1.
CONCEPTION D'OUTILS D'AIDE A
LA DÉCISION SOUS MS EXCEL :
OUTIL D'ANALYSE DE GESTION
ET DE CONTRÔLE BUDGÉTAIRE.
FORMATEUR:
FIKO KOUAME TANGUY RICHMOND EBY
Consultant Conseil-Formation en Gestion
et Analyse de Performances
FIKO KOUAMÉ TANGUY RICHMOND EBY Consultant Conseil – Formation en Gestion et Analyse de Performances, tel : + 225 08 64 97 90
Courriel : t_fiko@yahoo.fr - https://www.facebook.com/fikorichmond - http://www.linkedin.com/in/fikorichmond/
1

2.
MODULE I : Généralités sur la fonction budgétaire
MODULE II : Tableau de bord et reporting : choix des
indicateurs: KPI Vs indicateurs à court terme
MODULE III : Généralités sur MICROSOFT EXCEL
appliqué à la gestion
MODULE IV : Conception de l’outil de gestion
budgétaire
2

3.
MODULE I : GÉNÉRALITÉS SUR LA
FONCTION BUDGÉTAIRE
1234-
Définition du budget
Le processus budgétaire
Construire son budget
Le contrôle budgétaire
3

4.
1- DÉFINITION DU BUDGET
o
Outil de pilotage
o
Outil de prévision
o
Outil de réduction des coûts
o
Expression de la stratégie et du plan
opérationnel
4

5.
2- LE PROCESSUS BUDGÉTAIRE
a- Les différents modes de travail sur le
budget
o
o
Le budget imposé
Le budget négocié (MPPO)
bcd-
Lancement du processus budgétaire
Élaboration des budgets fonctionnels
Consolidation et arbitrage
5

6.
3- CONSTRUIRE SON BUDGET
a-
Centre de responsabilité
o
o
Centre de coût
Centre de profit
b
Les différentes déclinaisons du budget
o
Analyse fonctionnelle (budget par fonction ou
département de l'entreprise)
Analyse opérationnelle (budget par opération
achat, vente, investissements, etc...)
Analyse comptable (bilan et compte
d'exploitation prévisionnels)
o
o
6

7.
4- LE CONTRÔLE BUDGÉTAIRE
o
o
o
Collecte des données de réalisations
Définition et analyse des écarts
Diffusion des données (Tableaux de bord et
reporting)
7

8.
MODULE II : TABLEAU DE BORD ET
REPORTING (CHOIX DES
INDICATEURS - KPI VS INDICATEURS
À COURT TERME)
1- Définition du tableau de bord
2- Choix des indicateurs
3- Outils de mise en place
8

9.
1- DÉFINITION DU TABLEAU DE BORD
o
Réalisé pour le manager ou responsable
opérationnel, c’est un outil qui répond aux besoins
d’un pilotage rapide, permanent sur un ensemble de
variables tant financières, quantitatives que
qualitatives.
o
Caractéristiques
o
Rôles
9

10.
2- CHOIX DES INDICATEURS
abc-
Indicateurs clés de performances (KPI)
Leviers de performance à court terme
Comparaison
o
Trop lents ou agrégés, les KPI n’expriment qu’un
constat après coup;
o
étant agrégés, la collecte des informations est lourde
et couteuse en terme de délais;
o
trop limités, ils ne permettent pas d’apprécier la
performance dans tous ses aspects.
10

11.
3- OUTILS DE MISE EN PLACE
o
Générateur de rapports et de tableaux de bord d’ERP
(OpenERP, SAP Business Suite)
o
Pentaho Solutions
o
Microsoft Excel
11

12.
MODULE III : GÉNÉRALITÉS SUR
MICROSOFT EXCEL APPLIQUÉ À
LA GESTION
12-
La modélisation financière
L’informatique décisionnel
(Business Intelligence)
3- Les fonctionnalités de MS EXCEL
12

13.
1-
LA MODÉLISATION FINANCIÈRE
a-
Modèle financier: définition et
caractéristiques
o
o
o
Définition
Variables indépendantes (inputs)
Variables dépendantes (outputs)
b-
Les meilleurs pratiques de modélisation
financière
13

