Qué servicios ofrecen los bancos Perú Giancarlo Merino Alama

XI Tabla de Negocios MYPE
PROGRAMA DE CERTIFICACIÓN EMPRESARIAL
11° Edición

¿Qué servicios ofrecen los bancos?
XI Tabla de Negocios MYPE
Giancarlo Merino Alama (PUCP)

SISTEMA FINANCIERO
Nociones Generales
3 XI Tabla de Negocios MYPE - ¿Qué servicios
ofrecen los bancos?

Intermediación Financiera
 Actividad habitual de captar fondos del público
bajo cualquier modalidad y su posterior
colocación en forma de créditos o inversiones.
 Se sustenta en la confianza.
 Realizada previa autorización del Estado.
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Intermediación financiera
 La función principal de los intermediarios financieros
consiste en recibir de las personas naturales y/o jurídicas
sus fondos excedentes (ingresos que no van a utilizar por
el momento) a través de alguna operación denominada
pasiva (depósitos en ahorro, depósitos a plazos,
depósitos CTS, etc.) y canalizar (colocar o prestar) estos
recursos, mediante las operaciones activas, hacia
aquellas personas naturales y/o jurídicas que necesiten
dinero para financiar sus necesidades y actividades
(ejemplo: créditos hipotecarios, MIVIVIENDA, créditos
personales, créditos a las MYPE, etc.)
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La Actividad Bancaria
 La intermediación financiera indirecta, a través de la
actividad de canalización de recursos, permite el
surgimiento de la actividad bancaria.
 En dicha actividad se produce no sólo el movimiento
de “dinero”, sino tambien la creación secundaría de
éste.
 La creación del dinero y el manejo de fondos del
público obliga a la supervisión estatal.
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Mercado
 Encuentro de oferta y demanda de un bien, permitiendo
su intercambio. No implica un lugar físico.
 Intervienen agentes superavitarios (ahorradores) y
deficitarios (empresarios). Permite la participación de los
intermediarios financieros.
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Esquema básico
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Operaciones Bancarias
 Productos Bancarios.- Son aquellos negocios en los
que el banco cumple su función de intermediación
crediticia, recibe dinero a crédito pagando intereses y
da dinero a crédito cobrando intereses.
 Servicios Bancarios.- son los negocios en los que el
banco cobra comisiones por los servicios que brinda al
publico.
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Operaciones Activas
 Operaciones de canalización de recursos (dinero)
realizadas por una empresa autorizada y por la cual
transfiere la propiedad sobre ellos de manera
temporal, con el compromiso del deudor de
restituirlos en la forma y oportunidad convenidas.
 Implican colocación o inversión de recursos.
 Las usuales son: el crédito, la apertura de crédito y la
tarjeta de crédito.
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Apertura de Crédito
 Acuerdo según el cual el Banco se compromete con
su cliente a concederle crédito de dinero o de firma,
directamente a él o a un tercero que le indique,
dentro de ciertos límites cuantitativos y mediante el
pago por el cliente de una remuneración.
 Lo caracteriza la disponibilidad de recursos, es decir,
obtener crédito durante cierto tiempo o
indefinidamente según lo pactado.
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Apertura de Crédito
 Amoldable a las necesidades del cliente.
 Operativamente funciona como línea de crédito.
 Dos momentos:
 Perfeccionamiento : habilitación de la disponibilidad.
 Uso de la línea : total o parcial.
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Tarjeta de Crédito
 Cualquier tarjeta destinada a ser utilizada por su
titular o usuario en la adquisición de bienes o en el
pago de servicios, vendidos o prestados por
establecimientos afiliados al correspondiente sistema.
 Es emitida por una entidad del sistema financiero y se
encuentra asociada a una línea de crédito otorgada
por dicha entidad al titular de la tarjeta, bajo
condiciones que se establecen al momento de la
aceptación de la tarjeta.
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Operaciones Pasivas
 Son todas aquellas operaciones que implican una
captación de recursos por parte de las empresas
bancarias, sea a través de prestamos (depósitos) o
inversiones (bonos), encontrándose reflejadas en el
pasivo de su balance.
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Depósito Bancario
 Contrato por el cual el Banco recibe dinero de
parte de sus clientes, con la obligación de devolver
la misma cantidad y a pagar el interés
correspondiente.
 En este caso el bien (dinero) es otorgado al banco
en propiedad lo que le permite realizar la
intermediación financiera.
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Clase de Depósito Bancario
Depósito a la vista (cuenta corriente).
Depósitos de Ahorro.
Depósito a plazo.
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Depósito a la vista
 Aquel depósito que puede exigirse de
inmediato, desde el momento de su
constitución y está representado, en su más
alto volumen, por los depósitos en cuenta
corriente bancaria.
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El Ahorro
 Está constituido por el conjunto de las imposiciones
de dinero que, bajo cualquier modalidad, realizan las
personas naturales y jurídicas del país o del exterior,
en las empresas del sistema financiero. Esto incluye
los depósitos y la adquisición de instrumentos
representativos de deuda emitidos por tales
empresas.
 Artículo 131° de la Ley N° 26702
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Garantía del Ahorro
 El Estado fomenta y garantiza el ahorro. La ley
establece las obligaciones y los límites de las
empresas que reciben ahorros del público, así como
el modo y los alcances de dicha garantía.
 Artículo 87° de la Constitución Política del
Perú.
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Depósito de Ahorro
 Su finalidad consiste en conservar parte de los
ingresos de las personas en previsión de necesidades
futuras o de la formación de un capital.
 Constituidos por personas naturales o jurídicas.
 Constan en libretas u otros documentos donde se anotan
movimientos.
 No son transferibles.
