1. Débat d’orientation
Budgétaire 2017
1

2. INTRODUCTION : les
éléments de contexte
2

3. 1/ Un contexte national et international incertain
3
• Maintien des risques géopolitiques et incertitudes sur les
conséquences politiques des récents scrutins (Trump, Brexit).
•Incertitudes sur l’avenir du financement des collectivités
territoriales liées aux élections présidentielles.
•En France, les prix du pétrole, le niveau de change de l’Euro, et les
taux d’intérêt bas devraient connaître des évolutions limitées.

4. Comme les 2 106 communes touristiques, Clohars a une forte proportion de
résidences secondaires (38,4 %). Cette proportion amène des dépenses et
recettes spécifiques aux communes touristiques dont les caractéristiques sont les
suivantes :
 Des dépenses de fonctionnement près de 2 fois supérieures à celles des
autres communes ;
 Les ressources fiscales par habitant sont en moyenne 2 fois plus fortes ;
 Un effort d’investissement par habitant plus important ;
 Un recours à l’emprunt, rapporté au nombre d’habitants, 2 fois plus fort ;
 Un délai de remboursement de la dette comparable à l’ensemble des
communes.
* Source: Bulletin d’information statistique de la DGCL août 2011
4
2/ Les particularités des communes touristiques

5. 3/ Les indicateurs économiques pour 2017
1. Les éléments de la loi de finances 2017
 La loi de finance prévoit de continuer à réduire le déficit public pour
atteindre 2,7 % du PIB (5,9% en 2011).
 La contribution au bloc communal réduite de 2,63 milliards d’euros (total
sur 4 ans : 11,5 milliards en moins).
 La dette publique devrait être stabilisée à hauteur de 96 % du PIB.
Source : Note Orange sénateur François Marc
Janvier 2016
5

6. 2. Les éléments de cadrage
 Prévision de croissance : 1,5 %
 Inflation : 0,8 %
 Baisse des dotations de 1,35 Md € au bloc communal (2,71 en 2016)
 Revalorisation des valeurs locatives foncières de 0,4 %
Source : Note Orange sénateur François Marc
Janvier 2015
6
3/ Les indicateurs économiques pour 2017

7. Source : indice de prix des dépenses communales
AMF BP n°10
7
3. Impacts de la loi au plan local
Baisse de dotation globale de fonctionnement pour Clohars de 62 K€ (baisse
cumulée en 4 ans 875 K€), baisse jusqu’en 2019-> - 1700 K€
Augmentation du fond de soutien à l’investissement (1,2 Milliards) dans un
contexte de baisse de l’investissement public de 4,5 milliards en 2016.
Maintien du versement du montant FPIC 2016 à hauteur au moins de 90 % soit
52 K€ pour Clohars.
3/ Les indicateurs économiques pour 2017

8. II Les indicateurs
statistiques de la
commune
8

9. 1/ Indicateurs démographiques
9
1911 1946 1975 1990 1999 2007
4 539 4 226 3 284 3 678 3 867 3 963
2009 2010 2011 2012 2013 2014
4109 4119 4134 4 155 4186 4202
2015 2016 2017 2018 2019 2020
4237 4285 4346

10. 2/ Les naissances et décès
10
2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019
Naissances 35 31 36 32 35 31 42 34
Décès 49 43 70 60 60 63 44 57

11. 3/ Les effectifs des écoles
11
2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018
Total 378 388 366 398 382 384 377 371 362

12. 4/ Le logement
12
2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016
PERMIS DE CONSTRUIRE 104 73 78 74 134 70 58 75 75
MAISONS 48 41 25 33 73 35 18 29 32
APPARTEMENTS 4 34 0 0 0 0 0 0 0
DECLARATIONS PREALABLES 164 202 207 196 224 205 240 244 224
CERTIFICATS D'URBANISME 197 161 201 223 233 186 188 237 237
LOTISSEMENTS 1 0 1 0 2 0 1 0 3
NB DE LOTS 3 0 50 0 79 0 9 0 18

13. III Les indicateurs
financiers de la
commune
13

14. 14
La situation de l’épargne

15. 15
•L’épargne nette est estimée en 2016 à 680 000 €.
•Ces résultats permettent de garantir une capacité d’autofinancement suffisante pour
pouvoir investir dans de bonnes conditions alors même que nos dotations ont baissé
en 3 ans de 288 000 €.

