1. INPUTREFERAT 3: PRAXISFALL
ARBEITSKREISTREFFEN BERN
Thema der Bachelor Thesis: Machbarkeitsanalyse für das Szenario
«Budgetierung in einem Tag» und Optimierungsmöglichkeiten
innerhalb des Budgetierungsprozesses der Nestlé Suisse S.A., Fabrik
Konolfingen
Simon Mosimann | 23. November 2012

2. INHALT
 Budgetprozess in der Nestlé Fabrik Konolfingen
 Schwachstellen und Probleme
 Optimierungsmöglichkeiten
 Fragen / Diskussion
2
23. November 2012 Simon Mosimann

3. BUDGETPROZESS IN DER NESTLÉ FABRIK KONOLFINGEN(1/2)
 Dauer rund drei Monate
 Standardisiert
 SAP-orientiert
 Traditioneller Budgetansatz
3
23. November 2012 Simon Mosimann

4. BUDGETPROZESS IN DER NESTLÉ FABRIK KONOLFINGEN(2/2)
4
23. November 2012 Simon Mosimann

5. SCHWACHSTELLEN UND PROBLEME
 Komplexität – hohe Anzahl an zu bearbeitenden Daten
 Datenqualität
 Dynamik
 Zuwarten mit Tätigkeiten bis zum Planungszeitpunkt hin
 Revision von Entscheidungen
 Lange Diskussionen über Standards
5
23. November 2012 Simon Mosimann

6. OPTIMIERUNGSMÖGLICHKEITEN (1/2)
 Verlagerung von Aktivitäten durch eine laufende
Auseinandersetzung
 Ursachenbekämpfung
 Termine setzen und an Entscheidungen festhalten
 Synergien nutzen durch Zusammenlegen von Aktivitäten
 Forecasting / Rollierende Planung
6
23. November 2012 Simon Mosimann

7. OPTIMIERUNGSMÖGLICHKEITEN (2/2)
 Ein Wort zum Thema Verlagerung von Aktivitäten
 Gesamtbeurteilung Szenario
 «Budgetierung in einem Tag» nicht möglich
7
23. November 2012 Simon Mosimann

8. DURCHLAUFZEITEN IN DER IST- UND SOLL-SITUATION
Prozessname Durchlaufzeit in Tagen Durchlaufzeit in Tagen Veränderung
in der Ist-Situation in der Soll-Situation Total in Tagen
(1-7) OPL 44 37 -7
(a) Überprüfen der Masterdaten nicht definiert 0 n/a
(b) Überprüfen / Definieren der Kostenstellenstruktur nicht definiert nicht definiert -
(c) Überprüfen / Definieren der Fertigungsversionen
28 28 0
(d) Überprüfen / Definieren der Mixing Ratios
(e) Überprüfen / Definieren der Standards je Linie 32 14 -18
(f) Personalplanung
61 46 -15
(g) Aktivitätsplanung
(h) Fixkostenplanung 64 8 -56
(i) Planen der Abschreibungen 23 15 -8
(j) Planen der Leistungsverrechnung zwischen Kostenstellen 25 25 0
8
23. November 2012 Simon Mosimann

9. FRAGEN / DISKUSSION
9
23. November 2012 Simon Mosimann