1. LOGÍSTICA INTERNACINAL Y ADUANA
EXPOSICIÓN GRUPAL
TEMA:
“NUEVOS MECANISMOS EN LA GESTIÓN DE RIESGOS EN LA ADUANA”
GRUPO N.° 9
INTEGRANTES:
1. TORRES CARRION DANIEL ELIEZER
2. VALENCIA LLUMIQUINGA JOHN JAIRO
DOCENTE: LUIS FABRICIO BASURTO GUSTINES
21 DE ENERO DEL 2023

2. Nuevos mecanismos en el sistema de gestión de riesgo
Son instrumentos con el que las autoridades aduaneras deciden qué mercancías revisar y dónde, es decir, la
gestión del riesgo permite a la aduana determinar el lugar, momento y el modo óptimo de realizar los
controles, para detener con eficacia los riesgos potenciales en la importación de mercancías aduaneras.
El sustento legal para establecer los perfiles de riesgos en la aduana se encuentra establecido en el artículo
146 del Código Orgánico de la Producción, Comercio e Inversiones (COPCI, 2019).
Art. 146.- Perfiles de riesgo.- Consisten en la combinación predeterminada de indicadores de riesgo, basada
en información que ha sido recabada, analizada y jerarquizada.
La eficiencia de los perfiles de selección depende de la efectividad de la información que contienen, por
esta razón el uso de la Tecnología de Información es fundamental. Un sistema bien articulado, completo y
actualizado que permita a los funcionarios acceder a la información fácilmente abre la posibilidad de
acceder a bases de datos no solo de Aduana sino también de otros organismos de prevención y represión,
como por ejemplo, registros policiales, archivos de inmigración, etc.
Tipo de control al que se va a someter una mercancía:
Aforo físico (Aduana – Verificadora)
Revisión documental

3. Niveles de gestión de riesgo
La gestión de riesgo dentro de la Aduana puede tener tres
niveles, los cuales se detallan a continuación:
Gestión de riesgo estratégica: En este nivel se realiza un estudio
exhaustivo de la información para que las administraciones aduaneras
puedan identificar sectores de riesgo. Además, en este tipo de gestión
se puede descartar aquellos sectores de menor importancia e
intervenir solamente cuando sea necesario.
Gestión de riesgo operacional: En este siguiente nivel se determina
el nivel de control para evaluar el riesgo. Por ejemplo, aplicar los
controles por auditoría a un importador. De esta manera, la Aduana
verifica cada movimiento y verifica aquellos de mayor riesgo.
Gestión de riesgo táctica: Este nivel es empleados por los
funcionarios para manejar situaciones inmediatas. Se emplean
procedimientos, combinados con inteligencia, experiencia y destreza.
Beneficios de la gestión de
riesgos
Mayor recaudación: esto quiere decir que va haber una
racionalización de los controles lo que permitirá que la
aduana pueda administrar mejor sus recursos
concentrando los controles en los envíos que el
sistema identifique como de más alto riesgo.
Gestión Pública: el sistema de gestión de riesgos
garantiza que los controles aduaneros se basen en
criterios objetivos ya fijados de antemano. Lo que
contribuye a reducir los controles arbitrarios y resolver
los problemas de integridad conexos.
Supervisión de los resultados: el sistema generara
también indicadores de resultados al respecto de los
funcionarios de aduanas, los servicios aduaneros y los
comerciantes, dando así a la dirección un base racional
para evaluar los resultados y el grado de cumplimiento
por los agentes mencionados.

4. Criterios de selección
Los criterios de selección de las mercancías incluyen varios datos importantes, mismos que han sido
determinantes para un perfil de riesgo alto o bajo, tales como:
¿Cómo implementar la gestión de riesgo en el control
aduanero?

5. Perfiles de riesgo aduanero
Son medios de verificación donde Aduana pone en práctica la gestión de riesgos. Este documento
debe ser muy detallado y ser adaptable al tráfico de la oficina aduanera; es decir, que sea un
documento que pueda ser comprendido y analizado por cualquier funcionario aduanero.
Indicadores para los perfiles de riesgo
Según el Convenio de Kyoto Revisado (CKR), principal convenio de facilitación del comercio
aduanero, elaborado por la Organización Mundial de Aduanas vigente desde el 3 de febrero de
2006, estableció varios indicadores de riesgo y son:

6. Tendencias
La pandemia realzó la importancia del comercio y de la logística
del comercio exterior. Si bien COVID-19 suspendió a nivel global la
cotidianidad de la vida desde marzo de 2020, las importaciones o
ventas netas internacionales aumentaron en un 28,3% entre el
primer semestre de 2020 y ese mismo período en 2019.
A raíz de estos desafíos, el Banco Interamericano de Desarrollo (BID)
por medio de la Logística en América Latina y el Caribe y en función de
sus oportunidades, desafíos y líneas de acción presentó algunos de los
elementos transformadores e innovadores de la gestión aduanera que
los países pueden poner en marcha con el uso de nuevas tecnologías.
Optimización Automatización y
Digitalización de
procesos aduaneros y
fronterizos
Para generar datos de calidad
necesarios para implementar sistemas
de gestión de riesgos robustos y
efectivos.
El Estado colombiano, consecuente con
el auge de las organizaciones criminales
y el uso que hacen de las opciones del
comercio exterior, introdujo el concepto
de gestión del riesgo en la regulación
aduanera, para conseguir la
neutralización de esas acciones.
Otro claro ejemplo, es el sistema de
eficiencia y eficacia en la gestión
aduanera para la trazabilidad de las
mercancías desarrollado en Brasil con el
objetivo de trazar y rastrear vehículos de
carga, embalajes y productos, integrando
dicha información con los documentos
fiscales electrónicos provenientes de los
datos de cada transacción.
Asimismo, el uso de nuevas tecnologías para la Gestión
Coordinada de Fronteras a través de las Ventanillas
Únicas de Comercio Exterior (VUCE) o los Sistemas de
Comunidad Portuaria, para reducir tiempos y costos de
los operadores e incrementar las capacidades de control.
Por ejemplo, la adopción de la VUCE en Costa Rica está
asociada con un crecimiento del 1,4 puntos porcentuales
de las exportaciones de las empresas que hicieron uso de
las ventanillas en comparación con las que no las
utilizaron.
Finalmente, los elementos anteriores no serían efectivos sin una infraestructura funcional en los puestos de entrada y
salida de las mercancías en las fronteras terrestres, puertos marítimos y aeropuertos. Igualmente, no tendría el mismo
efecto si la infraestructura no cuenta con sistemas tecnológicos más avanzados para los controles de ingreso, salida,
inspección y monitoreo. El proyecto de Integración Tecnológica Aduanera (PITA) de la Aduana de México es un ejemplo
de intervención integral de tecnología e infraestructura fronteriza. Siguiendo en esta línea de modernización, las aduanas
de Nicaragua, Costa Rica y Panamá, con apoyo del BID, llevan a cabo un proceso de reforma de sus pasos de frontera
que incluye las instalaciones de frontera y la incorporación de últimas tecnologías.
Entre los principales elementos se encuentran: