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1. UNIVERSIDAD BICENTENARIA DE ARAGUA
VICERRECTORADO ACADÉMICO
FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y SOCIALES
ESCUELA DE ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS
ESCUELA DE CONTADURÍA PÚBLICA
ACTIVIDAD SUMATIVA N° 01
I PARTE: CAJA CHICA
1. Ejercicio práctico:
La Comercial La Gran Muralla, presenta la siguiente relación del registro de caja
chica para el mes de abril del año 2020.
Registro de Caja Chica Mes:
Abril
Año: 2020
Fecha Concepto N° de
compra
Entrada Gastos de
administración
Gastos de
mantenimiento
Pagos diversos Saldo
Cuenta Monto
01/04/2020 Establecimiento
del fondo
10.000,00 10.000,00
03/04/2020 Papelería 01 170,00 9.830,00
06/04/2020 Copia de llave 02 30,00 9.800,00
09/04/2020 Cambio de
aceite de moto
03 340,00 9.460,00
14/04/2020 Reparación
equipo
04 500,00 8.960,00
17/04/2020 refrigerios 05 420,00 8.540,00
21/04/2020 Lapiceros 06 Artículo
de
escritorio
280,00 8.260,00
24/04/2020 Limpieza de
ventanas
07 450,00 7.810,00
27/04/2020 Agua mineral 08 370,00 7.440,00
28/04/2020 Compra de
candado
09 Enseres 490,00 6.950,00
29/04/2020 Filtros de café 10 35,00 6.915,00
SUMAS 1.025,00 1.290,00 770
Monto a
reponer
3.085,00
Se pide:
Realizar el reconocimiento contable del monto de reposición del fondo de caja
chica para el mes de abril de la Comercial Gran Muralla, en el Libro Diario.
Valor (3 puntos)
2. Ejercicio práctico:
La empresa Jabillos S.R.L. posee una caja chica por Bs. 10.000 para manejar
desembolsos por gastos menores:
 El 15/4/20 el encargado del manejo de dicho fondo de caja solicitó que se
aumentar el monto, debido a que las reposiciones se estaban realizando con

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demasiada frecuencia, con lo cual, se decidió aumentar el monto de dicho
fondo a Bs. 20.000.
 El 29/4/20 el encargado del manejo de caja chica realizo la cancelación de los
siguientes conceptos, según la siguiente relación que arroja el Libro Auxiliar de
Caja:
Timbres Fiscales Bs. 2.500,00
Estampillas Bs. 3.500,00
Artículos de Oficina Bs. 5.000,00
Total Bs. 11.000,00
Se pide:
Registrar contablemente en el Libro Diario el aumento del fondo de caja; así
como la cancelación de la compra de timbres fiscales en la sede de la gobernación y la
adquisición de un artículo de oficina, según factura N° 12.
Valor (3 puntos)
3. Ejercicio práctico:
Señale 2 estrategias de control interno que debe tener una empresa para tener un
adecuado manejo del efectivo dentro de una empresa.
Valor (2 puntos)
II PARTE: CONCILIACIÓN BANCARIA
4. Ejercicio práctico:
Realizar la conciliación bancaria del Libro Auxiliar de Banco de la Empresa
“Bicentenaria C.A.”, para el mes de abril del 2020 contra el Estado de Cuenta Bancaria
presentado por la Banco Venezuela para dicho mes; a continuación se muestra la
información contable registrada:
 Saldo inicial del mes del estado bancario: Bs 105.000
 Saldo inicial del mes del libro de banco: Bs. 100.000
 Partidas y Errores del Banco:
o Deposito en tránsito:
 Deposito N° 05, por Bs 7.100,00

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o Cheques pendientes:
 Cheque N° 107, por Bs 21.000,00
 Cheque N° 103, por Bs 13.500,00
o Error de Cheque:
 Cheque N° 1254, no pertenece a la cuenta de la empresa, por Bs
11.000,00.
 Partidas y Errores de la Empresa:
o Nota de Debito:
 ND 001, emisión de corte de cuenta por Bs. 9.100,00
 ND 002, envió de chequera por Bs. 25.000,00
o Nota de Crédito:
 NC 010, giro abonado y no registrado por la empresa por Bs.
15.000,00
 NC 015, giro abonado y no registrado por la empresa por 2 Bs.
5.000,00
o Error Cheque Nº 104 (Emitido por Bs. 9.600 y Registrado por Bs. 6.900), la
diferencia en Bs 2.700,00
Se pide:
1. Hacer la conciliación bancaria al 30/04/2019 por el método de saldos correctos.
2. Hacer el registro contable para ajustar las notas de débito y crédito.
Valor (10 puntos)
5. Ejercicio práctico:
Ejemplifique con montos y detalle el concepto de 02 tipos de notas de débito y 02
tipos de notas de crédito.
Valor (2 puntos)
¡Éxitos!