109.991,03 0,00 0,00 -6.109.991,03Total de 21020202 CUENTAS POR PAGAR EN MONEDA EXTRANJERA
OTRAS CUENTAS POR PAGAR21020203
2102020301 1.214.659,89 1.153.624,95Anticipo de Clientes -64.983,69 -3.948,75
Código Debe HaberDescripción Saldo Inicial Saldo Actual
Libro Mayor
Automotriz Panama, C.A.
61949-50-350735-08RIF:
Mes: Enero Año: 2016
2102020302 7.188.880,72 8.112.375,12Nómina por Pagar 0,00 -923.494,40
2102020303 89.443,13 44.625,40Otras Cuentas por Pagar -145.824,40 -101.006,67
2102020304 0,00 0,00Dividendos por Pagar -1.601,28 -1.601,28
-212.409,37 8.492.983,74 9.310.625,47 -1.030.051,10Total de 21020203 OTRAS CUENTAS POR PAGAR
-34.031.417,01 87.528.193,83 88.981.220,38 -35.484.443,56Total de 210202 CUENTAS POR PAGAR
RETENCIONES Y ACUMULACIONES PATRONALES210204
RETENCIONES AL PERSONAL21020401
2102040101 150.791,38 187.385,93Seguro Social Obligatorio Empleados por Pagar -20.673,07 -57.267,62
2102040102 21.988,09 26.571,94Régime Prestacional de Empleo Empleados por Pagar -3.037,45 -7.621,30
2102040103 49.851,72 55.883,67Ley de Vivienda y Habitat Empleados por Pagar -4.101,07 -10.133,02
2102040104 12.393,42 302,36I.N.C.E.S. Empleados por Pagar -12.393,42 -302,36
-40.205,01 235.024,61 270.143,90 -75.324,30Total de 21020401 RETENCIONES AL PERSONAL
ACUMULACIONES PATRONALES21020402
2102040201 379.350,42 464.426,45Seguro Social Obligatorio Acumulación por Pagar -51.682,69 -136.758,72
2102040202 78.683,36 95.736,29Régime Prestacional de Empleo Acumulación por Pagar -12.149,83 -29.202,76
2102040203 99.252,24 107.218,02Ley de Vivienda y Habitat Acumulación por Pagar -7.933,21 -15.898,99
2102040204 160.618,84 135.091,69I.N.C.E.S. Acumulación por Pagar -51.384,45 -25.857,30
2102040205 116.722,90 1.137.328,80Utilidades por Pagar 0,00 -1.020.605,90
2102040206 672.124,54 286.248,61Intereses sobres Prestación de Antigüedad -666.235,22 -280.359,29
2102040207 106.234,60 678.715,72Vacaciones 0,00 -572.481,12
-789.385,40 1.612.986,90 2.904.765,58 -2.081.164,08Total de 21020402 ACUMULACIONES PATRONALES
-829.590,41 1.848.011,51 3.174.909,48 -2.156.488,38Total de 210204 RETENCIONES Y ACUMULACIONES PATRONALES
IMPUESTOS Y APORTES POR PAGAR210205
IMPUESTOS NACIONALES21020501
2102050101 5.605.737,65 0,00I.S.L.R. Definitiva por Pagar -5.605.737,65 0,00
2102050102 594.009,31 622.998,03I.S.L.R. Retenido a Terceros -72.916,84 -101.905,56
2102050104 9.106.736,44 9.756.835,22I.V.A. Débito Fiscal 0,00 -650.098,78
2102050105 5.823.945,73 5.995.398,34I.V.A. Retenido a Terceros 0,00 -171.452,61
-5.678.654,49 21.130.429,13 16.375.231,59 -923.456,95Total de 21020501 IMPUESTOS NACIONALES
IMPUESTOS MUNICIPALES21020502
2102050201 559.166,78 417.042,49Impuesto Municipal (IMAE) -157.078,77 -14.954,48
-157.078,77 559.166,78 417.042,49 -14.954,48Total de 21020502 IMPUESTOS MUNICIPALES
APORTES POR LEY21020503
2102050301 0,00 0,00Aporte al Fondo Nacional del Deporte (FND) por Pagar -157.342,72 -157.342,72
2102050303 0,00 0,00Aporte a Ley Orgánica de Ciencia y Tecnología -973.779,84 -973.779,84
-1.131.122,56 0,00 0,00 -1.131.122,56Total de 21020503 APORTES POR LEY
-6.966.855,82 21.689.595,91 16.792.274,08 -2.069.533,99Total de 210205 IMPUESTOS Y APORTES POR PAGAR
-41.827.863,24 111.065.801,25 108.948.403,94 -39.710.465,93Total de 2102 EFECTOS Y CUENTAS POR PAGAR
-62.379.378,05 129.944.282,36 121.769.502,08 -54.204.597,77Total de 21 PASIVO CORRIENTE
PASIVO NO CORRIENTE22
ACUMULACIÓN POR PRESTACIONES SOCIALES2204
ACUMULACIÓN POR PRESTACIONES SOCIALES220401
ACUMULACIÓN POR PRESTACIONES SOCIALES NETA22040101
2204010101 1.198.865,69 127.059,85Acumulación por Prestaciones Sociales -7.248.325,05 -6.176.519,21
Código Debe HaberDescripción Saldo Inicial Saldo Actual
Libro Mayor
Automotriz Panama, C.A.