16. 16
La situation de la dette et
les emprunts

17. 17
Emprunts levés chaque année depuis 2001
2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007
Emprunts 1067 600 600 1050 800 544 500
2008 2009 2010 2011 2012 2013
Emprunts 500 500 0 300 0 1160
2014 2015 2016 2017 2018 2019
Emprunts 0 0 0
1/ L’emprunt
 Depuis 3 ans la Commune n’a pas levé d’emprunt.

18. 18
Emprunts souscrits depuis 2000

19. 19
Emprunts souscrits par mandats
2001/2007 2008/2013 2014/2019
Volume d’emprunts
souscrits 5 161 000 € 2 460 000 € 0 €
Moyenne annuelle des
emprunts souscrits 734 K€ 410 K€ 0 €
Emprunts cumulés réalisés par mandat

20. 20
Type Capital restant dû % d'exposition
Taux moyen
(ExEx,Annuel)
Fixe 752 472.80 € 24,47 % 4,29 %
Variable 1 418 716.76 € 46,14 % 0,16 %
Barrière 903 311.14 € 29,38 % 4,28 %
Ensemble des risques 3 074 500.70 € 100,00 % 2,38 %
2/ La situation de la dette (au 28 02 2017)

21. 21
 L’encours de la dette au 31 décembre 2016 est de 3 133 000 €, niveau
le plus bas jamais atteint.
 Le délai de désendettement affiche un indice de 2,8 années.
.
3/ En cours de dette et désendettement

22. 22
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
Délai de désendettement 2015 (= Encours / Epargne brute) des communes de
plus de 5 000 habitants des communautés de Quimperlé, Concarneau et
Lorient
Désendettement Communes proches de + 5000 hbts DGF

23. 23
0
500
1 000
1 500
2 000
2 500
Encours de dette par habitant (population DGF) au 31/12/2015 des
communes de plus de 5 000 habitants des communautés de Quimperlé,
Concarneauet Lorient
Encours de dette communes proches + 5000 hbts DGF

24. 24
0
500
1 000
1 500
2 000
2 500
3 000
3 500
PLESCOP
LOCTUDY
COMBOURG
ERDEVEN
ACIGNE
PENMARCH
PLOUHA
PLOUIGNEAU
BRECH
CAUDAN
CHATEAUGIRON
BAUD
COMBRIT
PLOUHINEC
GOUESNOU
LANNILIS
MUZILLAC
MORDELLES
PLEUMEUR-BODOU
ARRADON
BREAL-SOUS-MONTFORT
CLOHARS-CARNOET
BANNALEC
MONTAUBAN
SCAER
CHATEAULIN
LOCMARIA-PLOUZANE
TREBEURDEN
PLOUHINEC
PLOUMAGOAR
PLOUDALMEZEAU
PLONEOUR-LANVERN
SAINT-CAST-LE-GUILDO
KERVIGNAC
MELESSE
BRIEC
PLEDRAN
LIFFRE
ERQUY
PORDIC
INZINZAC-LOCHRIST
GRAND-CHAMP
MONTFORT-SUR-MEU
BADEN
PLOUAY
CHATEAUBOURG
ARZON
PLEURTUIT
CANCALE
DOL-DE-BRETAGNE
LAILLE
NOYAL-CHATILLON-SUR-SEICHE
PLOEREN
PLUNERET
SAINT-QUAY-PORTRIEUX
BENODET
THEIX
NOYAL-SUR-VILAINE
SAINT-POL-DE-LEON
RIANTEC
GUER
PLENEUF-VAL-ANDRE
ELVEN
Encoursde dette par habitant (population DGF) au 31/12/2015 des
communesbretonnes de 5 000 à 7 500 habitants (population DGF)
Encours de dette communes Bretagne + 5000 hbts DGF

