Estando ad-portas del vencimiento para la presentación a la SUNAT de la Declaración Jurada Informativa del Beneficiario Final (Formulario Virtual Nº 3800), expongo un resumen de las obligaciones que tienen que cumplir los sujetos afectados por esta norma.

1. Pág. 1 / 3
Servicios profesionales a su alcance LAMAS CONSULTORES
Davila Gil Callirgos & Asociados S. Civil de R.L.
Jr. Aries 859, Lima 39
Telf.: 523-5506 | 791-6319 | Cel.: 942804578
OBLIGADOS Y OBLIGACIONES
EN LA DECLARACIÓN JURADA INFORMATIVA DEL BENEFICIARIO
FINAL - FORMULARIO VIRTUAL Nº 3800
Preparado por Juan Daniel Davila (*)
14/10/2019
Estando ad-portas del vencimiento para la presentación a la SUNAT de la
Declaración Jurada Informativa del Beneficiario Final (Formulario Virtual Nº
3800), expongo un resumen de las obligaciones que tienen que cumplir los
sujetos afectados por esta norma.
EL BENEFICIARIO FINAL
▪ El beneficiario Final es la Persona Natural que efectiva y finalmente posee
o controla a la Persona Jurídica o al Ente Jurídico. Es el real propietario del
negocio o quien está “detrás” del negocio.
▪ Informar sus datos y participación en el capital de la Persona Jurídica o
Ente Jurídico.
▪ Completar y firmar la información requerida en el “Formato de la Persona
Natural que califica como Beneficiario Final”.
▪ Mantener actualizada su información:
✓ Cuando ocurra cambios en su información, el Beneficiario Final debe
presentar a la Persona Jurídica o Ente Jurídico un nuevo “Formato de
la Persona Natural que califica como Beneficiario Final”.
LA PERSONA JURIDICA O ENTE JURÍDICO
▪ Identificar al Beneficiario Final de las Persona Jurídicas o Entes Jurídicos.
▪ Comunicar a la Persona Natural respecto de su calidad de Beneficiario
Final, a fin de que presente el “Formato de la Persona Natural que califica
como Beneficiario Final” debidamente llenado y firmado.
▪ Realizar los procedimientos de debida diligencia que respalden las
Declaración Jurada Informativa – Beneficiario Final.
▪ Realizar la validación respectiva de la información proporcionada por el
Beneficiario Final mediante el “Formato de la Persona Natural que califica
como Beneficiario Final”.
▪ Cuando no se pueda obtener información sobre el Beneficiario Final:
✓ Publicar este hecho en su página web o en un diario de mayor
circulación de su localidad.

2. Pág. 2 / 3
Servicios profesionales a su alcance LAMAS CONSULTORES
Davila Gil Callirgos & Asociados S. Civil de R.L.
Jr. Aries 859, Lima 39
Telf.: 523-5506 | 791-6319 | Cel.: 942804578
▪ Presentar la Declaración Jurada Informativa – Beneficiario Final a la
SUNAT en los plazos establecidos.
✓ Plazo, solo para Principales Contribuyentes (PRICOS):
Vencimiento del periodo tributario de Noviembre 201; es decir, en
Diciembre 2019.
✓ Medio de presentación: Formulario Virtual Nº 3800 - Declaración de
Beneficiario Final.
✓ Adjuntar el archivo Excel “Datos de la cadena de titularidad y/o cadena
de control" , en el cual se detalla la información relativa a la cadena de
titularidad y/o de control.
✓ Esta Declaración Jurada Informativa – Beneficiario Final es susceptible
de ser Sustituida o Rectificada.
✓ La Persona Jurídica o Ente Jurídico está en la obligación de presentar
la Declaración Jurada Informativa – Beneficiario Final a la SUNAT, aun
cuando la Persona Natural que califica como Beneficiario Final incumpla
con su obligación.
▪ Realizar un seguimiento continuo sobre la identificación del Beneficiario
Final:
✓ Presentar una nueva Declaración Jurada Informativa - Beneficiario
Final a la SUNAT, de haber cambios en la información del Beneficiario
Final.
✓ Plazo: 30 d/h contados desde la recepción del nuevo “Formato de la
Persona Natural que califica como Beneficiario Final” o desde que se le
comunicó su calificación de Beneficiario Final.
✓ La Declaración Jurada Informativa – Beneficiario Final de actualización
no se considera ni Sustitutoria ni Rectificatoria.
▪ Conservar la información del Beneficiario Final, de la cadena de titularidad
y de la documentación que le sirva para sustentar y/o acreditar su
condición de Beneficiario Final:
✓ Plazo de conservación: 5 años, el cual aplica aun en el caso de la
extinción o plazo de duración de la Persona Jurídica o Ente Jurídico.
▪ Proporcionar y/o permitir el acceso oportuno de las autoridades
competentes a la información del Beneficiario Final, incluyendo el acceso
a la documentación que le sirve de sustento.

