Presentado por:
Lic. Francisco Solano Merino
* Desde los tiempos
bíblicos se describe en las
Sagradas Escrituras:
Salmo 101:7
¨No habitará dentro de mi
casa el que hac...
FRAUDE CORPORATIVO:
Se refiere al fraude que
comete la empresa (alta
gerencia) para perjudicar
a los usuarios de EE/FF,
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* Presentación de EE/FF
maquillados
* Lavado de dinero
* Apropiación indebida de
fondos de la compañía.
* Delitos informát...
• Alteración de cheques de la
empresa.
• Complicidad en atracos.
• Alterar el sistema de nóminas para
recibir mas pago del...
 El Estado absorbe una mora en los préstamos
otorgados a grandes empresarios en los bancos
estatales por ¢ 3,525 millones...
 Faltante de $ 9 millones
en CEL:
En 1991 se conoció la
pérdida de estos fondos,
en 1995 Sigifredo Ochoa
Pérez fue sobres...
 Fraude en el BFA:
Entre 1995 y 1996 se gesta un
fraude por ¢138.6 mill por la
venta del Ingenio El Carmen,
de este hecho...
 El 28/01/92 Norbert Fromme Burkhard, Jorge Flores Herrador y Joel
García Gutiérrez fundan FOMIEXPORT, empresa que se ded...
 CASO CREDICLUB
En octubre/93 inició la
captación ilegal de fondos que
finalizó en estafa por ¢ 116
millones en perjuicio...
 El 1994 se ve afectada por la recesión económica que afectó fuertemente
al sector construcción.
 Factores que facilitar...
 En mayo/03 se descubre que Carlos Perla, Mario Orellana y otros
directivos de ANDA y 17 de sus familiares estaban involu...
 En el 2003 Perla huye a Francia, no sin antes mover
dinero a 3 bancos y compañías en Panamá, luego
transferir mas de $ 1...
 Julio Eduardo Villatoro,
dueño de la OBC estafó a 400
personas por un monto de $9
millones en el año de 2004,
sin embarg...
 Boulevard Diego de Holguin:
Irregularidades al asignar
anticipos sobre la obra por $13
millones, así como de la
pérdida ...
 El 13 de enero/06 la
Tequilera Agave Azul
cierra operaciones
estafando a 5,800
personas con un monto
superior a los $ 60...
 El 2 de julio/97 estalla el escándalo financiero mas grande
gestado en El Salvador, la Superintendencia del Sistema
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Mario Galdámez sugiere Nace INSEPRO para En 1991, nace la Se crea FINSEPRO
en 1988 la creación de generar mas liquidez Ley...
Mario Galdámez compra 2 apartamentos en
Key Biscayne, Florida ($ 129,500,00)
Galdámez y 2 miembros de su familia
adquieren...
 Los empleados de Finsepro remitían a los clientes a Insepro y les
ofrecían altos intereses a las personas que depositaba...
 Todas las irregularidades y anomalías fueron advertidas en
reiteradas ocasiones tanto por la Asesoría Legal como por
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 Desde principios de la década de los 90s se tuvo conocimiento del
caso Insepro por parte de la SSF, Mathies Hill en 1993...
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Fraudes financieros en el salvador

  1. 1. Presentado por: Lic. Francisco Solano Merino
  2. 2. * Desde los tiempos bíblicos se describe en las Sagradas Escrituras: Salmo 101:7 ¨No habitará dentro de mi casa el que hace fraude¨ * Éxodo 20:15 Los Diez Mandamientos: ¨No Hurtarás¨  En la Antigüa Roma, Marco Porcio Catón (año 232 A.C – 147A.C.) ejemplo de honradez e integridad, quien perseguía a los cuestores que se apropiaban de los fondos del Tesoro Romano.
  3. 3. FRAUDE CORPORATIVO: Se refiere al fraude que comete la empresa (alta gerencia) para perjudicar a los usuarios de EE/FF, inversionistas, prestamistas, accionistas, Estado, sociedad en general. FRAUDE LABORAL: El que cometen los empleados para perjudicar a la empresa.
  4. 4. * Presentación de EE/FF maquillados * Lavado de dinero * Apropiación indebida de fondos de la compañía. * Delitos informáticos * Sobre valoración de acciones en el mercado.
  5. 5. • Alteración de cheques de la empresa. • Complicidad en atracos. • Alterar el sistema de nóminas para recibir mas pago del estipulado. • Aceptar sobornos, regalías o comisiones por parte de proveedores. • Auto robo de activos asignados al personal de la compañía. • Omitir el registro de las ventas para apropiarse del dinero.
  6. 6.  El Estado absorbe una mora en los préstamos otorgados a grandes empresarios en los bancos estatales por ¢ 3,525 millones, (US$705 millones), antes de privatizarlos por lo que la Asamblea Legislativa aprueba una ley de saneamiento de la banca estatal (se crea el FOSAFFI) con fondos del BCR.
