LLENADO DE FORMULARIOS IMPOSITIVOS Y ENVIO POR SIAT EN LINEA(1).pdf

LLENADO DE FORMULARIOS IMPOSITIVOS Y ENVIO
SIAT EN LINEA
MBA. Jesus Reynaldo Segovia Tejerina
📂 NORMATIVA
📂 FACTURACIÓN PORTAL WEB EN LINEA
📂 EMPRESA UNIPERSONAL Y JURIDICA
✔️ RCV-REGISTRO COMPRAS Y VENTAS SIAT
✔️ FORMULARIO 200 v5 IVA
✔️ FORMULARIO 400 v5 IT
✔️ FORMULARIO 500 v2 IUE
✔️ FORMULARIO 605 ENVIO EE. FF. SIAT
(CONTRIBUYENTE RESTO)
CONTENIDO

📂 DEPENDIENTES Y AGENTES DE RETENCIÓN
✔️GENERACION CODIGO DEPENDIENTE
✔️USUARIO Y CONTRASEÑA DEPENDIENTE
✔️FORMULARIO 110 V4 (MIS FACTURAS)
✔️PLANILLA TRIBUTARIA
✔️FORMULARIO 608 AGENTE RETENCIÓNCONTENIDO
SIAT EN LINEA

📂 PROFESIONAL INDEPENDIENTE U OFICIO
✔️ FORMULARIO 200 IVA
✔️ FORMULARIO 400 IT
✔️ FORMULARIO 510 IUE PROFESIONALES
INDEP. U OFICIO
✔️ FORMULARIO 110 DETALLE FACTURAS
📂 CONTRIBUYENTE DIRECTO: CONSULTOR EN LINEA
✔️ FORMULARIO 610 CONSULTOR EN LINEA
SIAT EN LINEA

📂 CONTRIBUYENTE DIRECTO: ALQUILERES
✔️ FORMULARIO 200 IVA
✔️ FORMULARIO 400 IT
✔️ FORMULARIO 610 RC IVA CD
📂 CONTRIBUYENTE DIRECTO: ANTICRETICO
✔️ FORMULARIO 610 CONSULTOR EN LINEA
SIAT EN LINEA

📂 EXTRACTO TRIBUTARIO Y CERTIFICACIONES DDJJ
📂RECTIFICACIONES
📂CALCULADORA TRIBUTARIA
SIAT EN LINEA

NORMATIVA
ARTÍCULO 64° (Normas Reglamentarias
Administrativas).
ARTÍCULO 79° (Medios e Instrumentos Tecnológicos).
ARTÍCULO 7° (Medios e Instrumentos Tecnológicos).

FACTURACION PORTAL WEB EN LINEA
Generalidades
 Modernización
 Optimización
 Integración de procesos y
aplicaciones impositivas
 Facilitar a los contribuyentes el
cumplimiento de sus
obligaciones tributarias, así
como
 Dotar al SIN de mecanismos
eficientes que le permitan
cumplir adecuadamente con
sus fines

Portal Web en Línea
Modalidad de Facturación implementada por la Administración Tributaria en su
Página Web para todos los contribuyentes previa suscripción y acceso con
credenciales de acceso autorizadas para la emisión de facturas en linea. Las Facturas
Digitales emitidas a través de esta modalidad, son validadas y registradas en la Base de
Datos de la Administración Tributaria.
Nota: Esta modalidad excepcionalmente podrá ser utilizada a manera de contingencia para las modalidades
Computarizada y Electrónica en línea.
Características:
 Impresión de la Factura de manera opcional.
 Puede ser utilizado como modalidad de contingencia
 Para contribuyentes con bajo nivel de facturación
 No es necesario enviar las transacciones en el RCV

• HABILITACION
• PERSONALIZACION
• ADMINISTRACION DE CLIENTES
• ADMINISTRACION DE PRODUCTOS O
SERVICIOS
• EMISION
• ANULACION DE FACTURAS

EJEMPLO PRACTICO
EL SEÑOR JESUS SEGOVIA POR ACTIVIDADES DESARROLLADAS NECESITA FACTURAR A SU CLIENTE
POR DECLARACIONES JURADAS Y REGISTROS CONTABLES REALIZADOS, SERVICIO EQUIVALENTE A
BS. 200. REGISTRAR AL CLIENTE, LA ACTIVIDAD REALIZADA EN PORTAL WEB Y FACTURAR.