61949-50-350735-08RIF:
Mes: Enero Año: 2016
2204010103 741.922,65 361.200,91Anticipo de Prestaciones Sociales 2.153.600,90 2.534.322,64
-5.094.724,15 1.940.788,34 488.260,76 -3.642.196,57Total de 22040101 ACUMULACIÓN POR PRESTACIONES SOCIALES NETA
-5.094.724,15 1.940.788,34 488.260,76 -3.642.196,57Total de 220401 ACUMULACIÓN POR PRESTACIONES SOCIALES
-5.094.724,15 1.940.788,34 488.260,76 -3.642.196,57Total de 2204 ACUMULACIÓN POR PRESTACIONES SOCIALES
-5.094.724,15 1.940.788,34 488.260,76 -3.642.196,57Total de 22 PASIVO NO CORRIENTE
-67.474.102,20 131.885.070,70 122.257.762,84 -57.846.794,34Total de 2 PASIVO
PATRIMONIO3
PATRIMONIO31
CAPITAL SOCIAL3101
CAPITAL SOCIAL SUSCRITO310101
CAPITAL SOCIAL SUSCRITO PAGADO31010101
3101010101 0,00 0,00Capital Social Suscrito Pagado -2.720.600,00 -2.720.600,00
-2.720.600,00 0,00 0,00 -2.720.600,00Total de 31010101 CAPITAL SOCIAL SUSCRITO PAGADO
-2.720.600,00 0,00 0,00 -2.720.600,00Total de 310101 CAPITAL SOCIAL SUSCRITO
-2.720.600,00 0,00 0,00 -2.720.600,00Total de 3101 CAPITAL SOCIAL
-2.720.600,00 0,00 0,00 -2.720.600,00Total de 31 PATRIMONIO
RESERVAS32
RESERVA DE CAPITAL3201
RESERVA LEGAL320101
RESERVA LEGAL32010101
3201010101 0,00 0,00Reserva Legal -238.361,96 -238.361,96
-238.361,96 0,00 0,00 -238.361,96Total de 32010101 RESERVA LEGAL
-238.361,96 0,00 0,00 -238.361,96Total de 320101 RESERVA LEGAL
-238.361,96 0,00 0,00 -238.361,96Total de 3201 RESERVA DE CAPITAL
-238.361,96 0,00 0,00 -238.361,96Total de 32 RESERVAS
RESULTADOS ACUMULADOS33
RESULTADOS ACUMULADOS3301
RESULTADOS ACUMULADOS330101
RESULTADOS ACUMULADOS33010101
3301010101 0,00 0,00(Utilidad)/Pérdida Acumulada -7.761.673,04 -7.761.673,04
-7.761.673,04 0,00 0,00 -7.761.673,04Total de 33010101 RESULTADOS ACUMULADOS
-7.761.673,04 0,00 0,00 -7.761.673,04Total de 330101 RESULTADOS ACUMULADOS
-7.761.673,04 0,00 0,00 -7.761.673,04Total de 3301 RESULTADOS ACUMULADOS
-7.761.673,04 0,00 0,00 -7.761.673,04Total de 33 RESULTADOS ACUMULADOS
-10.720.635,00 0,00 0,00 -10.720.635,00Total de 3 PATRIMONIO
UTILIDAD NETA ANTES DE I.S.L.R.4
UTILIDAD NETA EN OPERACIONES41
UTILIDAD NETA EN VENTAS4101
INGRESO PRINCIPAL NETO410101
INGRESOS PRINCIPALES41010101
4101010102 0,00 79.354.885,98Ingresos por Ventas Repuestos y Accesorios 0,00 -79.354.885,98
0,00 0,00 79.354.885,98 -79.354.885,98Total de 41010101 INGRESOS PRINCIPALES
AUXILIARES DEL INGRESO41010102
4101010201 6.121.866,18 0,00Devolución en Ventas 0,00 6.121.866,18
0,00 6.121.866,18 0,00 6.121.866,18Total de 41010102 AUXILIARES DEL INGRESO
0,00 6.121.866,18 79.354.885,98 -73.233.019,80Total de 410101 INGRESO PRINCIPAL NETO
Código Debe HaberDescripción Saldo Inicial Saldo Actual
Libro Mayor
Automotriz Panama, C.A.
61949-50-350735-08RIF:
Mes: Enero Año: 2016
OTROS INGRESOS410102
INGRESO POR INTERESES41010201
4101020101 957.205,90 805.253,10Intereses Bancarios 0,00 151.952,80
0,00 957.205,90 805.253,10 151.952,80Total de 41010201 INGRESO POR INTERESES
INGRESOS VARIOS41010202
4101020201 0,00 300.034,25Otros Ingresos varios 0,00 -300.034,25
4101020203 38,61 2.469,44Diferencia en cobranzas 0,00 -2.430,83
4101020204 88.142,06 1.989.485,55Fletes en Ventas 0,00 -1.901.343,49
4101020205 0,00 190.000,00Utilidad en Venta de Activo Fijo 0,00 -190.000,00
0,00 88.180,67 2.481.989,24 -2.393.808,57Total de 41010202 INGRESOS VARIOS
0,00 1.045.386,57 3.287.242,34 -2.241.855,77Total de 410102 OTROS INGRESOS
0,00 7.167.252,75 82.642.128,32 -75.474.875,57Total de 4101 UTILIDAD NETA EN VENTAS
COSTO DE VENTAS4102
COSTO DE VENTAS410201
COSTO DE VENTAS41020101
4102010102 48.535.010,28 4.195.756,56Costo de Ventas Por Repuestos y Accesorios 0,00 44.339.253,72
0,00 48.535.010,28 4.195.756,56 44.339.253,72Total de 41020101 COSTO DE VENTAS
0,00 48.535.010,28 4.195.756,56 44.339.253,72Total de 410201 COSTO DE VENTAS
OTROS COSTO DE VENTAS410202
OTROS COSTO DE VENTAS41020201
4102020101 0,00 1.111.309,16Descuentos En Compras 0,00 -1.111.309,16
4102020102 2.865.371,80 0,00Fletes Terrestres 0,00 2.865.371,80
0,00 2.865.371,80 1.111.309,16 1.754.062,64Total de 41020201 OTROS COSTO DE VENTAS
0,00 2.865.371,80 1.111.309,16 1.754.062,64Total de 410202 OTROS COSTO DE VENTAS
0,00 51.400.382,08 5.307.065,72 46.093.316,36Total de 4102 COSTO DE VENTAS
GASTOS DE OPERACIÓN4103
GASTOS DEL PERSONAL410301
SUELDOS Y SALARIOS41030101
4103010101 3.088.091,88 59.555,76Sueldos 0,00 3.028.536,12
4103010103 2.362.072,13 0,00Sueldos Gerentes 0,00 2.362.072,13
4103010104 202.759,71 0,00Bonificación Especial 0,00 202.759,71
4103010108 1.020.035,98 0,00Comisiones en Ventas 0,00 1.020.035,98
