Boletín de Información Financiera. Presupuestos y Finanzas Personales. Autor: Jhoanny Freites. Cátedra de Presupuesto I.

1. tro futuro económico. Y uno de
los objetivos del presupuesto
personal es desarrollar la flexibi-
lidad de hacer ajustes necesarios
para que nuestras finanzas per-
sonales permanezcan sanas.
La importancia del presupuesto
personal, no sólo radica en con-
trolar el flujo de efectivo, tam-
bién es importante para hacer
proyecciones y trazar el camino
a seguir para alcanzar objetivos
específicos. El ahorro y la inver-
sión también son factores im-
portante en el presupuesto. No
sólo se trata de tener dinero, es
cierto, pero sin él, el campo de
acción se limita. Con dinero
ahorrado cambia la perspectiva,
incluso aumenta la seguridad.
Ahorrar es buena práctica, in-
vertir es mejor.
El presupuesto desde el punto
de vista de las finanzas es lo-
grar visualizar como se verá el
futuro personal en cuanto a lo
financiero y determinar cómo
se vislumbrara el mismo.
Es una herramienta necesaria
y que la utilizamos como un
instrumento esencial en la
planificación financiera ya sea
personal, familiar o empresa-
rial.
El presupuesto consta básica-
mente de tres partes, que
debemos de definir y demar-
car muy bien para que logre-
mos los objetivos planteados
en dicho presupuesto. Estas
partes serían básicamente:
los ingresos, los gastos y los
ahorros.
Además, importante ya que
nos ayudará a tener la clari-
dad para llevar de manera
sistemática y ordenada el con-
trol y correcto seguimiento
de todos los ingresos y egre-
sos. Es momento de llevar las
finanzas con discreción.
Se recomienda tener cuidado
de no hacer suposiciones, nos
pueden llevar a cometer deci-
siones no deseadas para nues-
En primer lugar, se va a defi-
nir los conceptos con res-
pecto al articulo, y son los
siguientes: Costo, Gasto,
Pérdida, Ganancia y Utilidad.
Costo: Se define como el
valor del sacrificio que debe
realizarse para obtener pro-
ductos y/o servicios que pue-
den ser recuperados en el
tiempo de la vida de la
empresa.
Gasto: Es un tipo de
costo, el cual no se
espera recuperarlo en
el tiempo de la vida de
la empresa.
Pérdida: Corresponde a lo que
la empresa pierde y no genera
beneficios.
Ganancia: Es el benefi-
cio que ingresa a la em-
presa, por concepto de
comerciar, es decir,
vender productos y
servicios.
Utilidad: Beneficio que
queda a favor de la empresa,
luego de considerar los esfuer-
zos realizados para obtenerlos.
“PRESUPUESTO PERSONAL, FAMILIAR Y PARA MI NEGOCIO”
C O N T E N I D O
:
Costos y presu-
puestos.
1
Para que sirve
el presupuesto.
2
Principios para
el manejo de las
finanzas perso-
nales
3
Finanzas Perso-
nales
4
Administración
del dinero
5
Costos y Presupuestos
“ P R E S U P U E S T O
P E R S O N A L , F A M I L I A R Y
P A R A M I N E G O C I O ” . BOLENTIN DE INFORMACIÓN FINANCIERA N°2
FINANCIERA N°2
A G O S T O , 2 0 2 0 .V O L U M E N 1 , N º 1
P U N T O S D E
I N TE RÉ S E S-
P E C IA L:
 ¿Cómo realizar
un presupues-
to?
 Tipos de
Presupuestos.
 Ahorro vs
Inversión.
 Ahorro para la
época de vacas
flacas.

