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CREDITO DOCUMENTARIO ,[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],1er SEMESTRE TURNO MAÑANA 2009
INTRODUCCIÓN En el Perú existen alrededor de 800 mil micro y pequeñas empresas formales pero a la vez funcionan más de un millón ochocientas microempresas de manera informal, este dato es alarmante ya que estas empresas son los verdaderos protagonistas de importantes y necesarios cambios para el país.  El crédito documentario se ve como una solución  que reduciría esto ya que  otorga oportunidades de competir en el mercado  es por ello que se considera como un contrato de enorme desarrollo y de gran importancia contemporánea ya que se vinculan a la realización y perfeccionamiento de operaciones tanto de comercio a nivel interno como de  comercio exterior .
CARTA FIANZA  ,[object Object],[object Object]
CÓDIGO CIVIL ,[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object]
[object Object],[object Object],[object Object],CARACTERÍSTICAS
TRATAMIENTO CONTABLE ,[object Object],[object Object]
REQUISITOS ,[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object]
VENTAJAS ,[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],BENEFICIOS ,[object Object],[object Object]
CARTA FIANZA DE GARANTÍA   Es un contrato de garantía del cumplimiento de una obligación ajena suscrito entre el fiador (garante) y el deudor (entidad) y que se materializa en un documento valorado emitido por el fiador, generalmente una entidad financiera, a favor del acreedor quien puede ser un prestamista o una entidad contratante; en caso de incumplimiento del deudor el fiador asume la obligación.
CARACTERÍSTICAS ,[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object]
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[object Object],CARTA DE CRÉDITO
ventajas que ofrece una carta de crédito ,[object Object],[object Object],[object Object],[object Object]
Mapa Usual de una Carta de Crédito 2. Emite L/C Irrevocable, Confirmada o Avisada Banco Avisador/Confirmador Importador/Ordenante Exportador/Beneficiario Banco Emisor 1. Solicita Emisión LC 3. Avisa/Confirma LC Banco Negociador/Pagador Banco Negociador/Pagador 4. Embarca mercadería 5. Negocia DOX 6. Paga la exportación
MODELO DE CARTA DE CREDITO DE EXPORTACION REFERENCIA BANCO  EMISOR FECHA DE EMISION L/C FECHA / LUGAR EXPIRACION ORDENANTE BENEFICIARIO SENDER:  BANK OF AMERICA, MIAMI   U.S.A.  RECEIVER: BANCO DE CREDITO DEL PERU 27: Numero del mensaje y total       1/1 40A: Forma del crédito documentario       IRREVOCABLE TRANSFERABLE   20: Numero del crédito documentario       10198 31C: Fecha de emisión       091005 31D: Fecha y lugar de expiración       100105 PERU   50: Solicitante       EGG TRADING S.A.       245 ALAHAMBRA PLAZA SUIETE 120  MIAMI FL U.S.A.   59: Beneficiario - Nombre/Dirección       SOCIEDAD AGRICOLA EL GRECO S.A.       PANAMERICANA SUR KM 100       CAÑETE, LIMA,  PERU TIPO DE CARTA CREDITO