3. Pág. 3 / 3
Servicios profesionales a su alcance LAMAS CONSULTORES
Davila Gil Callirgos & Asociados S. Civil de R.L.
Jr. Aries 859, Lima 39
Telf.: 523-5506 | 791-6319 | Cel.: 942804578
LOS NOTARIOS
▪ Solicitar la constancia de presentación de la Declaración Jurada
Informativa – Beneficiario Final, cuando la Persona Jurídica o Ente Jurídico
efectué tramites notariales.
▪ Identificar el Beneficiario Final en los documentos para la extensión o
autorización de instrumentos públicos notariales protocolares y extra
protocolares.
▪ Verificar el cumplimiento de presentar la Declaración Jurada Informativa
– Beneficiario Final.
▪ Informar el incumplimiento de la presentación de la Declaración Jurada
Informativa – Beneficiario Final.
ABOGADOS Y CONTADORES
▪ Proporcionar información relacionada a la identificación de los Beneficiario
Final de las Persona Jurídicas y Entes Jurídicos.
ENTIDADES DE LA ADMINISTRACIÓN PUBLICA
▪ Atender los requerimientos de información que realicen la SUNAT, la SBS,
la SMV y otras autoridades competentes:
✓ La cual será utilizada para identificar y/o corroborar la información
proporcionada de los beneficiarios finales de las Persona Jurídicas o
Entes Jurídicos.
OFICIAL DE CUMPLIMIENTO
▪ Presentar a la Unidad de Inteligencia Financiera la constancia de
presentación de la Declaración Jurada Informativa – Beneficiario Final.
*******
Quedamos a su disposición para cualquier duda u observación a la presente, para cuyo efecto
no dude en comunicarse directamente con el suscrito al 942804578 o a
jdavilad@lamasconsultores.pe
Lamas Consultores
Juan Daniel Dávila
Socio Consultor
Revisa el expertise de Juan Daniel Davila en
Linkedin: https://pe.linkedin.com/in/juandanieldavila |
Revisa nuestra web en: https://lamasconsultores.pe |
LAMAS CONSULTORES es una división de negocios de DAVILA GIL CALLIRGOS & ASOCIADOS S. CIVIL.DE R.L., es una sociedad civil peruana, inscrita en el Registro de Personas Jurídicas de los
Registros Públicos de Lima, con la partida 13501177, y con RUC N° 20600758978. Asimismo, cuenta con la inscripción en el Registro de Sociedades de Auditoría del Colegio de Contadores Públicos de
Lima, con N° de matrícula S0869, lo cual lo habilita para ejercer la Auditoría Independiente, en aplicación de la Ley N° 28951, así como otros servicios de su especialidad, tales como: Asesoría Tributaria,
Auditoria Tributaria, Revisiones tributarias preventivas, Cumplimiento Tributario, Asistencia en Fiscalizaciones y en Procesos Contenciosos, Planeamiento Tributario, Due Dillingence Tributario, Devolución de
Impuestos, Precios de Transferencia, Asesoría contable en NIIF's, Outsourcing Contable y Payroll, Capacitación, entre otros.