 Los retiros sólo proceden al requerimiento del titular o
representante legal.
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Cuenta de ahorros
 Es un depósito efectuado en una institución financiera por un
plazo indefinido.
 Los fondos depositados pueden ser incrementados con
aportes parciales y pueden ser retirados parcialmente por el
cliente sin previo aviso.
 Usualmente, están asociados a una tarjeta de débito, mediante
la cual se puede hacer retiros a través de cajeros automáticos
(ATM’s) o efectuar consumo de bienes o servicios con cargo
directo a los fondos en dicha cuenta.
 Se usa generalmente para realizar transacciones en locales
comerciales que tengan un terminal lector de tarjetas
bancarias denominado P.O.S. (por su expresión en inglés: Point
of Sale – Punto de Venta)
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Cuenta Corriente
 Es un depósito realizado en un banco, a nombre de una o
más personas naturales o jurídicas, que permite a los
titulares de la cuenta girar cheques con cargo a los fondos
depositados en la misma y hacer aportes parciales en dicha
cuenta.
 El banco tiene la obligación de hacer efectivos los cheques,
de acuerdo a su forma de emisión, a la sola presentación del
mismo, a menos que la cuenta no tenga fondos suficientes.
 La cuenta corriente puede tener asociada, al igual que una
cuenta de ahorros, una tarjeta de débito que permita
efectuar movimientos de los fondos depositados en la
misma, a través de la tarjeta.
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Cuenta Corriente
 Desde el punto de vista contable, la cuenta
corriente es el sustento de toda clase de
operaciones bancarias en cuanto ellas
impliquen una relación de cierta duración en la
cual se originen distintos y sucesivos cargos y
abonos.
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Cuenta Corriente
 Aquel por el cual como consecuencia de un depósito
irregular de dinero hecho por un cliente o de una
apertura de crédito a su favor, éste tiene la facultad
de disponer de su saldo mediante el giro de cheques
o en otras formas previstas por la ley o convenidas
con el Banco.
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Cuenta Corriente
 Apertura de la Cuenta.
 Identificación del contratante : DNI.
 Verificación de la solvencia moral y económica.
 Referencia de 2 personas sobre idoneidad.
 Acreditación de nivel de ingresos suficiente.
 Cumplimiento de requisitos formales.
 Domicilio individualizado.
 Registrar firma.
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Cuenta Corriente
 Obligaciones del Banco.
 Verificar la identidad del solicitante
 Registrar la firma y la impresión dactilar, en
presencia de un funcionario
 Comprobar que el solicitante no se encuentre
prohibido a abrir cuenta corriente por girar
cheques sin fondo
 Verificar información, en especial domicilio
 Celebrar el contrato de apertura de cuenta
corriente.
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Cuenta Corriente
 Características adicionales.
 Las medidas cautelares que se dispongan sólo
surten efecto, sobre el saldo que resulte luego que
la empresa aplique los cargos que correspondan.
 No es consubstancial la entrega de talonario de
cheques.
 Deber de informar al cliente los estados de cuenta,
que se darán por aceptados sino son observados
dentro de los 30 días.
 Se presume consentimiento del cónyuge.
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Cuenta corriente
 Fin del contrato:
 Muerte del titular.
 Quiebra o concurso.
 Mal manejo (giro de cheques sin fondos).
 Extinción o movilización del saldo (*)
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Cierre de Cuenta Corriente
 Por iniciativa del deudor o de la empresa.
 Empresa puede negarse la cierre cuando hay saldo
deudor o existen obligaciones pendientes de pago
con ésta.
 Empresas puede compensar saldos entre cuentas,
incluso en supuesto de cierre.
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Cierre de Cuenta Corriente
 Cuando en un periodo de 6 meses, se deje constancia de la
falta de pago por carecer de fondos, totales o parciales, en
2 cheques.
 Cuando en un periodo de un año, se rechace por 10 veces
el pago de uno o más cheques, por carecer de fondos
totales o parciales, sea que deje o no la constancia de ello
en el mismo título.
 Cuando el Banco girado, sea notificado del inicio del
proceso penal de libramiento indebido o de cualquier
proceso civil para su pago, de cheque girado a su cargo,
rechazado por falta de fondos.
 Cuando algún titular de cuenta corriente resulte incluido en
la relación que publique la SBS.
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Cierre por saldo deudor
 En cualquier momento, remitiendo una comunicación
al cliente, advirtiéndole de la existencia de los saldos
deudores en su cuenta y requiriéndole el pago.
 Transcurridos 15 días hábiles de la recepción de la
comunicación sin que hubiera observaciones, el
Banco está facultado para girar contra el cliente por
el saldo más los intereses generados por dicho
periodo, una letra a la vista, con expresión del
motivo por el que se emite.
 El protesto por falta de pago no requiere aceptación
del girado.
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Depósitos
 Es la suma de dinero que una persona (depositante)
entrega a una institución financiera, a su nombre y
manteniendo derechos sobre la misma, aunque dichos
derechos pueden tener restricciones, costos o
remuneraciones dependiendo de las condiciones del
depósito efectuado, de las formas de retirar o disponer
de dicha suma de dinero (tarjetas, cheques, transferencias
programadas, etc.)
 Los depósitos son remunerados a través de la tasa de
interés pasiva. En nuestro Sistema Financiero podemos
encontrar: depósito de ahorros, depósitos a plazo fijo y
depósito por compensación de tiempo de servicios, etc.
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Depósito a Plazo
 Su característica principal es que el depositante no
puede exigir la devolución de la suma sin haber
transcurrido el plazo previsto en el contrato de
depósito. Excepción al principio general según el cual
el depositante puede solicitar en cualquier momento
la restitución del bien.