0,00 6.672.959,70 59.555,76 6.613.403,94Total de 41030101 SUELDOS Y SALARIOS
IMPUESTOS DE NOMINA41030102
4103010201 472.196,51 5.572,48Seguro Social 0,00 466.624,03
4103010202 103.576,08 0,00Régimen Prestacional del Empleo 0,00 103.576,08
4103010203 109.347,62 774,87Ley de Vivienda y Habitat 0,00 108.572,75
4103010204 135.639,60 10.514,73INCES 0,00 125.124,87
0,00 820.759,81 16.862,08 803.897,73Total de 41030102 IMPUESTOS DE NOMINA
ACUMULACIONES DEL PERSONAL41030103
4103010301 1.246.870,28 0,00Utilidades 0,00 1.246.870,28
4103010302 395.992,41 0,00Vacaciones 0,00 395.992,41
4103010303 376.506,17 0,00Bono Vacacional 0,00 376.506,17
4103010304 560.489,18 0,00Prestaciones Sociales 0,00 560.489,18

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  • 1. Código Debe HaberDescripción Saldo Inicial Saldo Actual Libro Mayor Automotriz Panama, C.A. 61949-50-350735-08RIF: Mes: Enero Año: 2016 ACTIVO1 ACTIVO CORRIENTE11 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO1101 CAJAS110101 CAJAS EN MONEDA NACIONAL11010101 1101010101 0,00 0,00Caja Chica 25.000,00 25.000,00 1101010102 14.404.298,14 14.410.802,94Caja Principal 14.797,60 8.292,80 39.797,60 14.404.298,14 14.410.802,94 33.292,80Total de 11010101 CAJAS EN MONEDA NACIONAL 39.797,60 14.404.298,14 14.410.802,94 33.292,80Total de 110101 CAJAS BANCOS110102 BANCOS EN MONEDA NACIONAL11010201 1101020101 10.443.394,92 10.621.292,31Banco Fondo Común 188.840,98 10.943,59 1101020102 4.511.354,67 4.579.766,65Banco Occidental de Descuento (B.O.D) 78.258,07 9.846,09 1101020103 40.550.822,33 41.199.203,35Banco Banesco 1.045.826,51 397.445,49 1101020104 29.239.282,02 32.623.189,26Banco de Venezuela 3.822.106,55 438.199,31 1101020105 20.710.327,12 20.673.337,26Banco del Caribe 183.267,97 220.257,83 5.318.300,08 105.455.181,06 109.696.788,83 1.076.692,31Total de 11010201 BANCOS EN MONEDA NACIONAL BANCOS EN MONEDA EXTRANJERA11010202 1101020201 587,77 0,00Banco Del Orinoco 138.431,18 139.018,95 138.431,18 587,77 0,00 139.018,95Total de 11010202 BANCOS EN MONEDA EXTRANJERA 5.456.731,26 105.455.768,83 109.696.788,83 1.215.711,26Total de 110102 BANCOS 5.496.528,86 119.860.066,97 124.107.591,77 1.249.004,06Total de 1101 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO CUENTAS POR COBRAR1102 CUENTAS POR COBRAR MONEDA NACIONAL110201 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES11020101 1102010101 77.124.219,22 76.198.667,45Cuentas por Cobrar Clientes 5.252.844,90 6.178.396,67 1102010102 27.927.823,62 39.008.867,09Cuentas por Cobrar Relacionadas 30.355.389,13 19.274.345,66 1102010103 25.921,14 98.904,10Cuentas por Cobrar Empleados 101.658,98 28.676,02 1102010105 4.616.634,21 2.887.071,35Depósitos en Transito -2.794.304,28 -1.064.741,42 32.915.588,73 109.694.598,19 118.193.509,99 24.416.676,93Total de 11020101 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES OTRAS CUENTAS POR COBRAR11020102 1102010201 1.147.764,08 6.384.263,22Anticipos de Proveedores 6.408.764,88 1.172.265,74 1102010204 0,00 0,00Otras cuentas por Cobrar Global Parts 745.306,58 745.306,58 1102010205 0,00 0,00Depósitos en Garantía 423.293,81 423.293,81 7.577.365,27 1.147.764,08 6.384.263,22 2.340.866,13Total de 11020102 OTRAS CUENTAS POR COBRAR 40.492.954,00 110.842.362,27 124.577.773,21 26.757.543,06Total de 110201 CUENTAS POR COBRAR MONEDA NACIONAL CUENTAS POR COBRAR MONEDA EXTRANJERA110202 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES EXTRANJERA11020201 1102020101 0,00 0,00Cuentas por Cobrar Clientes en Moneda Extranjera - Comisiones 70.593,76 70.593,76 70.593,76 0,00 0,00 70.593,76Total de 11020201 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES EXTRANJERA 70.593,76 0,00 0,00 70.593,76Total de 110202 CUENTAS POR COBRAR MONEDA EXTRANJERA 40.563.547,76 110.842.362,27 124.577.773,21 26.828.136,82Total de 1102 CUENTAS POR COBRAR PREPAGADOS1103 IMPUESTOS PREPAGADOS110301 IMPUESTOS NACIONALES11030101