2. P Á G I N A 2
“El presupuesto
nos indican que no
podemos pagar,
sin embargo no
nos abstiene de
comprarlo”.
William Feather
OBJETIVO DEL PRESUPUESTO
¿PARA QUÉ SIRVE EL PRESUPUESTO?
¿QUÉ ES EL PRESUPUESTO?
Un presupuesto es un plan operacio-
nes y recursos de una empre-
sa, que se formula para lograr en un
cierto periodo los objetivos pro-
puestos y se expresa en términos
monetarios.
En otras palabras, hacer
un presupuesto es simplemente sen-
tarse a planear lo que quieres hacer
en el futuro y expresarlo en dinero.
Un ejemplo son los viajes. Uno se
pone a planear, entre otras cosas,
cuánto hay que gastar en pasajes o
gasolina, comidas y hospedaje. Y ya que
has visto todo eso, entonces sa-
brás cuánto necesitas ahorrar y, por lo
tanto, cuándo te podrás ir.
El presupuesto como parte de la econo-
mía de cada familia juega un papel im-
portante dentro de ésta, pues cada
miembro debería estar consciente de
que saber realizarlo uno podría evitar
grandes dolores de cabeza cuando los
ingresos son pocos o los cálculos de los
gastos sobre pasan el dinero a usar.
Un presupuesto puede ser sema-
nal, mensual, semestral o anual.
Además, personal o familiar y
sirve para :
1. Saber cómo manejar tu dinero.
2.. Identificar por qué no llegamos
al final de la quincena.
3. Detectar cuales son las áreas
donde puedes recortar que se
adapten a tus necesidades.
4. Conocer la capacidad real de
ahorro.
5. Canalizar hacia a donde irá el
dinero que tienes.
Si es mayor el dinero que recibes,
puedes considerar ahorrarlo.
Si es mayor la cantidad que gas-
tas, revisa y reorganiza los gastos.
ras más acertadas. Uno de
los objetivos fundamentales
de un presupuesto es de-
terminar los ingresos que
se pretende obtener, así
como de los gastos que se
van a producir., dentro de un
periodo determinado.
Además, de aprender a reali-
zar uno y analizarlo desde el
punto de vista de cuánto
recibo, cuánto tengo y en
qué gasto. Y así, usar de ma-
nera inteligente nuestros
ingresos y aprovecharlos
mejor.
El término presupuesto se
maneja de forma cotidiana,
no sólo en las empresas, si
no en los hogares o cual-
quier tipo de organismo
que tiene una actividad eco-
nómica.
Es evidente que para una
empresa hacer un presu-
puesto es clave para diseñar
un proyecto a futuro y to-
mar las decisiones financie-
B O L E N T I N D E I N F O R M A C I Ó N F I N A N C I E R A N ° 2

3. PRINCIPIOS PARA MANEJO DE LA FINANZA PERSONAL
P Á G I N A 3V O L U M E N 1 , N º 1
LAS FINANZAS PERSONALES:
Se refieren al manejo y administra-
ción de dinero y bienes de un indivi-
duo o familia. Es decir, la administra-
ción de todo tu dinero: tus ingresos,
tus gastos, bienes materiales, fondos
de ahorro, fondos de inversión,
seguros, créditos, entre otros.
Y tratan de la aplicación de los prin-
cipios de las finanzas en la gestión
de los recursos de un individuo o
familia. Las finanzas personales se
ocupan de cómo los individuos o
familias administran sus recursos a
lo largo de su vida. En su análisis se
incluyen no sólo los ingresos y gas-
tos recibidos o pagados durante la
vida sino que también, las herra-
mientas o productos financieros
con los que cuenta los individuos o
familias para optimizar el manejo de
sus recursos.
La importancia de analizar las finan-
zas personales antes de realizar un
gasto es que nos permite saber si
podemos o no realizar ese gasto,
además de tomar en cuenta la canti-
dad de dinero que quedará
luego de hacer el gasto.
CUARTO PRINCIPIO
DIVERSIOFICAR LA CARTERA DE
INVERSIÓN
- Uno de los postulados más importantes
de la teoría de cartera se refiere que, en
vista de su supuesta aversión al riesgo, los
inversionistas deben diversificar sus carte-
ras entre los distintos instrumentos exis-
tentes.
TERCER PRINCIPIO
TOMAR EN CUENTA LOS
EFECTOS DE LA INFLACIÓN
- Uno de los retos de cualquier persona,
especialmente si tiene un horizonte de
inversión a mediano o a largo plazo, con-
siste en acumular recursos e incrementar
su poder adquisitivo a lo lago del tiempo.
SEGUNDO PRINCIPIO
IDENTIFICAR LOS RIESGOS DE LAS
INVERSIONES
- El riesgo no es mas que el calculo de la pro-
babilidad de que los pagos prometidos por una
inversión no se materialicen, tal como se espe-
ra en el momento de realizarla.
PRIMER PRINCIPIO
TENER UNA ESTRATEGIA DE
INVERSIÓN
- Identificar la etapa en la cual se encuentra la
persona en su ciclo vital.
- Determinar sus compromisos a corto, mediano
y largo plazo.
- Considerar cualquier ahorro previo o participa-
ción en programas de ahorro.
“No ahorres lo
que te sobró
después de haber
gastado, mejor
gasta lo que te
quedó después de
ahorrar”.
Atio Cloud