 Típica captación de ahorro, de aquella parte del
ingreso que no está destinada a ser consumida de
inmediato y puede conservarse de manera productiva
durante un tiempo más o menos largo.
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Depósito a plazo fijo
 Es aquel depósito efectuado en una institución financiera,
por un monto, plazo y tasa de interés convenido.
 Son cuentas que le pagan un mayor interés a los
ahorristas a cambio de que el dinero que se deposita
permanezca por un periodo determinado sin ser
retirado.
 El retiro de parte de los fondos depositados antes del
vencimiento del plazo produce el incumplimiento del
plazo pactado, por lo que generalmente se paga una tasa
de interés inferior a la acordada o incluso no se paga
interés, de acuerdo a las condiciones pactadas.
 Estas condiciones deben ser claramente conocidas por el
público en general antes de firmar el contrato.34 XI Tabla de Negocios MYPE - ¿Qué servicios
ofrecen los bancos?

Central de Riesgos
 Sistema integrado de registro de riesgos financieros,
crediticios, comerciales y de seguros, el mismo que
cuenta con información consolidada y clasificada
sobre los deudores de las empresas.
 La información está a disposición de las empresas del
sistema, BCR, empresas comerciales y cualquier
interesado, previo pago de la tarifa correspondiente.
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Central de Riesgos
 Toda empresa del sistema está obligada a suministrar
periódica y oportunamente, la información que se
requiere para mantener actualizado el registro.
 Antes de otorgar un crédito, toda empresa debe
requerir la información requerida por SBS; en caso
de incumplimiento no se puede otorgar el crédito.
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Central de Riesgos
 Es libre la constitución de personas jurídicas que tengan
por objeto proporcionar al público información sobre los
antecedentes crediticios de los deudores del sistema.
 La SBS les suministra información de su Central de
Riesgos.
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Evaluación del deudor
 Orientado a hacer frente al riesgo crediticio de las
entidades del sistema financiero y que busca conocer
en forma anticipada los riesgos de las colocaciones.
 Supone una apreciación subjetiva sobre la capacidad
de pago del deudor (flujo de fondos y grado de
cumplimiento de obligaciones).
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Evaluación del deudor
 Categorías de riesgo – crédito comercial:
 Normal : liquido, bajo endeudamiento y pago puntual de
obligaciones.
 Con Problema Potencial : buena situación financiera,
aunque con tendencia a debilitarse. Incumplimientos
ocasionales de no más de 60 días.
 Deficiente : débil situación financiera, flujo de caja sólo
permite pagar intereses. No utilidades. Incumplimiento
entre 60 y 120 días
 Dudoso : flujo de caja insuficiente, no permite pago de
capital e intereses. Debe vender activos. Incumplimiento
entre 120 y 365 días.
 Pérdida : flujo de caja no cubre costos de producción,
insolvente. Incumplimientos mayores a 365 días.
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Bancarización
 Es el nivel de utilización de los servicios financieros
por parte de la población en general, estableciendo
una relación de largo plazo.
 Existe mayor grado de bancarización cuando aumenta
el volumen de las transacciones realizadas por los
agentes económicos a través del sistema financiero.
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Gastos
 Son aquellos costos debidamente acreditados, en que
incurre la empresa con terceros por cuenta del
cliente para brindar servicios adicionales y/o
complementarios a las operaciones contratadas que,
de acuerdo a lo pactado, serán trasladados al cliente.
 Por ejemplo: gastos notariales; gastos registrales;
gastos de tasación; primas por seguros ofrecidos por
la empresa asociados a operaciones activas, entre
otros.
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Comisiones
 Es el monto que cobra una entidad al cliente o usuario
por brindar un servicio efectivamente provisto por la
empresa. Dependiendo de las operaciones que realice un
cliente, se le aplicará una o más comisiones, por ejemplo:
 Depósitos:
 Comisión por mantenimiento y emisión de Estado de Cuenta
 Comisión por exceso de movimientos (retiros, depósitos o
consultas)
 Comisión por retiro de efectivo en un cajero de otra entidad
 Créditos:
 Comisión por cobranza
 Portes (comisión por envío de mensajería)
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 De acuerdo a la normativa existente, en ningún caso las
empresas del Sistema Financiero podrán aplicar
comisiones y gastos o cobrar primas de seguro al cliente
o usuario por conceptos no solicitados, no pactados o no
autorizados previamente por éste.
 Asimismo, no podrán aplicar cargos cuya naturaleza no
corresponda con las de las comisiones o gastos, tal como
se indica en el “Reglamento de transparencia de
información y disposiciones aplicables a la contratación
con usuarios del Sistema Financiero” (Resolución SBS Nº
1765-2005).
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Garantía
 Es un respaldo que le sirve al acreedor para garantizar
que va a poder recuperar su crédito, aún en caso de que
el deudor no cumpla con el pago de la obligación.
 Estas se clasifican en dos tipos:
 garantías personales, en donde un aval o fiador acepta
contraer las mismas obligaciones que el deudor; y
 garantías reales, en donde el crédito es garantizado
por un bien mueble (garantía mobiliaria) o inmueble
(hipoteca). En caso de incumplimiento, el acreedor
procede a cobrarle al fiador o a ejecutar el bien dado en
garantía.
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Tasa de Interés
 La tasa de interés es el costo que hay que pagar por el
uso del dinero y se mide en una tasa porcentual
expresada a un plazo determinado (mensual, anual, etc.)
que se aplica sobre una suma de dinero en función del
periodo.
 Hay de dos tipos: las pasivas, que son aquellas tasas que
la entidad financiera ofrece al ahorrista por sus depósitos;
y, las activas, que son las que cobra la entidad por los
créditos que otorga.