  • 2. Código Debe HaberDescripción Saldo Inicial Saldo Actual Libro Mayor Automotriz Panama, C.A. 61949-50-350735-08RIF: Mes: Enero Año: 2016 1103010101 557.012,67 1.955.640,09I.S.L.R Estimada 1.955.640,09 557.012,67 1103010102 32.240,98 63.504,09I.S.L.R Retenido por Terceros 63.504,09 32.240,98 1103010103 6.932.690,66 6.670.649,78I.V.A. Crédito Fiscal 0,00 262.040,88 1103010104 5.283.501,66 1.682.076,69I.V.A. Retenido por Terceros 5.122.521,39 8.723.946,36 7.141.665,57 12.805.445,97 10.371.870,65 9.575.240,89Total de 11030101 IMPUESTOS NACIONALES 7.141.665,57 12.805.445,97 10.371.870,65 9.575.240,89Total de 110301 IMPUESTOS PREPAGADOS 7.141.665,57 12.805.445,97 10.371.870,65 9.575.240,89Total de 1103 PREPAGADOS INVENTARIOS1104 INVENTARIOS110401 INVENTARIO DE MERCANCIAS11040102 1104010202 54.415.490,69 48.981.313,50Inventario de Repuestos y Accesorios 20.590.965,61 26.025.142,80 20.590.965,61 54.415.490,69 48.981.313,50 26.025.142,80Total de 11040102 INVENTARIO DE MERCANCIAS 20.590.965,61 54.415.490,69 48.981.313,50 26.025.142,80Total de 110401 INVENTARIOS 20.590.965,61 54.415.490,69 48.981.313,50 26.025.142,80Total de 1104 INVENTARIOS CARGOS DIFERIDOS1108 CARGO DIFERIDO110801 FIANZAS11080101 1108010101 32.500,00 0,00Fianzas Por Arrendamientos 43.725,00 76.225,00 43.725,00 32.500,00 0,00 76.225,00Total de 11080101 FIANZAS 43.725,00 32.500,00 0,00 76.225,00Total de 110801 CARGO DIFERIDO 43.725,00 32.500,00 0,00 76.225,00Total de 1108 CARGOS DIFERIDOS CUENTA TRANSITORIA1109 CUENTA TRANSITORIA110901 CUENTA TRANSITORIA11090101 1109010101 48.100.219,65 47.525.890,80Cuenta Transitoria 52.870,78 627.199,63 52.870,78 48.100.219,65 47.525.890,80 627.199,63Total de 11090101 CUENTA TRANSITORIA 52.870,78 48.100.219,65 47.525.890,80 627.199,63Total de 110901 CUENTA TRANSITORIA 52.870,78 48.100.219,65 47.525.890,80 627.199,63Total de 1109 CUENTA TRANSITORIA 73.889.303,58 346.056.085,55 355.564.439,93 64.380.949,20Total de 11 ACTIVO CORRIENTE ACTIVO NO CORRIENTE12 ACTIVO NO CORRIENTE TANGIBLE1201 ACTIVO NO CORRIENTE TANGIBLE DEPRECIABLE120102 ACTIVO NO CORRIENTE TANGIBLE DEPRECIABLE12010201 1201020103 0,00 49.541,28Vehículos 1.027.563,64 978.022,36 1201020104 0,00 0,00Equipos Electrónicos y de Computación 638.175,23 638.175,23 1201020105 0,00 0,00Mobiliarios 1.702.759,87 1.702.759,87 1201020107 0,00 0,00Mejoras a la Propiedad 11.458.502,68 11.458.502,68 14.827.001,42 0,00 49.541,28 14.777.460,14Total de 12010201 ACTIVO NO CORRIENTE TANGIBLE DEPRECIABLE 14.827.001,42 0,00 49.541,28 14.777.460,14Total de 120102 ACTIVO NO CORRIENTE TANGIBLE DEPRECIABLE 14.827.001,42 0,00 49.541,28 14.777.460,14Total de 1201 ACTIVO NO CORRIENTE TANGIBLE ACTIVO NO CORRIENTE INTANGIBLE1202 ACTIVO NO CORRIENTE INTANGIBLE120201 ACTIVO NO CORRIENTE INTANGIBLE DEPRECIABLE12020101 1202010102 0,00 0,00Software 818,97 818,97 818,97 0,00 0,00 818,97Total de 12020101 ACTIVO NO CORRIENTE INTANGIBLE DEPRECIABLE
  • 3. Código Debe HaberDescripción Saldo Inicial Saldo Actual Libro Mayor Automotriz Panama, C.A. 61949-50-350735-08RIF: Mes: Enero Año: 2016 818,97 0,00 0,00 818,97Total de 120201 ACTIVO NO CORRIENTE INTANGIBLE 818,97 0,00 0,00 818,97Total de 1202 ACTIVO NO CORRIENTE INTANGIBLE DEPRECIACIÓN ACUMULADA ACTIVO NO CORRIENTE1208 DEPRECIACIÓN ACUMULADA ACTIVO NO CORRIENTE120801 DEPRECIACIÓN ACUMULADA ACTIVO NO CORRIENTE TANGIBLES12080101 1208010103 49.541,28 171.111,08D. A. Vehículos -469.415,69 -590.985,49 1208010104 0,00 70.899,74D. A. Equipos Electrónicos y de Computación -517.718,97 -588.618,71 1208010105 0,00 289.518,39D. A. Mobiliarios -515.352,24 -804.870,63 1208010107 0,00 1.855.918,85D. A. Mejoras a la Propiedad -9.019.080,90 -10.874.999,75 -10.521.567,80 49.541,28 2.387.448,06 -12.859.474,58Total de 12080101 DEPRECIACIÓN ACUMULADA ACTIVO NO CORRIENTE TANGIBLES DEPRECIACIÓN ACUMULADA ACTIVO NO CORRIENTE INTANGIBLES12080102 1208010202 0,00 0,00D. A. Software -818,97 -818,97 -818,97 0,00 0,00 -818,97Total de 12080102 DEPRECIACIÓN ACUMULADA ACTIVO NO CORRIENTE INTANGIBLES -10.522.386,77 49.541,28 2.387.448,06 -12.860.293,55Total de 120801 DEPRECIACIÓN ACUMULADA ACTIVO NO CORRIENTE -10.522.386,77 49.541,28 2.387.448,06 -12.860.293,55Total de 1208 DEPRECIACIÓN ACUMULADA ACTIVO NO CORRIENTE 4.305.433,62 49.541,28 2.436.989,34 1.917.985,56Total de 12 ACTIVO NO CORRIENTE 78.194.737,20 346.105.626,83 358.001.429,27 66.298.934,76Total de 1 ACTIVO PASIVO2 PASIVO CORRIENTE21 OBLIGACIONES BANCARIAS2101 PRESTAMOS BANCARIOS210102 PRESTAMOS BANCARIOS MONEDA NACIONAL21010201 2101020101 14.824.950,87 12.263.958,95Banco de Venezuela -16.838.959,67 -14.277.967,75 2101020102 1.298.500,00 544.100,00Banco del Caribe -783.400,00 -29.000,00 2101020103 2.755.030,24 0,00Banco Fondo Común -2.942.194,33 -187.164,09 -20.564.554,00 18.878.481,11 12.808.058,95 -14.494.131,84Total de 21010201 PRESTAMOS BANCARIOS MONEDA NACIONAL -20.564.554,00 18.878.481,11 12.808.058,95 -14.494.131,84Total de 210102 PRESTAMOS BANCARIOS TARJETAS DE CREDITO CORPORATIVA210104 TARJETAS DE CREDITO CORPORATIVA21010401 2101040101 0,00 13.039,19Tarjeta Corporativa Bancaribe 13.039,19 0,00 13.039,19 0,00 13.039,19 0,00Total de 21010401 TARJETAS DE CREDITO CORPORATIVA 13.039,19 0,00 13.039,19 0,00Total de 210104 TARJETAS DE