4. P Á G I N A 4
PRINCIPIOS PARA MANEJO DE LA FINANZA PERSONAL
QUINTO PRINCIPIO
INCLUIR EN LA CARTERA LA
INVERSIÓN INMOBILIARIA
VENTAJAS:
- Los inmuebles permiten un apalancamiento
financiero mayor que los instrumentos finan-
cieros, debido a la posibilidad de adquirirlos
mediantes créditos hipotecarios.
- Las propiedades ofrecen una buena protec-
ción con respecto a la inflación.
- Los inversionistas pueden realizar mejoras
que aumenten el valor de mercado de los
inmuebles.
DESVENTAJAS:
- Los costos de
transacción son relativamente altos (comisiones,
compra y venta, y costos de registros e impues-
tos).
- Los gastos de mantenimientos y administración
pueden ser elevados.
- Los bienes inmuebles tienen ubicación fija y
están expuestos a riesgos tales como el deterio-
ro de la urbanización en la cual están ubicados.
NOVENO PRINCIPIO
CONSIDERAR EL
EFECTO IMPOSITIVO
DE LAS DECISIONES
FINANCIERAS
- En este punto es clave la
labor del asesor financiero,
al recomendar las inversio-
nes más favorables desde el
punto de vista impositivo.
OCTAVO PRINCIPIO
EMPLEAR DE MANERA
INTELIGENTE LOS
INGRESOS
EXTRAORDINARIOS
- Siempre que haya dinero
extra o inesperado, el inver-
sionista disciplinado debe
analizar qué hacer para utili-
zarlo de un modo consisten-
te con la estrategia de inver-
sión trazada.
DÉCIMO PRINCIPIO
CUANDO YA NO ESTES
- El asesor financiero junto con
abogado especialista en el tema,
también en detalle todo lo relacio-
nado con los bienes que su aseso-
rado piensa legar en herencia.
- No solo porque de esta manera
se puede n planificar mejor los im-
puestos que serán erogados, que
pueden llegar ser sustanciales, sino
porque se puede así prevenir la
posible disputa de los beneficiarios
por la herencia, al no quedar claro
a quién corresponde qué.
SEPTIMO PRINCIPIO
HONRAR LOS COMPROMISOS Y
“VIVIR CON LO QUE SE TIENE”
- Adquirir deudas por encima de la capaci-
dad real de pago es un comportamien-
to típico de quienes tienen problemas
para manejar el dinero.
- Un elemento importante de análisis
de las fianzas personales se refiere a
los gastos que las personas deben
enfrentar diariamente para mantener
su nivel de vida.
SEXTO PRINCIPIO
REVISAR LA MEZCLA DE
ACTIVOS A LO LARGO DEL
CICLO DE LA VIDA
- A medida que las personas se
acercan a la edad de retiro, es nece-
sario disminuir la proporción e car-
teras invertida en instrumentos de
rentas variable e incrementar la
participación de los instrumentos
de rentas fija.
B O L E N T I N D E I N F O R M A C I Ó N F I N A N C I E R A N ° 2
“No ahorres lo que
te sobró después
de haber gastado,
mejor gasta lo que
te quedó después
de ahorrar”.
Atio Cloud