32B: Moneda e importe       Currency       : USD (US DOLLAR)       Amount          :                 #50000,# 39A: Tolerancia porcentaje simple crédito       10/10 41A: Entidad/modalidad - BIC       BCPLPEPL       BANCO DE CREDITO DEL PERU       (HEAD OFFICE)       LIMA  PE         BY PAYMENT 43P: Expedicion parcial       PERMITIDAS 43T: Transbordo       PERMITIDOS 44A: Cargar/entregar/recibir en/de,,,       CALLAO, PERU 44B: Para transportar a,,,       MIAMI FL, U.S.A 44C: Fecha limite de expedicion       091215 45A: Descpcion bienes y/o servicios       170 CAJAS DE PISCO ACHOLADO        FOB  (INCOTERM 2000) CALLAO,PERU MONTO Y MONEDA TOLERANCIA FORMA PAGO EMBARQUES Y TRANSBORDOS ORIGEN / DESTINO ULTIMA FECHA EMBARQUE MERCADERIA INCOTERM
46A: Documentos necesarios +3 ORIGINALES DE LA FACTURA COMERCIAL FIRMADA Y SELLADA +ORIGINAL LISTA DE EMPAQUE  + ORIGINAL DEL CERTIFICADO DE ORIGEN EMITIDO POR LAS AUTORIDADES COMPETENTES +ORIGINAL DEL CERTIFICADO FITOSANITARIO +ORIGINAL CERTIFICADO DE INSPECCION Y  CALIDAD +ORIGINAL B/L A LA  ORDEN DEL BANCO EMISOR Y NOTIFICACION AL ORDENANTE CON FLETE  PAGADERO EN DESTINO 47A: Otras condiciones +EL NUMERO DE LA LC DEBERA FIGURAR EN LA FACTURA Y B/L +1 ORIGINAL B/L MAS 1 COPIA CADA DOCUMENTO SERA ENVIADO A ORDENANTE VIA COURIER 71B: Gastos TODOS LOS GASTOS FUERA DE U.S.A. SERAN POR CUENTA DEL BENEFICIARIO   48: Periodo de presentacion +15 DIAS DESDE LA FECHA DE EMBARQUE DOCUMENTOS REQUERIDOS CONDICIONES ADICIONALES GASTOS Y COMISIONES PLAZO PARA PRESENTAR DOCUMENTOS
  49: Instrucciones de confirmación       CONFIRMADO   78: Inst. banco que paga/acepta/negocia       ENVIEN DOCUMENTOS VIA  COURIER A:       BANCO DE CREDITO        121 ALAHAMBRA MIAMI FL       USA.   72: info. de remitente a destinatario      LOS AUTORIZAMOS A  DEBITAR  NUESTRA CUENTA QUE MANTENEMOS CON USTEDES CON FECHA VALOR 48 HORAS DE RECIBIDO SU MENSAJE SWIFT MT 754 CERTIFICANDO QUE TODOS LOS TERMINOS Y  CONDICIONES DEL CREDITO SE HAN CUMPLIDO. SUJETA A LA UCP 600 (2007) INSTRUCCIONES DE REEMBOLSO INSTRUCCIONES DE CONFIRMACION INSTRUCCIONES DE BANCO A BANCO REGLAMENTACION INTERNACIONAL
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  • 2. INTRODUCCIÓN En el Perú existen alrededor de 800 mil micro y pequeñas empresas formales pero a la vez funcionan más de un millón ochocientas microempresas de manera informal, este dato es alarmante ya que estas empresas son los verdaderos protagonistas de importantes y necesarios cambios para el país. El crédito documentario se ve como una solución que reduciría esto ya que otorga oportunidades de competir en el mercado es por ello que se considera como un contrato de enorme desarrollo y de gran importancia contemporánea ya que se vinculan a la realización y perfeccionamiento de operaciones tanto de comercio a nivel interno como de comercio exterior .
  • 3.
  • 4.
  • 5.
  • 6.
  • 7.
  • 8.
  • 9. CARTA FIANZA DE GARANTÍA Es un contrato de garantía del cumplimiento de una obligación ajena suscrito entre el fiador (garante) y el deudor (entidad) y que se materializa en un documento valorado emitido por el fiador, generalmente una entidad financiera, a favor del acreedor quien puede ser un prestamista o una entidad contratante; en caso de incumplimiento del deudor el fiador asume la obligación.
