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ACA3 HERRAMIENTAS FINANCIERAS (1) (1).pptx

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  1. 1. ESTUDIO TECNICO DE LA EMPRESA ACHIRAS TRADICIÓN ARBELAENCE S.A.S Jeiner Claros Valderrama51119 Michael Stiven Martínez Castañeda 51188 Sandra Maritza Rodriguez Ruiz 51188
  2. 2. Achiras Tradición Arbelaence es un producto llevado al mercado con múltiples innovaciones. En nuestras achiras encontramos que su forma es redonda rompiendo con la tradicionalidad de la presentación alargada generando un mayor impacto visual en quienes las consuman, además son frescas, crocantes, de buen sabor; fabricadas 100% a base de harina de sagú y con un rico relleno de bocadillo haciendo que la combinación entre lo dulce de su relleno y lo salado de su masa sean una explosión de sabores en el paladar de nuestros clientes, además son económicas lo que facilita al comprador adquirirlas. DESCRIPCION DEL PRODUCTO
  3. 3. DIAGRAMA DE PROCESOS Operación Transporte Inspección Espera Almacenamiento Convenciones DESCRIPCION DEL PROCESO
  4. 4. Recolección de la materia prima Pesaje de todos los ingredientes Moler el queso Se amasa el queso y la mantequilla Se Cierna el sagú Se le agrega la sal, el azúcar, el huevo y el polvo para hornear Se deja reposar la masa durante 10 minutos Se cortan trozos pequeños de bocadillo Se limpian las latas con aguacaliente Con aceite se engrasan las latas DESCRIPCION DEL PROCESO
  5. 5. Se horneandurante 30 minutos Se rellenan las achiras con el bocadillo Se dejan reposar Se arman las achiras Se empacan Se sellan los paquetes Se colocan las etiquetas Producto final
  6. 6. IDENTIFICACION DE LA DEMANDA La empresa ACHIRAS TRADICIÓN ARBELAENCE S.A.S cuenta con una amplia demanda; nuestra población tomada para este estudio es de 2181 personas ya que son nuestros clientes potenciales. Con la elaboración del producto nos damos a conocer y esto hace que se incrementen los clientes con el paso del tiempo.
  7. 7. INSUMOS Y SUMINISTROS DEL PROYECTO Harina de sagú Huevos Mantequilla Queso campesino Leche Bocadillo Aceite Polvo para hornear Sal Azúcar
  8. 8. MAQUINARIA EQUIPO Y TECNOLOGÍA NECESARIA PARA PRODUCIR Y/O COMERCIALIZAR EL BIEN O EL SERVICIO HORNO A GASINDUSTRIAL Cocina y dora las achiras. BATIDORA INDUSTRIAL 10 lts Se utiliza para batir y obtener una mezcla homogénea. MOLINO INDUSTRIAL Se utiliza para moler el queso. CUCHARA INDUSTRIAL Es utilizada para diversos oficios. GRAMERA INDUSTRIAL Es el utensilio con el cual se miden las cantidades de los diferentes ingredientes utilizados. COLADOR INDUSTRIAL Es donde se cierne la harina para que esta quede libre de cualquier grumo que tenga.
  9. 9. TAMAÑO DEL PROYECTO La empresa ACHIRAS TRADICIÓN ARBELAENCE S.A.S tiene como proyecto de inversión, lo indicado a continuación:  Se ha decidido instalar una línea de producción que opere 7 días a la semana, en tres turnos de 8 horas al día y a una tasa de producción de 1,200 unidades por hora.  Durante el primer año se estima producir utilizando un 80% de la capacidad instalada. Calcular: • La capacidad de diseño • La capacidad efectiva
  10. 10. Solución: • Capacidad de diseño = (7 días x 3 turnos x 8 horas) x (1,200 unidades por hora y 100 paquetes por hora) = 201,600 unidades por semana y 16,800 paquetes por semana. • Capacidad efectiva = 30% Capacidad de diseño = 0.3 (201,600) y 0.3 (16,800)= 60,480 unidades por semana y 5040 paquetes por semana con capacidad de crecimiento prudencial. En definición por lo anterior indicado, se valida termino de Microempresa para ACHIRAS TRADICIÓN ARBELAENCE S.A.S, ya que su media de trabajadores no supera los 10, y la producción abastece mas de dos veces la población total de la zona tomando como objetivo llamar la atención de turistas que van cada fin de semana y así solidificar relaciones con personas externas que soliciten mayor producción.