 En el Perú, de acuerdo con la normativa vigente, las tasas
deben expresarse únicamente en términos efectivos
anuales (TEA) correspondientes a un año de 360 días.
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Otros productos y servicios
 Las instituciones financieras, además de colocar créditos
(operaciones activas) y captar depósitos (operaciones
pasivas), ofrecen una serie de servicios a sus clientes :
 De pago (impuestos SUNAT, transferencias al exterior,
transferencias interbancarias CCE, detracciones, CTS, sueldo).
 De recaudación (letras en descuento, cobranza de letras,
débito automático, etc.)
 De información (Estados de cuenta por e-mail, vía Swift)
 Comercio Exterior
 Financiamiento: Capital de trabajo, leasing, factoring, etc.
 Otros: avales y fianzas, fideicomiso, giros, cajas de seguridad,
cambio de moneda, cheques de gerencia, etc.
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Productos y servicios financieros
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FINANCIAMIENTO:
Esquema estratégico para
MYPEs
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Introducción
 En la década pasada la oferta de crédito para las MYPE
era limitada dado que antes algunas Cajas Municipales y
Bancos especializados ofrecían dicho servicio.
 Una de las restricciones principales era la disponibilidad
de garantías reales (inmuebles) que pudieran ser
hipotecadas o no.
 Progresivamente, los márgenes se han reducido en el
mercado corporativo generando un enfoque de interés
hacia las MYPES, vistas por el sistema financiero como
clientes potenciales.
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 Considerar que los créditos son otorgados por diversas
entidades públicas (créditos gubernamentales) y
entidades privadas (créditos bancarios).
 Dentro de los créditos gubernamentales existen los
denominados “indirectos” otorgados por COFIDE a
través de otras instituciones financieras.
 El crédito se presenta como solución frente a la
insuficiencia de recursos para: iniciar el negocio,
satisfacer los requerimientos durante el ciclo operativo,
cubrir la demanda o las propias necesidades de
expansión.
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Introducción
 Actualmente, existe mayor oferta de crédito dirigido a las
MYPE para quienes puedan demostrar que tienen un
proyecto razonablemente viable y asuman sus costos.
 Existen mejores instrumentos para analizar las
probabilidades de riesgo de crédito de un potencial
cliente (MYPE) desplazando en muchos casos el otorgar
alguna garantía.
 En este sentido, el credit scoring es un procedimiento que
el sistema bancario emplea para identificar niveles de
riesgo en sus clientes dependiendo de muchos factores.
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Credit Scoring
 Considera dentro de su análisis crediticio algunas
variables como: giro del negocio, tiempo y ubicación,
cartera de clientes, orden y formalidad (RUC), etc.
 En función de ello se descifra una tipología de clientes de
menor riesgo relativo empleándose una escala de
similitud respecto de las experiencias de clientes
anteriores.
 En consecuencia, este mecanismo simplifica el análisis y
genera menos costos a la entidad bancaria para la
prestación del crédito a sus clientes.
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Panorama MYPE favorable
 En los últimos años se ha desarrollado un sector
denominado “micro-finanzas” dirigido a las MYPE el cual
tiene un crecimiento progresivo.
 Los bancos como intermediadores financieros proyectan
negocios mutuamente beneficiosos con las MYPE dado
que los márgenes de riesgo son atractivos incentivándose
mayor oferta de crédito.
 Un elemento determinante para que una entidad bancaria
califique positivamente y apruebe un crédito es la
formalización con la que opera el negocio.
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La MYPE vista como cliente
 Dentro de la calificación al cliente se considera si este es
formal o no, siendo el Registro Único del Contribuyente
(RUC) siendo importante el tiempo transcurrido desde
que se obtuvo y la existencia o no de deudas tributarias.
 En conjunto, el tema de riesgo de crédito versa sobre
información relevante sobre: el negocio, central de
deudores, tributos atrasados, pago de servicios públicos,
etc.
 La consecuencia lógica dentro del análisis crediticio es la
expectativa favorable de parte de la entidad bancaria
hacia el potencial cliente MYPE.
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Nuestra MYPE
 Cuando se desea iniciar un negocio o teniéndolo,
deseamos ampliar la gama de servicios para ofrecer
partimos de un conjunto de ideas, muchas de ellas muy
buenas. Sin embargo, el factor ‘limitante’ es la escasez de
recursos económicos.
 Frente a ello, debemos conocer las alternativas formales
de financiamiento para cubrir el dinero faltante a efectos
de concretar dichas ideas y mejorar la situación de
nuestros negocios MYPE.
 El objeto del financiamiento MYPE es obtener un crédito.
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El Crédito:
 Las MYPE requieren de un crédito como solución de
financiamiento para el inicio o ampliación de las
actividades comerciales que realizan.
 Concepto general:
“Un crédito es un préstamo concedido a un cliente a
cambio de una promesa de pago en una fecha futura
indicada en un contrato con los intereses pactados por
ambas partes.”
 El crédito y sus variantes siempre se fundamenta en sus
posibles acepciones etimológicas latinas: credere = creer o
creditum = confianza, en la relación acreedor y deudor.
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Crédito
 Se instrumentaliza en:
 Préstamo cambiario : representado en un titulo valor,
usualmente emitido incompleto.
 Crédito en cuenta : sin documento específico sino en una
cuenta abierta al deudor y su estado se conoce a la fecha de
corte. Hay acuerdo previo.
 Sobregiro : crédito no demandado formalmente, sino
concomitante de la presentación de un cheque. Exigibles de
inmediato.