5. FINANZAS PERSONALES. “En ruta a la Libertad Financiera”.
P Á G I N A 5V O L U M E N 1 , N º 1
CUANDO SE HABLA DE LAS FINANZAS PERSONALES
SURGEN DISTINTAS INTERROGANTES SOBRE EL TEMA:
- ¿ EL BUEN MANEJO DE LAS FINANZAS PERSONALES PUEDEN
MEJORAR MI CALIDAD DE VIDA?
- ¿QUÉ PUEDO HACER PARA MEJORAR MI SITUACIÓN FINAN-
CIERA?
- ¿CÓMO HACER UN ADECUADO USO DEL CRÉDITO Y NO EN-
TRA EN UN ESPIRAL VICIOSO?
- ¿CÚALES SON LAS OPCIONES PARA INVERTIR?
Gaste lo que necesita, invierta lo que pueda:
Sepa como gasta el dinero. Conocer nuestros hábitos de consumo y hacer una consideración para gastar inteli-
gentemente el dinero, para ello se debe clasificar los gastos en orden de prioridad:
¿Dónde se encuentra usted?
1. ¿ERES FINANCIERAMENTE LIBRE?
2. CICLO VIRTUOSO DE LA LIBERTAD FINANCIERA
“El dinero no
toma las
decisiones, tú
lo haces”.
Dave Ramsey

6. P Á G I N A 6
“Los bancos no
tratan de ayudarte
cuando te ofrecen
créditos”.
Dave Ramsey
4. Pasos para invertir y Opciones de inversión:
3. ¿Por qué la mayoría de las personas no tienen el grado
de libertad financiera que quisieran?
CAUSAS:
- Tienden a valorar más el presente que el futuro.
- Desconocen el efecto corrosivo de la inflación.
- Uso inadecuado del crédito.
- Las personas tienen aversión a las pérdidas.
- No se preparan para los cambios personales y del entorno. La
mayoría no realiza una planificación adecuada para el futuro, lo que
les impide estar preparados para los cambios de la vida.
Es el momento de tomar acciones y empezar a trabajar en el
camino de la libertad financiera.
Pasos:
1. Determinar el monto disponible a invertir.
2. Fijas metas financieras.
3. Establecer el horizonte temporal de inver-
sión.
4. Conocer su perfil de inversionista.
5. Decidir por el instrumento financiero que
más se ajusta a su perfil.
B O L E N T I N D E I N F O R M A C I Ó N F I N A N C I E R A N ° 2

7. ADMINISTRACIÓN DEL DINERO
P Á G I N A 7V O L U M E N 1 , N º 1
1. AHORRO VS INVERSIÓN
° AHORRO
- A corto plazo
- Pospone el gasto.
- Es seguro.
° INVERSIÓN
- A largo plazo.
- Intercambia dinero por algo
esperando una ganancia en el
futuro.
 Ahorros e inversiones.
 Gastos fijos.
- Gastos fijos periódicos.
 Gastos Variables.
 Deudas.
° Banqueros.
° Planificadores financieros certificados.
° Escuelas y cursos.
° Grupos de compañeros y clubes de inversión.
° Los medios masivos de la comunicación.
° Internet.
2. ASISTENCIA PARA PLANIFICACIÓN FINANCIERA
PRESUPUESTO MENSUAL
“El hábito de
administrar tu
dinero es más
importante que
la cantidad que
tienes”.
Mario Borghino