25. 25
Les dépenses d’équipement

26. 26
Comparaison par mandat 2001/2007 2008/2013 2014/2019
Dépenses d’équipement mandat K€ 9 593 K€ 11 825 K€ 3 742 K€
Moyenne de dépenses annuelles K€ 1 370 K€ 1 854 K€ 1 247 K€
En milliers d’euros dépenses d’équipement par mandat :
2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007
Dépenses d’équipement 1757 1757 1508 1652 1070 1393 1125
2008 2009 2010 2011 2012 2013
Dépenses d’équipement 1099 1698 1492 1691 2495 2730
2014 2015 2016 2017 2018 2019
Dépenses d’équipement
1512 882 1348
En milliers d’euros dépenses d’équipement par année :

27. 27

28. 28
La fiscalité

29. 29
Analyse comparée des taux de fiscalité avec les communes limitrophes :
1/ Les taux
Guidel Kloar Quimperlé Moëlan Strate
TH 15% 14,77% 15% 12,96% 13,77%
FB 25% 18,21% 15,50% 17,68% 19,10%
FNB 60,41% 40,22% 42,50% 40,78% 51,54%
Les taux des contributions locales en 2017 seront proposés inchangés.

30. 30
2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008
TH 12,12% 12,3% 12,48% 12,6% 12,72% 12,91% 13,1%
TF 14,94% 15,16% 15,38% 15,53% 15,68% 15,91% 16,14%
TFNB 33% 33,48% 33,97% 34,3% 34,63% 34,15% 35,67%
2009 2010 2011 2012 2013 2014
TH 14,41% 14,55% 14,77% 14,77% 14,77% 14,77%
TF 17,76% 17,94% 18,21% 18,21% 18,21% 18,21%
TFNB 39,24% 39,63% 40,23% 40,23% 40,23% 40,23%
2015 2016 2017 2018 2019 2020
TH 14,77% 14,77% 14,77%
TF 18,21% 18,21% 18,21%
TFNB 40,23% 40,23% 40,23%
Evolution des
taux depuis 2002
La Commune n’augmentera pas ses taux pour la 6° année consécutive.
2/ évolution des taux

31. 31
Evolution des bases 2012 2013 2014 2015 2016 2017
TH 3,8% 5,2% 2,8% 4,3% -0,1% 2,5%
FB 5,9% 3,9% 3,3% 2,9% 1,3% 2,3%
FNB 0,9% 8,1% -2,1% -2,9% 0,1% 0,4%
• Les bases augmentent de 0,4 % selon la loi de finances.
L’évolution physique prévue est de 2,1 % pour les bases TH et 1,9% pour le FB.
3/ évolution des bases locatives
L’évolution des bases en 2016 a ralenti du fait d’une surestimation en
2015 (compensation par l’Etat de la ½ part dite des veuves) et par le
ralentissement de la construction du bâti sur l’année 2014 (impact sur la
fiscalité entre 1 et 3 ans selon la date d’achèvement des travaux).

32. 32
Les taux appliqués à l’évolution prévisionnelle des bases génèreraient 3 121K€ de
recettes fiscales, soit 66 K€ supplémentaires.
4/ Evolution des produits fiscaux depuis 2000

33. 347 381 360 385 452 387
461 475 483 452 505 533 476 476 521 525 560
491
609 624
260 223 293 287
331
310
313
531
277 327
326
482
476 473 434
546 433 521
601
674
253 260
271 259
307
330
354
244
355 339
361
270
303 313 318
276
343 370
354
366
164 167
134 147
129 212
101
112
216 217
151
122 135 147 143
117 145
164
156
159
204 207
249 247
241
263 325
224 268 269 281
248 282 293 293 253
270
344
329
337
1 227 1 237
1 315 1 325
1 460
1 502
1 563 1 592 1 599 1 604 1624
1 662 1 680 1 711 1 718 1 724 1 752
1 901
2 059
2170
607 603
653 672
783
697
774
1 005
761 779
831
1 016
952 949 955
1 071
994 1 012
1 210
1 298
0
500
1 000
1 500
2 000
2 500
Cotisation 2013 consolidée(TH + FB + TEOM, commune + EPCI + département) d'un ménage sans
personne à charge habitant un logement dont lavaleur locative égale lamoyenne communale
Cotis. TH com Cotis. FB com Cotis. TH EPCI Cotis. FB EPCI
Cotis. TEOM Cotis. FB Département TOTAL Cotis TH+FB com.
Communesdeplusde 5 000 habitantsdes communautésde Concarneau,Quimperléet Lorient