CREDITO CORPORATIVA -20.551.514,81 18.878.481,11 12.821.098,14 -14.494.131,84Total de 2101 OBLIGACIONES BANCARIAS EFECTOS Y CUENTAS POR PAGAR2102 CUENTAS POR PAGAR210202 CUENTAS POR PAGAR EN MONEDA NACIONAL21020201 2102020101 66.838.998,41 62.343.781,58Cuentas por Pagar Proveedores -24.836.145,19 -20.340.928,36 2102020102 10.830.858,04 11.003.610,64Cuentas por Pagar Relacionadas 0,00 -172.752,60 2102020104 1.365.353,64 6.323.202,69Cuentas por Pagar Accionistas y Directivos -2.872.871,42 -7.830.720,47 -27.709.016,61 79.035.210,09 79.670.594,91 -28.344.401,43Total de 21020201 CUENTAS POR PAGAR EN MONEDA NACIONAL CUENTAS POR PAGAR EN MONEDA EXTRANJERA21020202 2102020201 0,00 0,00Cuentas por Pagar Proveedores Moneda Extranjera -6.109.991,03 -6.109.991,03 -6.109.991,03 0,00 0,00 -6.109.991,03Total de 21020202 CUENTAS POR PAGAR EN MONEDA EXTRANJERA OTRAS CUENTAS POR PAGAR21020203 2102020301 1.214.659,89 1.153.624,95Anticipo de Clientes -64.983,69 -3.948,75
  • 4. Código Debe HaberDescripción Saldo Inicial Saldo Actual Libro Mayor Automotriz Panama, C.A. 61949-50-350735-08RIF: Mes: Enero Año: 2016 2102020302 7.188.880,72 8.112.375,12Nómina por Pagar 0,00 -923.494,40 2102020303 89.443,13 44.625,40Otras Cuentas por Pagar -145.824,40 -101.006,67 2102020304 0,00 0,00Dividendos por Pagar -1.601,28 -1.601,28 -212.409,37 8.492.983,74 9.310.625,47 -1.030.051,10Total de 21020203 OTRAS CUENTAS POR PAGAR -34.031.417,01 87.528.193,83 88.981.220,38 -35.484.443,56Total de 210202 CUENTAS POR PAGAR RETENCIONES Y ACUMULACIONES PATRONALES210204 RETENCIONES AL PERSONAL21020401 2102040101 150.791,38 187.385,93Seguro Social Obligatorio Empleados por Pagar -20.673,07 -57.267,62 2102040102 21.988,09 26.571,94Régime Prestacional de Empleo Empleados por Pagar -3.037,45 -7.621,30 2102040103 49.851,72 55.883,67Ley de Vivienda y Habitat Empleados por Pagar -4.101,07 -10.133,02 2102040104 12.393,42 302,36I.N.C.E.S. Empleados por Pagar -12.393,42 -302,36 -40.205,01 235.024,61 270.143,90 -75.324,30Total de 21020401 RETENCIONES AL PERSONAL ACUMULACIONES PATRONALES21020402 2102040201 379.350,42 464.426,45Seguro Social Obligatorio Acumulación por Pagar -51.682,69 -136.758,72 2102040202 78.683,36 95.736,29Régime Prestacional de Empleo Acumulación por Pagar -12.149,83 -29.202,76 2102040203 99.252,24 107.218,02Ley de Vivienda y Habitat Acumulación por Pagar -7.933,21 -15.898,99 2102040204 160.618,84 135.091,69I.N.C.E.S. Acumulación por Pagar -51.384,45 -25.857,30 2102040205 116.722,90 1.137.328,80Utilidades por Pagar 0,00 -1.020.605,90 2102040206 672.124,54 286.248,61Intereses sobres Prestación de Antigüedad -666.235,22 -280.359,29 2102040207 106.234,60 678.715,72Vacaciones 0,00 -572.481,12 -789.385,40 1.612.986,90 2.904.765,58 -2.081.164,08Total de 21020402 ACUMULACIONES PATRONALES -829.590,41 1.848.011,51 3.174.909,48 -2.156.488,38Total de 210204 RETENCIONES Y ACUMULACIONES PATRONALES IMPUESTOS Y APORTES POR PAGAR210205 IMPUESTOS NACIONALES21020501 2102050101 5.605.737,65 0,00I.S.L.R. Definitiva por Pagar -5.605.737,65 0,00 2102050102 594.009,31 622.998,03I.S.L.R. Retenido a Terceros -72.916,84 -101.905,56 2102050104 9.106.736,44 9.756.835,22I.V.A. Débito Fiscal 0,00 -650.098,78 2102050105 5.823.945,73 5.995.398,34I.V.A. Retenido a Terceros 0,00 -171.452,61 -5.678.654,49 21.130.429,13 16.375.231,59 -923.456,95Total de 21020501 IMPUESTOS NACIONALES IMPUESTOS MUNICIPALES21020502 2102050201 559.166,78 417.042,49Impuesto Municipal (IMAE) -157.078,77 -14.954,48 -157.078,77 559.166,78 417.042,49 -14.954,48Total de 21020502 IMPUESTOS MUNICIPALES APORTES POR LEY21020503 2102050301 0,00 0,00Aporte al Fondo Nacional del Deporte (FND) por Pagar -157.342,72 -157.342,72 2102050303 0,00 0,00Aporte a Ley Orgánica de Ciencia y Tecnología -973.779,84 -973.779,84 -1.131.122,56 0,00 0,00 -1.131.122,56Total de 21020503 APORTES POR LEY -6.966.855,82 21.689.595,91 16.792.274,08 -2.069.533,99Total de 210205 IMPUESTOS Y APORTES POR PAGAR -41.827.863,24 111.065.801,25 108.948.403,94 -39.710.465,93Total de 2102 EFECTOS Y CUENTAS POR PAGAR -62.379.378,05 129.944.282,36 121.769.502,08 -54.204.597,77Total de 21 PASIVO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE22 ACUMULACIÓN POR PRESTACIONES SOCIALES2204 ACUMULACIÓN POR PRESTACIONES SOCIALES220401 ACUMULACIÓN POR PRESTACIONES SOCIALES NETA22040101 2204010101 1.198.865,69 127.059,85Acumulación por Prestaciones Sociales -7.248.325,05 -6.176.519,21