  11. 11. FINANCIACION DEL PROYECTO La empresa ACHIRAS TRADICIÓN ARBELAENCE S.A.S tiene como objetivo social producir y comercializar achiras 100% a base de sagú, que cuentan con un relleno de bocadillo y una forma innovadora, brindando un producto delicioso al paladar de nuestros clientes en el municipio de Arbeláez Cundinamarca; esta sociedad está conformada por cuatro socios y sus inversiones son las siguientes: • Sandra Maritza Rodríguez Ruiz $2.100.000 • Michael Stiven Martínez Castañeda$2.100.000 • Jeiner Carlos Valderrama$2.100.000 • Andrés Mora Rodríguez $2.100.000
  12. 12. El plan de negocios de la empresa ACHIRAS TRADICIÓN ARBELAENCE S.A.S se realiza en el municipio de Arbeláez Cundinamarca, este municipio se encuentra ubicado en la región del Sumpaz a 82 km de Bogotá D.C. en el departamento de Cundinamarca. La empresa ACHIRAS TRADICION ARBELAENCE S.A.S está ubicada en el centro de Arbeláez carrera 3A 24 barrio divino niño, su punto de distribución se encuentra en el lugar ya mencionado. LOCALIZACION DE LA PLANTA
  13. 13. 1. Administración 2. Sala de juntas 3. Baños 4. Bodega 5. Zona de producción 6. Punto de comercialización 7. Entrada y salida DISTRIBUCCION DE LA PLANTA
  14. 14. COSTOS
  15. 15. ANÁLISIS DE LA INVERSIÓN
  16. 16. ESTADO DE LA SITUACION FINANCIERA
  17. 17. ESTADO DE RESULTADOS INICIAL
  18. 18. ESTADO DE LA SITUACION FINANCIERA
  19. 19. ESTADO DE RESULTADO
  20. 20. ANALISIS HORIZONTAL
  21. 21. PUNTO DE EQUILIBRIO Este procedimiento sirve para determinar el volumen mínimo de ventas que la empresa debe realizar para no perder ni ganar. En el punto de equilibrio de la empresa ACHIRAS TRADICIÓN ARBELAENCE S.A.S las ventas son iguales a los costos y gastos; al aumentar el nivel de ventas se obtiene utilidad, y al bajar, se produce perdida. Se puede afirmar que la empresa ACHIRAS TRADICIÓN ARBELAENCE S.A.S es una sociedad viable en nuestro medio ya que los análisis nos permiten apreciar que, al hacer nuevas inversiones, ampliando nuestra infraestructura y compitiendo con nuevos mercados a nivel regional, podemos llevar a cabo un buen desarrollo económico de dichas inversiones.
  22. 22. IMPUESTOS QUE DEBE ASUMIR El impuesto sobre la renta y complementarios: Es un solo gravamen integrado por los impuestos de renta y los complementarios de ganancias ocasionales y de remesas. El impuesto sobre la renta grava todos los ingresos que obtenga un contribuyente en el año, que sean susceptibles de producir incremento neto del patrimonio en el momento de su percepción, siempre que no hayan sido expresamente exceptuados, y considerando los costos y gastos en que se incurre para producirlos. Impuesto sobre las ventas, IVA: Es un gravamen que recae sobre el consumo de bienes y servicios, es decir, que los cancela el consumidor final.El responsable de este impuesto solo paga el impuesto equivalente al valor que le agrega al producto, no paga el impuesto sobre el valor de todo el producto. Declaraciones de Retención en la Fuente: Toda persona o empresa que tenga la calidad de agente de retención en la fuente debe presentar la respectiva declaración en la cual se deben relacionar todas las retenciones en la fuente que se hayan practicado a título de impuesto a la renta e impuesto a las ventas. Industria y comercio: Es el impuesto que se genera por el ejercicio o realización directa o indirecta de cualquier actividad industrial, comercial o de servicios en un determinado municipio y se causa así la persona posea o no establecimiento de comercio. Lo recaudado por este impuesto se destina a atender los servicios públicos y las necesidades de la comunidad pertenecientes al respectivo municipio o distrito.