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  • 17. Mapa Usual de una Carta de Crédito 2. Emite L/C Irrevocable, Confirmada o Avisada Banco Avisador/Confirmador Importador/Ordenante Exportador/Beneficiario Banco Emisor 1. Solicita Emisión LC 3. Avisa/Confirma LC Banco Negociador/Pagador Banco Negociador/Pagador 4. Embarca mercadería 5. Negocia DOX 6. Paga la exportación
  • 18. MODELO DE CARTA DE CREDITO DE EXPORTACION REFERENCIA BANCO EMISOR FECHA DE EMISION L/C FECHA / LUGAR EXPIRACION ORDENANTE BENEFICIARIO SENDER: BANK OF AMERICA, MIAMI U.S.A. RECEIVER: BANCO DE CREDITO DEL PERU 27: Numero del mensaje y total      1/1 40A: Forma del crédito documentario      IRREVOCABLE TRANSFERABLE   20: Numero del crédito documentario      10198 31C: Fecha de emisión      091005 31D: Fecha y lugar de expiración      100105 PERU   50: Solicitante      EGG TRADING S.A.      245 ALAHAMBRA PLAZA SUIETE 120 MIAMI FL U.S.A.   59: Beneficiario - Nombre/Dirección      SOCIEDAD AGRICOLA EL GRECO S.A.      PANAMERICANA SUR KM 100      CAÑETE, LIMA, PERU TIPO DE CARTA CREDITO
  • 19. 32B: Moneda e importe      Currency       : USD (US DOLLAR)      Amount         :                #50000,# 39A: Tolerancia porcentaje simple crédito      10/10 41A: Entidad/modalidad - BIC      BCPLPEPL      BANCO DE CREDITO DEL PERU      (HEAD OFFICE)      LIMA  PE        BY PAYMENT 43P: Expedicion parcial      PERMITIDAS 43T: Transbordo      PERMITIDOS 44A: Cargar/entregar/recibir en/de,,,      CALLAO, PERU 44B: Para transportar a,,,      MIAMI FL, U.S.A 44C: Fecha limite de expedicion      091215 45A: Descpcion bienes y/o servicios      170 CAJAS DE PISCO ACHOLADO      FOB (INCOTERM 2000) CALLAO,PERU MONTO Y MONEDA TOLERANCIA FORMA PAGO EMBARQUES Y TRANSBORDOS ORIGEN / DESTINO ULTIMA FECHA EMBARQUE MERCADERIA INCOTERM
  • 20. 46A: Documentos necesarios +3 ORIGINALES DE LA FACTURA COMERCIAL FIRMADA Y SELLADA +ORIGINAL LISTA DE EMPAQUE + ORIGINAL DEL CERTIFICADO DE ORIGEN EMITIDO POR LAS AUTORIDADES COMPETENTES +ORIGINAL DEL CERTIFICADO FITOSANITARIO +ORIGINAL CERTIFICADO DE INSPECCION Y CALIDAD +ORIGINAL B/L A LA ORDEN DEL BANCO EMISOR Y NOTIFICACION AL ORDENANTE CON FLETE PAGADERO EN DESTINO 47A: Otras condiciones +EL NUMERO DE LA LC DEBERA FIGURAR EN LA FACTURA Y B/L +1 ORIGINAL B/L MAS 1 COPIA CADA DOCUMENTO SERA ENVIADO A ORDENANTE VIA COURIER 71B: Gastos TODOS LOS GASTOS FUERA DE U.S.A. SERAN POR CUENTA DEL BENEFICIARIO 48: Periodo de presentacion +15 DIAS DESDE LA FECHA DE EMBARQUE DOCUMENTOS REQUERIDOS CONDICIONES ADICIONALES GASTOS Y COMISIONES PLAZO PARA PRESENTAR DOCUMENTOS
  • 21.   49: Instrucciones de confirmación      CONFIRMADO   78: Inst. banco que paga/acepta/negocia      ENVIEN DOCUMENTOS VIA COURIER A:      BANCO DE CREDITO      121 ALAHAMBRA MIAMI FL      USA.   72: info. de remitente a destinatario     LOS AUTORIZAMOS A DEBITAR NUESTRA CUENTA QUE MANTENEMOS CON USTEDES CON FECHA VALOR 48 HORAS DE RECIBIDO SU MENSAJE SWIFT MT 754 CERTIFICANDO QUE TODOS LOS TERMINOS Y CONDICIONES DEL CREDITO SE HAN CUMPLIDO. SUJETA A LA UCP 600 (2007) INSTRUCCIONES DE REEMBOLSO INSTRUCCIONES DE CONFIRMACION INSTRUCCIONES DE BANCO A BANCO REGLAMENTACION INTERNACIONAL
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  • 23. Practica Bancaria Internacional Estándar (ISBP 681) (Publicación 2007) de la Cámara de Comercio Internacional Complemento de la UCP 600. La ISBP no modifica la UCP, explican de forma precisa, cómo tienen que aplicarse las reglas en el día a día . NORMATIVA DE LAS CARTAS DE CRÉDITO
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