  • 5. Código Debe HaberDescripción Saldo Inicial Saldo Actual Libro Mayor Automotriz Panama, C.A. 61949-50-350735-08RIF: Mes: Enero Año: 2016 2204010103 741.922,65 361.200,91Anticipo de Prestaciones Sociales 2.153.600,90 2.534.322,64 -5.094.724,15 1.940.788,34 488.260,76 -3.642.196,57Total de 22040101 ACUMULACIÓN POR PRESTACIONES SOCIALES NETA -5.094.724,15 1.940.788,34 488.260,76 -3.642.196,57Total de 220401 ACUMULACIÓN POR PRESTACIONES SOCIALES -5.094.724,15 1.940.788,34 488.260,76 -3.642.196,57Total de 2204 ACUMULACIÓN POR PRESTACIONES SOCIALES -5.094.724,15 1.940.788,34 488.260,76 -3.642.196,57Total de 22 PASIVO NO CORRIENTE -67.474.102,20 131.885.070,70 122.257.762,84 -57.846.794,34Total de 2 PASIVO PATRIMONIO3 PATRIMONIO31 CAPITAL SOCIAL3101 CAPITAL SOCIAL SUSCRITO310101 CAPITAL SOCIAL SUSCRITO PAGADO31010101 3101010101 0,00 0,00Capital Social Suscrito Pagado -2.720.600,00 -2.720.600,00 -2.720.600,00 0,00 0,00 -2.720.600,00Total de 31010101 CAPITAL SOCIAL SUSCRITO PAGADO -2.720.600,00 0,00 0,00 -2.720.600,00Total de 310101 CAPITAL SOCIAL SUSCRITO -2.720.600,00 0,00 0,00 -2.720.600,00Total de 3101 CAPITAL SOCIAL -2.720.600,00 0,00 0,00 -2.720.600,00Total de 31 PATRIMONIO RESERVAS32 RESERVA DE CAPITAL3201 RESERVA LEGAL320101 RESERVA LEGAL32010101 3201010101 0,00 0,00Reserva Legal -238.361,96 -238.361,96 -238.361,96 0,00 0,00 -238.361,96Total de 32010101 RESERVA LEGAL -238.361,96 0,00 0,00 -238.361,96Total de 320101 RESERVA LEGAL -238.361,96 0,00 0,00 -238.361,96Total de 3201 RESERVA DE CAPITAL -238.361,96 0,00 0,00 -238.361,96Total de 32 RESERVAS RESULTADOS ACUMULADOS33 RESULTADOS ACUMULADOS3301 RESULTADOS ACUMULADOS330101 RESULTADOS ACUMULADOS33010101 3301010101 0,00 0,00(Utilidad)/Pérdida Acumulada -7.761.673,04 -7.761.673,04 -7.761.673,04 0,00 0,00 -7.761.673,04Total de 33010101 RESULTADOS ACUMULADOS -7.761.673,04 0,00 0,00 -7.761.673,04Total de 330101 RESULTADOS ACUMULADOS -7.761.673,04 0,00 0,00 -7.761.673,04Total de 3301 RESULTADOS ACUMULADOS -7.761.673,04 0,00 0,00 -7.761.673,04Total de 33 RESULTADOS ACUMULADOS -10.720.635,00 0,00 0,00 -10.720.635,00Total de 3 PATRIMONIO UTILIDAD NETA ANTES DE I.S.L.R.4 UTILIDAD NETA EN OPERACIONES41 UTILIDAD NETA EN VENTAS4101 INGRESO PRINCIPAL NETO410101 INGRESOS PRINCIPALES41010101 4101010102 0,00 79.354.885,98Ingresos por Ventas Repuestos y Accesorios 0,00 -79.354.885,98 0,00 0,00 79.354.885,98 -79.354.885,98Total de 41010101 INGRESOS PRINCIPALES AUXILIARES DEL INGRESO41010102 4101010201 6.121.866,18 0,00Devolución en Ventas 0,00 6.121.866,18 0,00 6.121.866,18 0,00 6.121.866,18Total de 41010102 AUXILIARES DEL INGRESO 0,00 6.121.866,18 79.354.885,98 -73.233.019,80Total de 410101 INGRESO PRINCIPAL NETO
  • 6. Código Debe HaberDescripción Saldo Inicial Saldo Actual Libro Mayor Automotriz Panama, C.A. 61949-50-350735-08RIF: Mes: Enero Año: 2016 OTROS INGRESOS410102 INGRESO POR INTERESES41010201 4101020101 957.205,90 805.253,10Intereses Bancarios 0,00 151.952,80 0,00 957.205,90 805.253,10 151.952,80Total de 41010201 INGRESO POR INTERESES INGRESOS VARIOS41010202 4101020201 0,00 300.034,25Otros Ingresos varios 0,00 -300.034,25 4101020203 38,61 2.469,44Diferencia en cobranzas 0,00 -2.430,83 4101020204 88.142,06 1.989.485,55Fletes en Ventas 0,00 -1.901.343,49 4101020205 0,00 190.000,00Utilidad en Venta de Activo Fijo 0,00 -190.000,00 0,00 88.180,67 2.481.989,24 -2.393.808,57Total de 41010202 INGRESOS VARIOS 0,00 1.045.386,57 3.287.242,34 -2.241.855,77Total de 410102 OTROS INGRESOS 0,00 7.167.252,75 82.642.128,32 -75.474.875,57Total de 4101 UTILIDAD NETA EN VENTAS COSTO DE VENTAS4102 COSTO DE VENTAS410201 COSTO DE VENTAS41020101 4102010102 48.535.010,28 4.195.756,56Costo de Ventas Por Repuestos y Accesorios 0,00 44.339.253,72 0,00 48.535.010,28 4.195.756,56 44.339.253,72Total de 41020101 COSTO DE VENTAS 0,00 48.535.010,28 4.195.756,56 44.339.253,72Total de 410201 COSTO DE VENTAS OTROS COSTO DE VENTAS410202 OTROS COSTO DE VENTAS41020201 4102020101 0,00 1.111.309,16Descuentos En Compras 0,00 -1.111.309,16 4102020102 2.865.371,80 0,00Fletes Terrestres 0,00 2.865.371,80 0,00 2.865.371,80 1.111.309,16 1.754.062,64Total de 41020201 OTROS COSTO DE VENTAS 0,00 2.865.371,80 1.111.309,16 1.754.062,64Total de 410202 OTROS COSTO DE VENTAS 0,00 51.400.382,08 5.307.065,72 46.093.316,36Total de 4102 COSTO DE VENTAS GASTOS DE OPERACIÓN4103 GASTOS DEL PERSONAL410301 SUELDOS Y SALARIOS41030101 4103010101 3.088.091,88 59.555,76Sueldos 0,00 3.028.536,12 4103010103 2.362.072,13 0,00Sueldos Gerentes 0,00 2.362.072,13 4103010104 202.759,71 0,00Bonificación Especial 0,00 202.759,71 4103010108 1.020.035,98 0,00Comisiones en Ventas 0,00 1.020.035,98 0,00 6.672.959,70 59.555,76 6.613.403,94Total de 41030101 SUELDOS Y SALARIOS IMPUESTOS DE NOMINA41030102 4103010201 472.196,51 5.572,48Seguro Social 0,00 466.624,03 4103010202 103.576,08 0,00Régimen Prestacional del Empleo 0,00 103.576,08 4103010203 109.347,62 774,87Ley de Vivienda y Habitat 0,00 108.572,75 4103010204 135.639,60 10.514,73INCES 0,00 125.124,87 0,00 820.759,81 16.862,08 803.897,73Total de 41030102 IMPUESTOS DE NOMINA ACUMULACIONES DEL PERSONAL41030103 4103010301 1.246.870,28 0,00Utilidades 0,00 1.246.870,28 4103010302 395.992,41 0,00Vacaciones 0,00 395.992,41 4103010303 376.506,17 0,00Bono Vacacional 0,00 376.506,17 4103010304 560.489,18 0,00Prestaciones Sociales 0,00 560.489,18