14.
2-
L’INFORMATIQUE DÉCISIONNEL
(BUSINESS INTELLIGENCE)
a- Fonctions essentielles de l'informatique
décisionnelle
o
o
o
Fonction de Collecte
Fonction d'Intégration (traitement et stockage)
Fonction de Diffusion (distribution)
14

15.
2-
L’INFORMATIQUE DÉCISIONNEL
(BUSINESS INTELLIGENCE)
b- Le modèle multidimensionnel (voir
illustration)
15

16.
3-
LES FONCTIONNALITÉS DE MS
EXCEL
a-
Présentation de MICROSOFT EXCEL
o
o
o
o
o
Le classeur
La feuille et les onglets
Les cellules
Les plages
Les menus
16

17.
3-
LES FONCTIONNALITÉS DE MS
EXCEL
b-
Se déplacer a travers le classeur
o
o
o
o
Copie de fonctions incrémentées
Sélection multiples
Copie déplacement de feuilles
Sélection de feuilles (simple et multiple)
17

18.
3-
LES FONCTIONNALITÉS DE MS
EXCEL
c-
Référencement Dans Excel
o
o
o
Références Absolues Et Relatives
Références Nommées - Noms de Champs
Champs nommées dynamiques
d-
Plage de données et listes de données
o
o
Plages de données
Listes de données (tableau EXCEL) et caractéristiques
18

19.
3-
LES FONCTIONNALITÉS DE MS
EXCEL
e-
Fonctions EXCEL
o
o
o
o
o
o
o
Les caractéristiques de formules et des fonctions
Les types de fonctions
Les arguments de fonctions
Les fonctions de date et heure
Fonctions logiques
Fonctions de recherche et références
Combinaisons de fonctions (INDEX ET EQUIV; SOMME
ET DECALER)
19

20.
3-
LES FONCTIONNALITÉS DE MS
EXCEL
f-
Onglet données
o
o
o
Le filtre de données
L’utilisation des listes: cas du référencement
dynamique
L’option « grouper - dissocier » données
g.
Formes EXCEL
o
o
o
L’insertion des formes EXCEL
La mise en forme des formes EXCEL
L'affichage du résultat des fonctions dans les formes
20

21.
3-
LES FONCTIONNALITÉS DE MS
EXCEL
h.
Formatage EXCEL
o
o
o
Le formatage de cellule
Le formatage de nombre
La mise en forme conditionnelle
i.
Onglet développeur: les contrôles de
formulaire
o
o
o
L'affichage de l’onglet développeur
Case a cocher
Barre de défilement
21

22.
3-
LES FONCTIONNALITÉS DE MS
EXCEL
j.
Les graphiques
o
o
o
L'insertion de graphiques
LES GRAPHIQUES PRÉVISIONS vs RÉALISATIONS
L’outil appareil photo d’EXCEL
22

23.
MODULE IV : CONSTRUCTION DE
L’OUTIL D'ANALYSE DE GESTION
ET DE CONTRÔLE BUDGÉTAIRE
1-
Présentation fonctionnelle de
l’outil de gestion budgétaire V 1
2- Présentation conceptuelle de
l’outil de gestion budgétaire V 1
3- Construction de l’outil de
gestion
23

24.
1o
o
o
o
PRÉSENTATION FONCTIONNELLE DE
L’OUTIL DE GESTION BUDGÉTAIRE V 1
Feuille « PREVISIONS »
Feuille « JOURNAL »
Feuille « RAPPORT »
Feuille « REPORTING »
24

25.
2o
o
o
o
PRÉSENTATION CONCEPTUELLE DE
L’OUTIL DE GESTION BUDGÉTAIRE V 1
Les principes de conception
Les feuilles de collecte de données
Les feuilles de traitement des données
Les feuilles de diffusion des données
25

26.
2-
PRÉSENTATION CONCEPTUELLE DE
L’OUTIL DE GESTION BUDGÉTAIRE V 1
26

27.
3o
o
o
o
o
CONSTRUCTION DE L’OUTIL DE
GESTION
Etape 1
Etape 2
Etape 3
Etape 4
Etape 5
27

28.
MERCI
FIKO KOUAMÉ TANGUY RICHMOND E.
Consultant Conseil – Formation en Gestion et
Analyse de Performances,
Tel : + 225 08 64 97 90
Courriel : t_fiko@yahoo.fr
https://www.facebook.com/fikorichmond
http://www.linkedin.com/in/fikorichmond
28