  7. 7.  Faltante de $ 9 millones en CEL: En 1991 se conoció la pérdida de estos fondos, en 1995 Sigifredo Ochoa Pérez fue sobreseído judicialmente, El Estado no recuperó el faltante.  Faltante en el ISSS: 18 miembros de la directiva, incluido Romeo Majano, son acusados de adquisiciones de seguros de vida por $18 mill. peculado por $2.4 mill. Estafa por adjudicacion de medicamentos (empresa fantasma). En abril/98 fueron absueltos los acusados, ya que según el juez ¨no había delito que perseguir¨
  8. 8.  Fraude en el BFA: Entre 1995 y 1996 se gesta un fraude por ¢138.6 mill por la venta del Ingenio El Carmen, de este hecho Raúl García Prieto, Héctor Cristiani, Enrique Rais, son acusados, pero luego son exonerados de los cargos, no así García Prieto quien es prófugo de la justicia.  Caso FEDEFUT: En sep/99 son acusado Juan Torres, ex presidente de Fedefut Fredy Vega, Roberto Mathies Hill por un faltante de ¢ 90 millones. En 2001 la Corte de Cuentas no presentó acusaciones ni pruebas a la FGR, por lo que fueron exonerados sorpresivamente los acusados.
  9. 9.  El 28/01/92 Norbert Fromme Burkhard, Jorge Flores Herrador y Joel García Gutiérrez fundan FOMIEXPORT, empresa que se dedica a la captación ilícita de fondos del público, ofreciéndoles rentas del 125% sobre sus inversiones.  Para el 23 de noviembre de 1992, los clientes de FOMIEXPORT eran unas 4,000 personas, que para entonces ya habían perdido sus inversiones. El alemán y el salvadoreño se escaparon a Costa Rica con unos 400 millones de colones y miles de personas habían sido estafadas al no habérseles devuelto sus inversiones y pago de los intereses prometidos.
  10. 10.  CASO CREDICLUB En octubre/93 inició la captación ilegal de fondos que finalizó en estafa por ¢ 116 millones en perjuicio de 300 personas, los acusados fueron Alberto Guirola Meardi y Ricardo Ernesto Gutiérrez. Dicho monto fue a parar a bancos de Estados Unidos y Panamá.  CASO FIS: En 1995 un informe reveló malversación de fondos en el FIS por un monto de $ 10 millones, en concepto de pagos de indemnizaciones exorbitantes a todo el personal. Los responsables nunca fueron sancionados judicialmente.
  11. 11.  El 1994 se ve afectada por la recesión económica que afectó fuertemente al sector construcción.  Factores que facilitaron la quiebra de CREDISA: 1) Elevados costos administrativos, 2) El margen de intermediación financiera era muy bajo (tasas activas bajas, pasivas altas), 3) Créditos a largo plazo respaldados con cartera de depósitos a corto plazo. 4) un grupo de 23 accionistas mayoritarios adquieren créditos por un monto de $50.8 millones sin garantías. El BCR concede préstamo para sanear deudas por ¢ 1,239 millones de los cuales luego de 10 años, BCR ha recuperado solo el 18.9%
  12. 12.  En mayo/03 se descubre que Carlos Perla, Mario Orellana y otros directivos de ANDA y 17 de sus familiares estaban involucrados en un desfalco de $100 millones por manipulación en licitaciones y administración fraudulenta.  Perla es acusado además por construir múltiples obras con recursos del Estado en lujosas propiedades a su nombre y familiares.  Los proyectos sobre los que recaen los fraudes son el Proyecto Rio Lempa II y el Reservorio de Nejapa.
  13. 13.  En el 2003 Perla huye a Francia, no sin antes mover dinero a 3 bancos y compañías en Panamá, luego transferir mas de $ 1.2 millones a Francia.  29/11/06 es extraditado desde Francia para ser procesado judicialmente en el país, fue condenado a 15 años de prisión en julio/07 $$$$$$
  14. 14.  Julio Eduardo Villatoro, dueño de la OBC estafó a 400 personas por un monto de $9 millones en el año de 2004, sin embargo la FGR le comenzó a seguir la pista desde 1997 cuando era administrada por el ex director de la PNC, Mauricio Sandoval.  En 2006 la Corte de Cuentas revela 11 irregularidades en las cuentas del MOP por $ 40.3 millones , así como procedimientos indebidos en licitaciones, sobre valuación de proyectos, pago de obras de mala calidad, entre otras, todo durante la administración de David Gutiérrez.
  15. 15.  Boulevard Diego de Holguin: Irregularidades al asignar anticipos sobre la obra por $13 millones, así como de la pérdida de $ 5.9 millones que no se justificaron. La Corte condenó a David Gutiérrez a pagar $3.2 millones en concepto de responsabilidad patrimonial, la obra seguirá esperando.  A inicios del año 2002, la CEL perdió mas de $ 1,400 millones por haber suscrito contratos sobrevalorados con las compañías Coastal y Duke Energy. A la fecha no se ha recuperado esa cantidad de dinero.