  • 7. Código Debe HaberDescripción Saldo Inicial Saldo Actual Libro Mayor Automotriz Panama, C.A. 61949-50-350735-08RIF: Mes: Enero Año: 2016 4103010305 286.248,61 0,00Intereses Sobre Prestaciones Sociales 0,00 286.248,61 0,00 2.866.106,65 0,00 2.866.106,65Total de 41030103 ACUMULACIONES DEL PERSONAL OTROS GASTOS DEL PERSONAL41030104 4103010402 11.700,00 0,00Cursos y Entrenamientos 0,00 11.700,00 4103010403 41.063,04 0,00Guarderías 0,00 41.063,04 4103010404 2.166.551,47 0,00Programa de Alimentación 0,00 2.166.551,47 0,00 2.219.314,51 0,00 2.219.314,51Total de 41030104 OTROS GASTOS DEL PERSONAL 0,00 12.579.140,67 76.417,84 12.502.722,83Total de 410301 GASTOS DEL PERSONAL GASTOS DE OFICINA410302 GASTOS DE OFICINA41030201 4103020101 536.578,23 0,00Artículos de Oficina y Papelería 0,00 536.578,23 4103020102 152.311,00 0,00Servicio de Fotocopiadora 0,00 152.311,00 4103020104 28.153,83 0,00Artículos de Limpieza 0,00 28.153,83 4103020107 10.010,00 0,00Camara Nacional de Autopartes 0,00 10.010,00 4103020109 6.184,00 0,00Trámites Legales 0,00 6.184,00 4103020111 1.435,00 0,00Colegiatura C.C.P.C. 0,00 1.435,00 4103020114 125.237,61 0,00Médicos y Medicinas 0,00 125.237,61 4103020115 152.110,00 0,00Servicios Contratados 0,00 152.110,00 4103020117 146.931,79 0,00Obsequios a Terceros 0,00 146.931,79 4103020119 1.461.751,01 1.461.751,01Fletes Terrestres 0,00 0,00 4103020121 28.800,00 0,00Servicio de Ambulancia y seguridad laboral 0,00 28.800,00 4103020122 659.956,21 0,00Gastos de Embalaje 0,00 659.956,21 4103020123 45.480,00 0,00Gastos de Agua Potable 0,00 45.480,00 0,00 3.354.938,68 1.461.751,01 1.893.187,67Total de 41030201 GASTOS DE OFICINA 0,00 3.354.938,68 1.461.751,01 1.893.187,67Total de 410302 GASTOS DE OFICINA GASTOS DE VIAJE410303 GASTOS DE VIAJE DEDUCIBLES41030301 4103030101 184.971,67 0,00Comidas 0,00 184.971,67 4103030102 37.788,77 0,00Hospedaje 0,00 37.788,77 4103030103 69.060,48 0,00Boletos y Taxis 0,00 69.060,48 4103030105 779,99 0,00Gasolina y combustibles 0,00 779,99 0,00 292.600,91 0,00 292.600,91Total de 41030301 GASTOS DE VIAJE DEDUCIBLES 0,00 292.600,91 0,00 292.600,91Total de 410303 GASTOS DE VIAJE GASTOS DE REPARACIÓN Y MANTENIMIENTO410304 GASTOS DE REPARACIÓN Y MTTO. VEHÍCULOS41030401 4103040101 612.969,62 29.680,00Reparacion y Mantenimiento de Vehículos 0,00 583.289,62 4103040103 35.173,21 0,00Repuestos y Accesorios 0,00 35.173,21 0,00 648.142,83 29.680,00 618.462,83Total de 41030401 GASTOS DE REPARACIÓN Y MTTO. VEHÍCULOS GASTOS DE REPARACIÓN Y MTTO. INSTALACIONES41030402 4103040201 22.985,81 0,00Reparación y Mantenimiento de Edificios 0,00 22.985,81 4103040202 18.750,00 0,00Reparación y Mantenimiento de Instalaciones 0,00 18.750,00 0,00 41.735,81 0,00 41.735,81Total de 41030402 GASTOS DE REPARACIÓN Y MTTO. INSTALACIONES GASTOS DE REPARACIÓN Y MTTO. EQUIPOS Y MAQUINARIAS41030403
  • 8. Código Debe HaberDescripción Saldo Inicial Saldo Actual Libro Mayor Automotriz Panama, C.A. 61949-50-350735-08RIF: Mes: Enero Año: 2016 4103040301 282.845,71 0,00Reparación y Mantenimiento de Equipos 0,00 282.845,71 0,00 282.845,71 0,00 282.845,71Total de 41030403 GASTOS DE REPARACIÓN Y MTTO. EQUIPOS Y MAQUINARIAS 0,00 972.724,35 29.680,00 943.044,35Total de 410304 GASTOS DE REPARACIÓN Y MANTENIMIENTO GASTOS DE ARRENDAMIENTOS410305 GASTOS DE ARRENDAMIENTOS DE INMUEBLES41030501 4103050101 1.280.000,00 0,00Arrendamientos de Locales y Oficinas 0,00 1.280.000,00 4103050102 289.176,07 0,00Condominios 0,00 289.176,07 0,00 1.569.176,07 0,00 1.569.176,07Total de 41030501 GASTOS DE ARRENDAMIENTOS DE INMUEBLES 0,00 1.569.176,07 0,00 1.569.176,07Total de 410305 GASTOS DE ARRENDAMIENTOS GASTOS DE SERVICIOS410306 GASTOS DE SERVICIOS DE COMUNICACIONES41030601 4103060101 189.442,55 0,00Teléfonos y Fax 0,00 189.442,55 4103060103 14.563,69 0,00Televisión por Cable e Internet 0,00 14.563,69 0,00 204.006,24 0,00 204.006,24Total de 41030601 GASTOS DE SERVICIOS