8. EL AHORRO & LA INVERSIÓN
P Á G I N A 8V O L U M E N 1 , N º 1
° LUGARES DONDE SE PUEDE
INVERTIR:
- Bonos. - Fondos mutuos.
- Acciones. - Planes de jubilación.
- Bienes y raíces. - Artículos de valor.
PRIVACIDAD Y SEGURIDAD EN INTERNET:
 Cambie sus contraseñas con frecuencia.
 No use contraseñas ni nombres de usuarios que sean fáciles de
adivinar.
 Lea las políticas de privacidad.
 No abra mensajes de correo electrónicos con propuestas que
usted no solicitó y que sean demasiado prometedores como para
ser veraces.
° PREGUNTAS QUE SE DEBEN HACER ANTES DE INVERTIR:
a) ¿Qué tan segura es la inversión?
b) ¿Qué tipo de rendimiento puedo operar?
c) ¿Qué tipo de riesgo implica?
d) ¿Puedo retirar mi dinero si lo necesito?, ¿Cuánto tiempo
me tomará y cuánto me costará retirar mi dinero rápidamente?
e) ¿Se encuentran mis inversiones en varios lugares, para dis-
tribuir mis riesgos (diversificación)?
“Ahorrar
no es solo
guardar,
sino saber
gastar”.
Anónimo

9. AHORROS PARA LA ÉPOCA DE LAS VACAS FLACAS
P Á G I N A 9V O L U M E N 1 , N º 1
RAZONES PARA AHORRAR:
- Dinero disponible para emergencias inesperadas.
- Compra de artículos costosos en el futuro.
- Asegurar la jubilación.
-Planificación para oportunidades de inversión.
LUGARES DONDE SE PUEDE
AHORRAR:
- Cuentas de ahorros.
- Cuentas de mercados monetarios.
- Certificados de Depósitos.
- Bonos de ahorro.
- Seguro.
PREOCUPACIONES Y PROBLEMAS
CUANDO SE AHORRA:
 Seguridad.
 Restricciones.
 Liquidez.
 Ganancias

10. Hoy nos ha concedido una entrevista Cristian Caballero querido y reco-
nocido profesor de la UNIPAP, Universidad Panamericana del Puerto– Extensión
Valencia, Convenio Fundametal. Profesor de materias como contabilidad I, Admi-
nistración Tributaria I, entre otras. Respondiendo lo siguiente sobre el tema Pre-
supuesto Personal o Finanzas Personales, y luego nos presentará su presupuesto
personal:
1. ¿Cómo maneja sus finanzas personales?
R: Antes de recibir el dinero realizo un presupuesto de los gastos, y a medida que
va avanzando las semanas verifico si es necesario ajustar. Hoy en día se debe ir
ajustando los desembolsos, dando prioridad a lo importante.
2. ¿Con cuáles herramientas o productos financieros cuenta para opti-
mizar el manejo de sus recursos?
R: Actualmente, manejo el 80% de mis ingresos en divisas, el otro 20% lo manejo a
través de pagos electrónicos usando la herramienta de pago móvil.
3. ¿Qué opina de una compra compulsiva fuera de su presupuesto?
R: Desde mi punto de vista, genera un importante desequilibrio en las finanzas
personales. Realizar esas compras ocasionarían un escenario prácticamente de
quiebra.
4. ¿Sabe el riesgo de la misma?
R: Si, el riesgo que se corre es un desfalco en tu presupuesto.
5. ¿El buen manejo de sus finanzas personales puede mejorar su calidad
de vida?
R: Efectivamente, si. Me puede generar tranquilidad y mejor calidad de vida.
“Un presupuesto le dice a
tu dinero a dónde ir, en
lugar de preguntarte a
dónde fue”.
John C. Maxwell
ENTREVISTA
Entrevistado
Profesor Cristian Caballero.
Licenciado en Contaduría Pública.
Convenio Fundametal– Valencia.
Teléfono: 0424-412.42.48
Correo electrónico:
cristiancc30@gmail.com
Entrevistador
Jhoanny Freites, V-24.969.523.
Correo: jhoannyfreites@gmail.com