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Esquema crediticio
 Las entidades bancarias estiman dicha confianza sobre la
probabilidad de que el deudor no cumpla con las
condiciones que se pactaron al desembolsar el crédito.
 Los factores a considerar son: oportunidades de
mercado, personas que administran el negocio, clase de
producto que vende la MYPE, producción diaria, costos y
precios de sus productos, etc.
 Dichos datos son recaudados por el representante de la
entidad bancaria quien evalúa la capacidad de pago del
cliente y las garantías que pueda solicitarle en el futuro.
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 A partir de la información obtenida se emite un informe
que servirá para emitir un historial crediticio
permitiéndole al banco cuantificar el monto máximo de
préstamo del cliente MYPE y la forma en que se efectuará
el desembolso.
 Existe una alta probabilidad de que un negocio en marcha
consiga pronto financiamiento antes que una empresa sin
registros crediticios o comerciales anteriores.
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Financiamiento: Nociones Generales
 El financiamiento es el conjunto de recursos (monetarios
o no) que recibe una persona (natural o jurídica) para
llevar a cabo una actividad económica.
 En los últimos años se han incrementado las instituciones
financieras formales que atienden las necesidades de
dinero de los emprendedores.
 Para ello, se deben realizar básicamente tres actos:
identificar la necesidad de financiamiento, búsqueda de
información relevante; y, finalmente, seleccionar la
fuente.
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Financiamiento : Necesidad
 Identificar la necesidad consiste en identificar en qué
vamos a gastar el dinero puesto que los bancos brindan
distintas ofertas de productos según la necesidad.
 Se debe calcular razonablemente la cantidad de dinero
que requerimos dado que el dinero extra trae costos
adicionales y el faltante puede dar origen a un nuevo
crédito que incrementará los costos de financiamiento.
 Determinar cómo se va a cumplir con el pago del
crédito, cómo generar el dinero para el pago de aquél al
otorgarse y el tiempo que demandará cancelarlo.
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Las necesidades mas comunes para acudir a un
financiamiento son:
 Necesidad de capital de trabajo, es el dinero empleado
para el pago de mano de obra y materia prima.
 Necesidad de comprar un activo fijo, como muebles,
máquinas, equipos, edificios o terrenos, entre otros, etc.
 Otras, como financiamiento de ventas y de garantías a
terceros, en los cuales la entidad financiera hace el papel
de cobrador de deudas y del garante del pago de deudas
con terceros.
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Cotización del préstamo
 Siempre que se cumpla con los requisitos previstos por
cada entidad bancaria según las condiciones establecidas y
se cuente con la documentación respectiva de sustento.
 Los bancos ofrecen distintas tasas de interés para un
determinado préstamo y cantidad considerando que la
más baja no es necesariamente la más conveniente,
porque pueden incluir costos adicionales: mantenimiento
de cuenta, seguros, portes, comisiones, etc. ;
comúnmente fijas y pueden elevar el pago mensual
efectuado.
 Las tasas de interés pueden ser simples o efectivas. Estas
últimas son empleadas por los bancos y no incluyen
costos asociados al crédito otorgado.64 XI Tabla de Negocios MYPE - ¿Qué servicios
ofrecen los bancos?

 Al cumplir con los requisitos afines a los créditos se debe
entregar la documentación correspondiente en un solo
acto, a efectos de no demorar el tiempo de calificación y
concesión del préstamo solicitado.
 Los requisitos básicos comunes son: Años de
funcionamiento del negocio, licencia municipal,
declaraciones de impuestos, no tener deudas atrasadas.
 Si no tenemos deudas atrasadas y entregamos la
documentación completa, dependerá principalmente de la
calidad de nuestro proyecto que nos otorguen el
préstamo.
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Criterios básicos a considerar
 Costos: Tasa de interés fijada por el Banco así como sus
costos adicionales, sea al otorgamiento del crédito o por
pago impuntual.
 Tiempo de aprobación: Considerar la urgencia del
préstamo.
 Plazo: A mayor plazo, la cuota será mas baja y más fácil
de pagar, pero implican un monto nominal mayor a la
operación. En algunos casos es factible el adelanto de
cuotas sin costo adicional.
Período de gracia (Convenio entre el banco y el
cliente por el cual en ciertas fechas no se hará pago
alguno). No es gratis dado que aumentará los futuros
pagos.66 XI Tabla de Negocios MYPE - ¿Qué servicios
ofrecen los bancos?

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 Dependiendo del monto a financiarse, la tasa de interés y
el período usualmente los bancos efectúan este tipo de
ejercicio denominado “corrida” y sólo le dirán al
solicitante la cuota mensual a pagar.
 En el “Banco A” la cuota a pagar es de USD$ 100.55
mensuales, mientras que en el “Banco B” pagará
USD$97,35 mensuales, siendo el primero quien cobra los
gastos administrativos y el seguro de desgravamen más
altos que este último.
 Otros cobros adicionales bancarios: comisión de
desembolso, intereses moratorios y compensatorios,
gastos por atraso o morosidad, etc.
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Instrumentos financieros para
las MYPE
ofrecen los bancos?

Instrumentos financieros
 Los instrumentos o activos financieros permiten a la
MYPE obtener el financiamiento necesario para iniciar el
negocio, aumentar la capacidad de producción o llevar a
cabo un proyecto adicional.
 A) Línea de Crédito : Monto máximo de dinero que
un Banco otorga a sus clientes para cumplir los fines
específicos que se establecen en el momento en que se
otorga dicha línea.
Precaución en el manejo de cifras muy altas cuando no se
tiene certeza de la capacidad de pago, a efectos de evitar
problemas controlables desde un inicio.