DE COMUNICACIONES GASTOS DE OTROS SERVICIOS41030602 4103060201 10.142,91 0,00Electricidad Agua y Aseo 0,00 10.142,91 4103060202 978,57 0,00Correos y Servicios de Encomienda 0,00 978,57 4103060203 43.196,58 0,00Vigilancia 0,00 43.196,58 0,00 54.318,06 0,00 54.318,06Total de 41030602 GASTOS DE OTROS SERVICIOS 0,00 258.324,30 0,00 258.324,30Total de 410306 GASTOS DE SERVICIOS GASTOS DE POLIZAS DE SEGURO410308 GASTOS DE POLIZAS DE SEGURO41030801 4103080101 3.032.671,56 0,00Poliza de HCM 0,00 3.032.671,56 4103080102 25.986,81 0,00Poliza de Accidentes Personales 0,00 25.986,81 4103080104 654.758,05 122.222,20Poliza de Vehiculos 0,00 532.535,85 4103080107 674.899,69 0,00Otros Seguros 0,00 674.899,69 0,00 4.388.316,11 122.222,20 4.266.093,91Total de 41030801 GASTOS DE POLIZAS DE SEGURO 0,00 4.388.316,11 122.222,20 4.266.093,91Total de 410308 GASTOS DE POLIZAS DE SEGURO GASTO DE DEPRECIACIÓN Y DETERIORO410309 GASTO DE DEPRECIACIÓN ACTIVO NO MONETARIO41030901 4103090103 122.222,20 0,00Depreciación Vehículos 0,00 122.222,20 4103090104 70.899,74 0,00Depreciación Equipos Electrónicos y de Computación 0,00 70.899,74 4103090105 289.518,39 0,00Depreciación Mobiliarios 0,00 289.518,39 4103090107 1.855.918,85 0,00Depreciación Mejoras a la Propiedad 0,00 1.855.918,85 0,00 2.338.559,18 0,00 2.338.559,18Total de 41030901 GASTO DE DEPRECIACIÓN ACTIVO NO MONETARIO 0,00 2.338.559,18 0,00 2.338.559,18Total de 410309 GASTO DE DEPRECIACIÓN Y DETERIORO GASTO DE HORARIOS PROFESIONALES410310 GASTO DE HORARIOS PROFESIONALES41031001 4103100101 817.932,60 0,00Honorarios de Consultores Financieros 0,00 817.932,60 4103100102 153.000,00 0,00Honorarios de Consultores Legales 0,00 153.000,00 4103100103 7.500,00 0,00Honorarios de Consultores de Sistemas 0,00 7.500,00 4103100105 1.480,15 0,00Comisiones de Vendedores 0,00 1.480,15 0,00 979.912,75 0,00 979.912,75Total de 41031001 GASTO DE HORARIOS PROFESIONALES 0,00 979.912,75 0,00 979.912,75Total de 410310 GASTO DE HORARIOS PROFESIONALES
  • 9. Código Debe HaberDescripción Saldo Inicial Saldo Actual Libro Mayor Automotriz Panama, C.A. 61949-50-350735-08RIF: Mes: Enero Año: 2016 0,00 26.733.693,02 1.690.071,05 25.043.621,97Total de 4103 GASTOS DE OPERACIÓN OTROS EGRESOS4104 COSTO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO410401 GASTO POR INTERESES41040101 4104010101 803.771,90 0,00Intereses Bancarios 0,00 803.771,90 4104010103 2.030.577,24 0,00Intereses por Financiamiento 0,00 2.030.577,24 0,00 2.834.349,14 0,00 2.834.349,14Total de 41040101 GASTO POR INTERESES 0,00 2.834.349,14 0,00 2.834.349,14Total de 410401 COSTO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO EGRESOS VARIOS410402 EGRESOS VARIOS41040201 4104020101 528.718,97 0,00Comisiones Bancarias 0,00 528.718,97 4104020104 141.530,61 1.100,00Descuento por Pronto Pago en Ventas 0,00 140.430,61 4104020105 618.400,24 0,00Otros Egresos 0,00 618.400,24 4104020106 329.213,85 0,00Otros Egresos No Deducibles 0,00 329.213,85 4104020108 1.452.647,26 0,00Pérdida en Inventario Físico (No Deducible) 0,00 1.452.647,26 0,00 3.070.510,93 1.100,00 3.069.410,93Total de 41040201 EGRESOS VARIOS 0,00 3.070.510,93 1.100,00 3.069.410,93Total de 410402 EGRESOS VARIOS 0,00 5.904.860,07 1.100,00 5.903.760,07Total de 4104 OTROS EGRESOS 0,00 91.206.187,92 89.640.365,09 1.565.822,83Total de 41 UTILIDAD NETA EN OPERACIONES 0,00 91.206.187,92 89.640.365,09 1.565.822,83Total de 4 UTILIDAD NETA ANTES DE I.S.L.R. IMPUESTOS5 IMPUESTOS51 IMPUESTOS5101 IMPUESTOS NACIONALES510101 OTROS IMPUESTOS NACIONALES51010102 5101010201 3.955,47 0,00Multas y Reparos 0,00 3.955,47 5101010202 281.607,33 1.377,63Impuesto a las Grandes Transacciones Financieras (IGTF) 0,00 280.229,70 5101010203 1.144,09 0,00Timbres Fiscales 0,00 1.144,09 0,00 286.706,89 1.377,63 285.329,26Total de 51010102 OTROS IMPUESTOS NACIONALES 0,00 286.706,89 1.377,63 285.329,26Total de 510101 IMPUESTOS NACIONALES IMPUESTOS MUNICIPALES510102 IMPUESTOS MUNICIPALES51010201 5101020101 417.042,49 0,00Impuesto Municipal Actividades Economincas (IMAE) 0,00 417.042,49 5101020102 300,00 0,00Patente Vehículos 0,00 300,00 0,00 417.342,49 0,00 417.342,49Total de 51010201 IMPUESTOS MUNICIPALES 0,00 417.342,49 0,00 417.342,49Total de 510102 IMPUESTOS MUNICIPALES 0,00 704.049,38 1.377,63 702.671,75Total de 5101 IMPUESTOS 0,00 704.049,38 1.377,63 702.671,75Total de 51 IMPUESTOS 0,00 704.049,38 1.377,63 702.671,75Total de 5 IMPUESTOS 569.900.934,83 569.900.934,83Total Libro Mayor: 0,00 0,00 https://efactoryerp.com eFactory Contabilidad : Asiaticas : JFP : rLibro_Mayor.aspx (BAL_COM_05)