  23. 23. REFERENCIAS Paola, D. (2016, 20 enero). Definiciones sobre el impuesto de renta y complementarios a tener en cuenta por los contribuyentes | Actualícese. Actualícese |. https://actualicese.com/definiciones-sobre-el- impuesto-de-renta-y-complementarios-a-tener-en-cuenta-por-los-contribuyentes/ Impuesto sobre las ventas (IVA). (s. f.). vLex. https://vlex.com.co/vid/impuesto-ventas-iva-650794553 Declaración de retención en la fuente | Gerencie.com. (s. f.). https://www.gerencie.com/declaracion-de- retencion-en-la-fuente.html Bogotá, C. D. C. de. (s. f.). ¿En qué consiste el impuesto de industria y comercio? - Cámara de Comercio de Bogotá. https://www.ccb.org.co/Preguntas-frecuentes/Tramites-registrales/En-que- consiste-el-impuesto-de-industria-y-comercio
  24. 24. ESTUDIO FINANCIERO La totalidad de las cifras que se presentarán en este apartado se encontrarán en pesos colombianos (COP). 1. INVERSIÓN INICIAL La inversión inicial representará la cantidad necesaria de dinero para que la empresa pueda empezar a funcionar. La inversión inicial se divide en las siguientes áreas: 1.1 INVERSIÓN EN ACTIVOS FIJOS Los siguientes son los principales rubros involucrados en el cálculo de la inversión en los activos fijos necesarios para la adecuación y funcionamiento de la empresa: * MAQUINARIA: Dado los resultados de la ingeniería del proyecto que se presentaron en el apartado número 4 (Ingeniería del proyecto) sobre el número de máquinas y sus características para satisfacer la demanda proyectada, se cotizaron cada una de las referencias requeridas a través de una solicitud a la empresa fabricadora y comercializadora de maquinaria para la automatización de procesos de la industria panadera, MAQUIN de Colombia. Se destinan en total $ 113.408.000 para la adquisición de la maquinaria correspondiente, el detalle a continuación:
  25. 25. MÁQUINA REFERENCIA CANTIDAD PRECIO UNITARIO (COP) TOTAL (COP) 2 Molino eléctrico Molino Corona 2 $ 710.000 $ 1.420.000 Amasadora ORION (Monofásica) REF.AO025 2 $ 6.500.000 $ 13.000.000 Refrigerador Industrial ATOSA R290 1 $ 6.800.000 $ 6.800.000 Moldeadora de Bizcochos Galletera Industrial Champion 2 $ 12.800.000 $ 25.600.000 Horno Rotatorio DELTA II 2 $ 15.970.000 $ 31.940.000 Selladora Sell-cem2 2 $ 239.000 $ 478.000 Moto Tipo Carguero 3W 200 AKT Motos 3 $ 11.390.000 $ 34.170.000
  26. 26. MOBILIARIO: Se compone de todos los artículos de oficina para realizar la correspondiente adecuación de la planta, entre los artículos más representativos se encuentran: Escritorios, mesas, sillas, lockers, estibas y canastas. Para el mobiliario se destinan $ 49.425.000. EQUIPOS: Se conforma por el conjunto de dispositivos necesarios para ejecutar las actividades diarias de la empresa, entre los dispositivos relevantes se tienen: Computadores y accesorios, tabletas, proyectores y televisores. Para los equipos se destinan $ 30.120.000. OTROS: Se destinan $ 1.180.000 para la compra de otros activos que logran complementar la adecuación de la planta, tales como: Botiquines, extintores, camillas y letreros de señalización. Adicionalmente se incluyen $ 5.000.000 para adquirir otros activos fijos imprevistos, para un total de $ 6.180.000 en otros activos. La inversión total en activos fijos se estimó en un valor de $ 199.133.000, presentados en la siguiente tabla de resumen: INVERSIÓN EN ACTIVOS FIJOS (COP) Maquinaria $ 113.408.000 Mobiliario $ 49.425.000 Equipos $ 30.120.000 Otros $ 6.180.000 TOTAL INVERSIÓN ACTIVOS FIJOS $ 199.133.000