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 B) Cuenta Corriente : Diseñada para controlar un
flujo constante de dinero. El Banco pondrá a disposición
un flujo constante de dinero hasta un límite determinado,
permitiendo el sobregiro en un plazo fijado.
 Características:
 - El dinero habido en la cuenta podrá usarse como
garantía de operación de crédito o préstamo.
- Operaciones de pago (cheques y tarjetas de crédito) y
cobro (cheques)
- La tasa de interés que se paga por los fondos es pactada
y de periodicidad mensual. No se recibe intereses.
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 C) Descuento : El Banco da por anticipado al cliente el
monto de los créditos que la empresa haya otorgado a
terceros y que no se encuentren vencidos (clientes de la
empresa) mediante títulos valores (letras de cambio,
facturas, pagarés, cheques, etc.), asumiendo el riesgo de
los clientes de la empresa, cobrando un interés por este
servicio o castigando el monto total de los préstamos
otorgados.
Gracias al descuento de los títulos valores, el productor
o comerciante no está obligado a esperar el vencimiento
previsto para percibir el importe de su crédito.
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El importe abonado del título valor considera el
descuento correspondiente a la tasa de interés asignada
para este tipo de operaciones.
Ello representa para el empresario MYPE una facultad
valiosa, porque puede convertir en dinero líquido un
crédito a plazo y emplear ese dinero en saldar sus nuevas
compras.
De este modo, reconstituye un stock de mercancías para
estar en situación de satisfacer los pedidos corrientes de
sus compradores, restableciendo en todo momento su
capital de trabajo y asegurando el desarrollo constante de
su empresa MYPE.
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El Descuento
 Entrega de una suma de dinero por parte del Banco a
su Cliente, mediante la transferencia como
contraprestación de un crédito no vencido a cargo de
un tercero.
 El monto de la entrega realizada por el Banco está
determinado por el valor del crédito transferido
menos el interés equivalente al plazo pendiente entre
la fecha del descuento y la del vencimiento del título.
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El Descuento
 Banco concede un crédito, cobrando anticipadamente
los intereses y el deudor transfiere un crédito a cargo
de un tercero que habilita al Banco descontante para
recuperar directamente la suma entrega, siempre
bajo la garantía del deudor en el sentido de que
devolverá la suma recibida, de no ser pagada
oportunamente por el deudor del crédito cedido.
 El Cliente no se libera, hasta que el tercero pague.
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Descuento
 Obligaciones del Cliente
 Transferir los créditos.
 Rembolsar la suma recibida (sea a través de los
terceros cedidos o directamente por él en caso de
incumplimiento de los primeros)
 Pagar la remuneración (suma descontada por el
Banco de forma automática).
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Descuento
 Obligaciones del Banco
 Entregar la suma de dinero.
 Presentar los documentos a cobro.
 Tomar las medidas conservatorias para el debido
ejercicio de las acciones.
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 D) Factoring : Esta operación consiste en ceder las
cuentas por cobrar a corto plazo (facturas, recibos,
letras) a una empresa especializada en este tipo de
transacciones, con lo cual las cuentas por cobrar se
convierten en dinero al contado que permite enfrentar
los imprevistos y necesidades de efectivo que tenga la
empresa.
Es recomendable sobre todo para aquellas MYPEs que no
cuentan con líneas de crédito en instituciones financieras.
Las operaciones de factoring pueden ser realizadas por
entidades de financiación o por entidades de crédito:
bancos, cajas de ahorros y cooperativas de crédito.
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El factoring
 Operación mediante la cual el Factor adquiere, a
título oneroso, de una persona natural o jurídica
denominada Cliente, instrumentos de contenido
crediticio, prestando en algunos casos servicios
adicionales a cambio de una retribución.
 El Factor asume el riesgo crediticio de los deudores
de los instrumentos adquiridos.
 Servicios adicionales: Instrumentos que se
adquieren, que puede consistir en investigación e
información comercial, gestión y cobranza, servicios
contables, estudios de mercado, asesoría integral y
otros de naturaleza similar.
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Factor
 Derechos
 Realizar los actos de disposición de los instrumentos
adquiridos.
 Cobrar retribución por servicios adicionales.
 Obligaciones
 Adquirir los instrumentos en la forma pactada.
 Brindar los servicios adicionales pactados.
 Pagar al Cliente por los instrumentos adquiridos.
 Asumir el riesgo crediticio de los deudores.
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Cliente
 Derechos
 Exigir el pago por los instrumentos transferidos en el
plazo y condiciones convenidas.
 Exigir cumplimiento de servicios adicionales.
 Obligaciones
 Garantizar existencia, exigibilidad y vigencia de los
instrumentos.
 Transferir los instrumentos pactados.
 Notificar el factoring a sus deudores.
 Recibir pagos de los deudores y transferirlos al Factor.
 Cooperar con el Factor para la evaluación.
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Ventajas del Factoring
 Permite el traspaso total de los deudores y garantiza el
cobro de las deudas. Ahorro de tiempo y gastos.
 Simplifica la contabilidad, pues mediante el contrato de
factoring se pasa a tener un solo cliente, que paga al
contado.
 Contar con clientes que pagan siempre puntual, pues es
la empresa de factoring quien se encarga de la cobranza.
 Permite contar con efectivo sin la necesidad de
endeudamiento.
 Puede usarse como una fuente de financiación y
obtención de recursos circulantes.
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Inconvenientes del Factoring
 Costo elevado. Concretamente, el tipo de interés
aplicado es mayor que el de un descuento convencional.
 La entidad que realiza el pago al contado puede no
aceptar algunos de los documentos que le estamos
cediendo.
 Quedan excluidas las operaciones relativas a productos
perecederos y las de largo plazo (más de 180 días).