34. 269 311 291 313 367
298 327 373 377 386 353 409 412 376 369 423 435
323
410
510
263 227 297 291
336
313 282
317
487
539
334
330
429 483 480
549
440
529
607
689
194 203
220 218
249
270 294
301
216
193
281
302
260 252 260
221
284 314
297
317
166 170
133 149
139 214 219 112
126 115
221
162
145 142 151
124 156 173
164
169
207 211
248 246
244 265 272 323
245 223 275 285
283 280 291 250 275
343
325
337
1 099 1 121
1 196 1 217
1 335 1 360 1 394
1 436 1 457 1 463 1 465 1 487
1 539 1 541 1 560 1 575 1 590
1 692
1 812
2 033
532 537
588 604
703
612 609
690
863
925
687
739
841 858 849
972
875 851
1 016
1 199
0
500
1 000
1 500
2 000
2 500
Cotisation 2014 consolidée(TH+FB+TEOM, commune+EPCI+départ.) d'un ménage avec deux
personnes à charge habitant un logement dont lavaleur locative égale lamoyenne communale
Cotis. TH com Cotis. FB com Cotis. TH EPCI Cotis. FB EPCI
Cotis. TEOM Cotis. FB Département TOTAL Cotis TH+FB com.
Communesdeplusde 5 000 habitantsdescommunautésde Concarneau,Quimperléet Lorient

35. Les perspectives et
orientations 2017
35

36. 36
1- Rappel du cadrage financier sur le mandat
(PPI présentée en conseil municipal le 9 avril 215)
 Evolution des charges de fonctionnement fixée en moyenne à 1,6
% par an (1 % d’inflation et 0,6 % d’évolution réelle)
 Délais de désendettement de 6,5 années maximum.
 Maintien d’une épargne nette de 200 000 € minimum.
Où en sommes nous ?
Les dépenses de fonctionnement 2016 sont inférieures pour la 2° année
consécutive de 150 000 € à celles de 2014, alors que la PPI prévoyait une
progression de 1,6 %/an, soit + 120 000 €.

37. 37
2- Prévisions budget de fonctionnement 2017
 Les recettes sont estimées en baisse de 50 000 €.
 Les dépenses sur 2 chapitres connaîtront des augmentations :
• Les dépenses du personnel (point d’indice + 0,6 %, fin de 2 contrats
d’avenir, ludothécaire en année pleine)
• Les charges de gestion courante : crèche + 9 000 €
 Ces recettes et dépenses prévisionnelles permettraient d’assurer un
autofinancement d’environ 500 000 € à 550 000 €.

38. 38
3-Estimation des dépenses d’investissement 2017
Etudes et logiciels 30 000 €
Matériel, mobilier, véhicules, informatique 245 000 €
Entretien des bâtiments 125 000 €
Salle des sports : première phase 380 000 €
Acquisition de terrains 130 000 €
Enfouissement des réseaux 140 000 €
Voirie, piste cyclable 260 000 €
Espace musique danse ludothèque 1 750 000 €
TOTAL dépenses d’équipement 3 060 000 €
Remboursement du capital 455 000 €
Total 3 515 000 €

39. 39
4-Estimation des recettes d’investissement 2017
Affectation de résultat 2016 750 000 €
FCTVA 175 000 €
Cession de terrain 155 000 €
Solde des amortissements 280 000 €
Subventions 260 000 €
Taxe d’aménagement 100 000 €
Emprunt 1 800 000 €
Total 3 515 000 €

40. 40
Les axes d’actions de la commune

41. 41

42. 42

43. 43