  16. 16.  El 13 de enero/06 la Tequilera Agave Azul cierra operaciones estafando a 5,800 personas con un monto superior a los $ 600 mil.  De 2004 a 2009 Casa Presidencial gastó $ 219 millones en bienes y servicios más de lo autorizado por la Asamblea Legislativa en el presupuesto, debido al uso irracional de los fondos sobrantes de los ministerios y otras dependencias estatales (Partida Secreta).
  17. 17.  El 2 de julio/97 estalla el escándalo financiero mas grande gestado en El Salvador, la Superintendencia del Sistema Financiero intervine a Finsepro Insepro por anomalías.  Roberto Mathies Hill y Michel Laenec Mathies son acusados de defraudación a la economía publica y por lavado de dinero.  La Superintendencia de Valores interviene las automotrices Caribe Motors, S.A. de C.V. y AUTOSAL,S.A., Mario Galdámez es detenido también.
  18. 18. Mario Galdámez sugiere Nace INSEPRO para En 1991, nace la Se crea FINSEPRO en 1988 la creación de generar mas liquidez Ley de Bancos y como fachada para financiera para captar en AUTOSAL Y CM Financieras. que opere INSEPRO fondos. Los fondos captados por INSEPRO eran transferidos a bancos en Miami y New York MI : INTERCREDIT BANK, N.A. De Miami a New York eran transferidos NY : Banque Nationale of Paris a paraísos fiscales en las Islas Vírgenes, Barbados, Islas Montserrat, Islas Cayman.
  19. 19. Mario Galdámez compra 2 apartamentos en Key Biscayne, Florida ($ 129,500,00) Galdámez y 2 miembros de su familia adquieren 3 franquicias de Precision Tune en Texas, USA por un monto de $ 75,000,00 Matthies Hill y Anichiarico invierten en al menos 4 compañias en USA un monto de $500,000,00 y en el Caribe entre 1993 y 1996 crean 3 empresas con montos de mas de $600,000,00
  20. 20.  Los empleados de Finsepro remitían a los clientes a Insepro y les ofrecían altos intereses a las personas que depositaban y que en futuro no podían pagar (Esquema Ponzi).  Desde Finsepro Mathies Hill emitía cheques sin fondos a/f de Insepro, una vez rechazados eran contabilizados en la cuenta ¨Depósitos en Bancos Locales a la Vista¨. Esta operación es tipificada como Administración Fraudulenta de acuerdo al art. 113 y 114 de la Ley de Bancos y Financieras.  El Balance de Situación de Insepro al 30/06/97 era el fiel reflejo de una contabilidad creativa por las cuentas y cantidades ahí detalladas.
  21. 21.  Todas las irregularidades y anomalías fueron advertidas en reiteradas ocasiones tanto por la Asesoría Legal como por Auditoria Interna.  La Interventoría practicada a Finsepro arrojó como resultado un listado con 1320 personas estafadas por un monto de ¢ 343.9 millones  Al 31 de diciembre/97 el Balance General de Insepro muestra los siguientes datos: Activo ¢ 51.3 millones, Pasivo ¢ 624.2 millones, y una Pérdida Acumulada de ¢ 574.6 millones.  Se estima que el monto total de la estafa de Finsepro Insepro ronda los ¢1,500 millones ó $ 171.42 millones
  22. 22.  Desde principios de la década de los 90s se tuvo conocimiento del caso Insepro por parte de la SSF, Mathies Hill en 1993 envió carta a la SSF solicitando 90 días de prorroga para presentar información.  Sucesivamente Mathies Hill fue poniendo evasivas y obstáculos para permitir verificar la información de las sociedades.  En septiembre/97, luego del escándalo financiero la Asamblea Legislativa crea mediante Decreto 79 la creación del FEAGIN con fondos del BCR por un monto de $700 millones.
  23. 23.  Actualmente se hacen las investigaciones y diligencias en las instancias respectivas en cuanto a una diversidad de fraudes que se mencionan a continuación:  * Caso CEL Enel  * Administración fraudulenta de fondos en AMSS  * Seguimiento al caso del Blvd. Diego de Holguin (MOP)  * Administración fraudulenta de fondos en ISSS  * Malversación de fondos provenientes de Taiwan  (en observancia al Reporte de Operaciones Sospechosas del Departamento del Tesoro de los Estados Unidos de Norte América). Antes de hacer un juicio de valoración sobre estos casos es prudente seguir con especial atención las resoluciones e informes de las instituciones pertinentes, sin embargo estos y otros casos más son del conocimiento público, por lo que se espera que la verdad salga a la luz, por respeto a la nación.

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