  27. 27. INVERSIÓN EN ACTIVOS INTANGIBLES Dentro de los activos intangibles constituidos por los servicios o derechos adquiridos para el inicio de la ejecución del proyecto, encontramos: gastos de organización (asesoría de expertos necesaria para tener el conocimiento jurídico y normativo para la creación de la empresa), capacitación del personal, tramite de registro de marca, gastos notariales y de constitución de la empresa, trámite de permiso y registro sanitario Invima, diseño de página web, adquisición de software y bases de datos y diseño de marca. Esta inversión se estimó en un valor de $ 20.236.603. CAPITAL DE TRABAJO El capital de trabajo es la inversión para adquirir el conjunto de recursos para la operación normal de la empresa en un ciclo productivo de 3 meses, mientras se empiezan a percibir la totalidad de los ingresos de las ventas generadas en el primer mes del año 1. En este primer apartado el cálculo del capital de trabajo contempla los siguientes rubros proyectos a 3 meses: Costos fijos, costos variables, gastos administrativos, gastos de ventas y gastos financieros. El capital de trabajo se estimó en un valor de $ 624.770.905 para el capital de trabajo. La inversión inicial total será de $ 844.140.508, distribuida así: INVERSIÓN INICIAL (COP) Inversión en activos fijos $ 199.133.000 Inversión en activos intangibles $ 20.236.603 Inversión en capital de trabajo $ 624.770.905 TOTAL INVERSIÓN INICIAL $ 844.140.508
  28. 28. INGRESOS Los flujos de dinero entrantes para el proyecto están generados por las ventas derivadas del producto. Con el estudio de mercado y el análisis de precios de la competencia se determinó que el precio de venta para el primer año del proyecto es de $2.000 y a partir del pronóstico de ventas (kg por año) se estimó la cantidad de paquetes (35 g c/u) a vender en los años proyectados. Para el aumento del precio se tuvo como referencia el promedio de la inflación (3.58%), correspondiente al periodo comprendido entre enero 2010 y marzo 2021, pero debido a que, al utilizar este porcentaje el precio final aumentado no representa un valor en cifra cerrada para venta, se decidió realizar el aumento en una cifra cerrada de $100 para cada periodo AÑO VENTAS (Paquetes) PRECIO (COP/paquete) INGRESOS (COP) 1 1.718.200 2.000 $ 3.436.400.000 2 1.734.000 2.100 $ 3.641.400.000 3 1.749.772 2.200 $ 3.849.498.400 4 1.765.572 2.300 $ 4.060.815.600 5 1.781.372 2.400 $ 4.275.292.800
  29. 29. EGRESOS Los valores empleados para calcular los egresos contemplan un aumento del 3,58%, valor promedio estimado para los últimos 10 años. COSTOS Los costos hacen referencia al conjunto de erogaciones directamente relacionadas con la producción, en este caso, de bizcochos de achira. Los costos se dividen en dos grandes categorías: COSTOS VARIABLES: Son aquellos que varían con el volumen de producción, en este caso: Materia prima e insumos y servicios públicos incurr idos durante el proceso de fabricación de los bizcochos de achira. COSTOS VARIABLES (COP) Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Materia prima e insumos $ 829.802 $ 867.402 $ 906.635 $ 947.571 $ 990.283 Servicios públicos $ 5.880 $ 6.091 $ 6.309 $ 6.534 $ 6.768 TOTAL COSTOS VARIABLES $ 835.682 $ 873.492 $ 912.944 $ 954.105 $ 997.052