 La empresa que cede sus cuentas por cobrar queda
sujeta al criterio de la entidad que se las compra, para
evaluar el riesgo de los deudores.
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Beneficios
 Para la Empresa MYPE: Reducción del manejo de
documentos, efectivo y cheques; disminución de
procesos administrativos así como el aumento del poder
de negociación con sus proveedores, según la entidad
bancaria elegida y si esta cuenta con una plataforma
electrónica para este tipo de operaciones.
 Para los Proveedores: Podrán acceder al cobro
adelantado de sus facturas a tasas preferenciales; recibir
el abono directamente en sus cuentas evitando así
esperas por consultas, trámites, etc; y, generar ahorros
en sus gastos operativos y administrativos de cobranza en
concordancia con el banco elegido por la MYPE.
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Limites Individuales
Descuento
 Se aplican
exclusivamente respecto
del Cliente
Factoring
 Son consideradas como
colocaciones y los
límites se aplican a cada
uno de los Deudores.
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 E) Leasing : Es un contrato de arrendamiento de un
bien mueble o inmueble, con la particularidad de que se
puede optar por su compra al final del plazo establecido
en el contrato. Su principal uso es la obtención de
financiación a largo plazo por la MYPE. Una vez vencido
el plazo del contrato, se puede elegir entre tres opciones:
 Adquirir el bien, pagando una última cuota preestablecida
de valor residual (valor del bien luego del uso que le
hemos dado, que también varía en función de la vida útil
de dicho bien).
 Renovar el contrato de arrendamiento del bien.
 Devolver el bien al propietario original.
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Marco Legal
 Decreto Legislativo N° 299.
Ley que define y regula el arrendamiento financiero.
 Ley N° 27394.
Ley que modifica el artículo 18° del Decreto Legislativo
N° 299, en el que considera a los bienes objeto de
arrendamiento financiero como activo fijo del cliente
(arrendatario).
 Decreto Legislativo N° 915.
Ley que precisa los alcances de la Ley N° 27394
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 Legalmente, la propiedad de los bienes es de la empresa
arrendadora durante el período de vigencia del contrato.
La misma que será transferida al cliente siempre y cuando
éste haya cumplido satisfactoriamente con las
obligaciones estipuladas en el contrato de arrendamiento
financiero y ejerza su derecho de opción de compra.
 La opción de compra es el valor de transferencia del
bien que se determina libremente de común acuerdo con
el cliente, el cual se cancela luego de haber cumplido
satisfactoriamente todas las obligaciones del contrato. Es
un valor nominal inferior al valor de realización real del
bien con el fin de incentivar al cliente a ejercerlo.
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Arrendamiento financiero
Aquel contrato en virtud del cual una sociedad
especializada adquiere, a petición de su cliente,
determinados bienes que se entrega a título de
alquiler, mediante el pago de una remuneración y con
la opción para el arrendatario, al vencimiento del
plazo, de continuar el contrato en nuevas
condiciones o de adquirir los bienes en su poder.
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Arrendamiento financiero
 Implica tres momentos:
 Colaboración, donde el cliente identifica los bienes
que requiere y obtiene de la sociedad de leasing el
soporte financiero que requiere.
 Ejecución del contrato, donde se fija el plazo que
esta en función al período de amortización fiscal de
los bienes.
 Vencimiento del plazo; prorroga o adquisición.
 Debe constar por escritura pública, pudiendo inscribirse.
 Tiene mérito ejecutivo.
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Arrendatario
Obligaciones
 Escoger el bien.
 Pagar la renta.
 Contratar seguros.
 Devolver el bien
Facultades
 Continuar el
arrendamiento.
 Comprar el bien.
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Tipos de Leasing
 Leasing Directo : Se adquiere directamente de los
proveedores locales designados por la MYPE, los bienes
de capital que necesita para su inversión. De este modo,
se optimiza la administración de los recursos
ajustándolos a las necesidades de la inversión.
 Leasing de Importación : El cual puede realizarse
mediante una carta de crédito o cobranza directa. Se
encarga de todo el proceso de adquisición de bienes de
un proveedor en el exterior, financiando el valor CIF del
bien y todos los gastos incurridos hasta la
nacionalización.
·
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 Lease Back, siendo una modalidad mediante la cual un
negocio puede recuperar la inversión realizada con
recursos propios, el crédito fiscal acumulado por IGV
mejora la estructura de los pasivos permitiendo optimizar
la liquidez del negocio. Es importante indicar que esta
modalidad no goza del beneficio tributario de
depreciación acelerada.
 Así, si la empresa necesita efectivo, vendemos una
determinada maquinaria de nuestra propiedad a la sociedad
de leasing y nos la alquila, comprometiéndonos a pagar la
cuotas. Al final del contrato tendremos la opción de re-
compra del bien.
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Lease Back
 Modalidad donde el cliente mismo hace el papel de
proveedor.
 El propietario de los bienes que requiere capital,
procede a vendérselos a la sociedad, la cual a su
turno se los arrienda.
 Se movilizan activos fijos haciéndose de capital de
trabajo, pero con la ventaja de poder seguir
utilizándolos.
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Se realizan operaciones de leasing y leaseback sobre
cualquier activo nacional o importado, con la única
condición que sea tangible e identificable:
 Inmuebles (incluso proyectos en construcción)
 Embarcaciones
 Maquinaria y Equipo en general
 Vehículos
 Muebles y enseres
No se celebran contratos de arrendamiento financiero
de existencias, productos perecibles e intangibles,
como licencias de software, marcas y patentes,
etc.
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Ventajas del Leasing
 La empresa no distrae capital de trabajo en la adquisición de
activos fijos.