  30. 30. COSTOS FI JOS: Son aquellos que permanecen constantes ante la variación del volumen de producción, en este caso: Mano de obra directa (29 operarios), mano de obra indirecta (3 jefes), dotación, mantenimiento y arriendo. Los cálculos de los valores asociados a la mano de obra directa e indirecta incluyen: Salario, auxilio de transporte, prestaciones sociales (Cesantías, intereses sobre las cesantías, prima y vacaciones), aportes a la seguridad social (Pensión, salud y riesgos laborales) y parafiscales (Caja de compensación familiar, ICBF y SENA). COSTOS FIJOS (COP) Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Mano de obra directa $ 558.312 $ 588.406 $ 620.121 $ 653.545 $ 688.771 Mano de obra indirecta $ 138.392 $ 142.544 $ 146.820 $ 146.820 $ 155.762 Arriendo $ 107.225 $ 111.063 $ 115.039 $ 119.158 $ 123.424 Dotación $ 12.717 $ 13.172 $ 13.644 $ 14.132 $ 14.638 Mantenimiento $ 1.991 $ 16.501 $ 18.157 $ 18.808 $ 19.481 TOTAL COSTOS FIJOS $ 818.638 $ 871.686 $ 913.782 $ 956.868 $ 1.002.076
  31. 31. Los costos totales estimados por año son: COSTOS TOTALES (COP) Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Costos variables $ 835.682 $ 873.492 $ 912.944 $ 954.105 $ 997.052 Costos fijos $ 818.638 $ 871.686 $ 913.782 $ 956.868 $ 1.002.076 TOTAL COSTOS $ 1.654.320 $ 1.745.178 $ 1.826.726 $ 1.910.973 $ 1.999.128 GASTOS Los gastos son el conjunto de erogaciones destinadas a la venta de bizcochos de achira y a la administración de la empresa. Los gastos se dividen en: GASTOS ADMINISTRATIVOS: Incluye los siguientes rubros: Mano de obra (1 gerente,4 jefes, 4 administrativos, 1 recepcionista, 2 empleados de servicios generales y vigilante), papelería y elementos de oficina, cafetería, póliza de seguro, servicios públicos, materiales de aseo general, mantenimiento de la moto y otros. Los cálculos de los valores asociados a la mano de obra incluyen: Salario, auxilio de transporte, prestaciones sociales (Cesantías, intereses sobre las cesantías, prima y vacaciones), aportes a la seguridad social (Pensión, salud y riesgos laborales) y parafiscales (Caja de compensación familiar, ICBF y SENA).
  32. 32. GASTOS ADMINISTRATIVOS (COP) Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Mano de obra $ 457.852 $ 473.558 $ 489.510 $ 506.727 $ 524.236 Papelería $ 1.340 $ 1.388 $ 1.438 $ 1.489 $ 1.542 Otros $ 1.650 $ 1.709 $ 1.770 $ 1.834 $ 1.899 Póliza de seguro $ 1.760 $ 2.227 $ 2.307 $ 2.389 $ 2.475 Dotación $ 2.153 $ 2.231 $ 2.310 $ 2.393 $ 2.479 Aseo $ 3.250 $ 3.366 $ 3.487 $ 3.612 $ 3.741 Cafetería $ 7.100 $ 7.354 $ 7.617 $ 7.890 $ 8.173 Servicios públicos $ 13.920 $ 14.418 $ 14.935 $ 15.469 $ 16.023 Mante. Moto $ 47.811 $ 50.414 $ 51.215 $ 54.010 $ 54.871 TOTAL GASTOS $ 536.836 $ 556.666 $ 574.589 $ 595.813 $ 615.439 Gastos administrativos por año. GASTOS DE VENTAS: Incluye los siguientes rubros: Mano de obra (3 vendedores), publicidad y comisiones de ventas. Los cálculos de los valores asociados a la mano de obra incluyen: Salario, auxilio de transporte, prestaciones sociales (Cesantías, intereses sobre las cesantías, prima y vacaciones), aportes a la seguridad social (Pensión, salud y riesgos laborales) y parafiscales (Caja de compensación familiar, ICBF y SENA).

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