 Flexibilidad en estructurar las cuotas en función al flujo de
caja de cada empresa.
 Depreciación lineal acelerada de los bienes en el plazo del
contrato (para contratos de duración mínima de 24 meses
para bienes muebles y de 60 meses para bienes inmuebles).
 Costos competitivos en comparación con los de un
financiamiento convencional.
 El costo financiero se mantiene fijo durante toda la
operación. El IGV de la cuota es crédito fiscal para el
cliente.
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Ventajas
 El monto de financiamiento está dado por el valor
de venta de los bienes sin considerar el IGV y las
cuotas se calculan en base a este valor.
 El cliente no acumula el IGV por la comprar del
bien, ya que ésta es utilizada por la arrendadora.
 Beneficios tributarios por depreciación acelerada y
uso del crédito fiscal de las cuotas.
 La compra de los bienes al realizarlo directamente
la arrendadora no genera pagos de ITF.
 El costo financiero se mantiene fijo.
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Beneficios Tributarios
 Depreciación lineal de los bienes en el plazo del contrato.
Este beneficio no es atribuible para operaciones de
leaseback.
 La depreciación y el interés de las cuotas son gasto
deducible para efectos del cálculo de impuesto a la renta.
 El IGV de las cuotas es crédito fiscal.
 Ahorro de doble pago de ITF, al momento de adquirir
los bienes.
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 El leasing no es una deuda, pero sí un gasto operacional, lo
que genera una mayor solidez del balance de la empresa
debido a que permanecen inalterados los indicadores
financieros de endeudamiento y liquidez, que son
tomados muy en cuenta por las instituciones financieras
para otorgar líneas de crédito.
 De esta forma, se obtiene un régimen impositivo más
ventajoso que si se hubiera comprado el equipo a
crédito, en cuyo caso solamente se podrían deducir los
intereses y los gastos.
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Beneficios Financieros
 Se evita destinar capital de trabajo a nuestras inversiones.
(Tesorería de su negocio).
 Desembolsos estructurados a las necesidades de su
inversión, optimizando el gasto financiero.
 El costo financiero se mantiene fijo durante toda la
operación.
 Flexibilidad en estructurar las cuotas en función al flujo
de caja de su negocio.
 Los bienes adquiridos cuentan con coberturas de seguro
apropiadas, resguardando la inversión realizada.
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Inconvenientes del Leasing
 La tasa de interés que se cobra en las operaciones de
leasing es un poco mayor que de aquellas operaciones
convencionales.
 Imponerse una cuota fija de pago puede afectar a la
empresa en caso de variaciones en la economía.
 En el caso de equipos sujetos a rápido cambio tecnológico,
el usuario corre el riesgo de que el bien se torne obsoleto
antes del plazo previsto, con lo que se pierde la
oportunidad de renovar activos oportunamente.
 En este caso, al igual que en la compra, se tiene que
presupuestar y obtener aparte un servicio de
mantenimiento de equipos.
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Inconvenientes del Leasing
 En el contrato se establece que cada vez que el
arrendatario realice pagos anticipados estos estarán
sujetos a una comisión por ello, la cual se pacta de
común acuerdo con el cliente previamente a la
suscripción del contrato.
 Es importante precisar que cada vez que se realiza un
pago anticipado, éste solo puede realizarse a través de
una minuta de modificación cuyo gasto será asumido por
el cliente MYPE.
 Las comisiones, penalidades y gastos pueden resultar
demasiado onerosos según el número de ocurrencias en
función de un tarifario referencial del Banco.
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Comisiones y penalidad
 Comisiones: Por el análisis y estructuración de las
operaciones; por modificación de contrato; por
seguimiento en obras civiles e inmuebles; licencias
(municipales y/o funcionamiento); por prepago (por año
o fracción faltante); por trámites efectuados por
siniestro; por transferencia vehicular, por
confirmación de saldos, de compromiso
(inmovilización de fondos asignados para una operación a
desembolsarse).
 Penalidad aplicable por la demora en la devolución
del bien: Una cuota por mes o fracción de mes que
transcurra desde la resolución del contrato hasta la
entrega del bien.108 XI Tabla de Negocios MYPE - ¿Qué servicios
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Gastos asociados al Leasing
 Gastos notariales, según tarifario de Notaria;
registrales, de Registros Públicos; de inspección o
tasación, según tarifario de Tasador; de seguro del
bien, conforme al tarifario de Compañía Aseguradora;
por tributos, tasas o contribuciones que gravan el
bien o contrato, según la entidad reguladora.
 Gastos por ampliación o modificación del contrato
(adenda), según el tarifario del proveedor del servicio.
 Gastos por impuestos o multas municipales, según
la Municipalidad.
 Gastos por Impuestos Vehiculares, conforme al
tarifario del Servicio de Administración Tributaria (SAT).
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Consideraciones Finales
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Consejos prácticos:
 Se debe analizar el monto que se va a solicitar. Por
ello: Evitar adquirir deudas que la empresa no podrá
pagar.
 Considerar un cronograma detallado de pagos. De
este modo se podrá pagar gastos y comisiones que
devienen de incurrir en mora.
 El historial crediticio en el sistema financiero es
conexo al pago puntual de otras obligaciones
contraídas por la empresa, como es el caso de los
impuestos.
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 Un crédito genera liquidez para trabajar, multiplicar las
ventas de la MYPE y, consecuentemente, incrementar
las utilidades para poder pagar responsablemente los
intereses de aquél e incrementar la mercadería.
 Con una disciplinada gestión financiera se estima que en
no más de un año la actividad económica que desarrolle
la MYPE generaría mayor rentabilidad.
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Gracias por su atención
Giancarlo Merino Alama
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