CONTRIBUYENTES REGISTRADOS EN EL SIN
ACTIVIDAD ECONOMICA DE BIENES Y SERVICIOS NACE LA OBLIGACION DE REGISTRARSE Y
OBTENER EL NUMERO DE IDENTIFICACION TRIBUTARIA

FUNCIONES REGISTRO DE PERSONA NATURAL Y JURIDICA EN INSTITUCIONES

FUNCIONES TRIBUTARIAS:
REGISTRO DE COMPRAS Y VENTAS
FORMULARIO 200 IVA
FORMULARIO 400 IT
FORMULARIO 500 IUE
FORMULARIO 605 EEFF

EJEMPLO PRACTICO
LA EMPRESA EL BUEN VESTIR SRL. DEDICADA AL COMERCIO TIENE INGRESOS FACTURADOS POR EL
MES DE DICIEMBRE 2021 POR BS. 142000 Y LA SUMATORIA DE SUS FACTURAS DE COMPRAS POR
BS 84300 EL MONTO NO VALIDO PARA CF POR BS 50 DETERMINAR EL IMPUESTO IVA E IT A
CANCELAR SI SU TERMINACION DE NIT ES EL 7, ENVIAR EL REGISTRO DE COMPRAS Y VENTAS
,LLENAR Y ENVIAR LOS FORMULARIOS 200 Y 400

 ELABORACION DE EE.FF. SEGÚN PROGRAMA CONTABLE
1. LIBRO DIARIO
2. LIBRO MAYOR
3. BALANCE DE COMPROBACION DE SUMAS Y SALDOS
4. AJUSTES CONTABLES
5. BALANCE GENERAL
6. ESTADO DE RESULTADOS
7. ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
8. ESTADO DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO NETO
9. NOTAS A LOS EE.FF.

EJEMPLO PRACTICO
LA EMPRESA EL BUEN VESTIR SRL. DEDICADA COMPRA DE MERCADERIA CERRO GESTION CON
UNA UTILIDAD DE BS. 6381,62 DECLARAR FORMULARIO 500 Y 605
 ENVIO DE EE.FF. SEGÚN PROGRAMA CONTABLE

GENERACION CODIGO DEPENDIENTE
USUARIO Y CONTRASEÑA DEPENDIENTE
FORMULARIO 110 V4 (MIS FACTURAS)
PLANILLA TRIBUTARIA
FORMULARIO 608 AGENTE RETENCIÓNCONTENIDO
DEPENDIENTES Y AGENTES DE RETENCIÓN

DEPENDIENTES Y AGENTES DE RETENCION
RÉGIMEN COMPLEMENTARIO AL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
( RC-IVA )
 Dependientes: son aquellos contribuyentes que tiene una relación de dependencia.
 Personas independientes: son los contribuyentes que no tienen relación de
dependencia es decir son independientes, contribuyentes directos.
El RC - I.V.A. grava:
DEPENDIENTES
 Sueldos y salarios de los dependientes.
 Jornales, sobresueldos, horas extras, bonos dietas, etc.
 Viáticos, según escala.
¿Quién paga?
Todos los empleados del sector público o privado a través del empleador (agente
de retención).

¿Cuánto paga?
 El 13% sobre la diferencia de los ingresos y las deducciones permitidas.
¿Cuándo se debe pagar?
 Sólo en los meses que exista impuesto retenido. De acuerdo al vencimiento
según el último dígito del NIT, para los empleados del sector público o privado.
¿Qué formulario y planillas se debe utilizar para el pago del tributo?
 El formulario 110 del detalle de facturas.
 El formulario 608 RC-IVA de Agentes de Retención.
 Planillas tributarias

AGENTES DE RETENCION
TODOS LOS EMPLEADORES DEL SECTOR PUBLICO O PRIVADO CON QUE ACREDITEN A SUS
DEPENDIENTES POR LOS TRABAJOS DESARROLLADOS CUALQUIERA FUERA SU DENOMINACION.
PASO 1 :
EMPLEADOR GENERA UN CODIGO DE DEPENDIENTE A TRAVEZ DE LA OFICINA VIRTUAL

PASO 1 :
EMPLEADOR GENERA UN CODIGO DE DEPENDIENTE A TRAVEZ DE LA OFICINA VIRTUAL

PASO 2 :
RECEPCION Y VERIFICACION FORMULARIO 110 V4
Plazo de entrega: Según Dependiente

PASO 3 :
VERIFICACION APLICATIVO “ MIS FACTURAS”

PASO 4 :
PLANILLA TRIBUTARIA

PASO 5 :
LLENADO Y ENVIO DE FORMULARIO 608

EJEMPLO PRACTICO
LA EMPRESA EL BUEN VESTIR SRL. DEDICADA COMPRA DE MERCADERIA TIENE PERSONAL
DEPENDIENTE QUE PRESENTO FORMULARIO 110 Y CREDITO FISCAL A FAVOR A ASIGNAR
ELABORAR PLANILLA TRIBUTARIA Y DECLARAR FORMULARIO 608
Nombres
Primer
Apellido
Segundo
Apellido
F-110
Casilla 693
Saldo a favor del
dependiente periodo
anterior
d e f p s
ANA PEREZ PEREZ 150 45
MARIA PAEZ PAZ 200 30
JOSE MEDRANO MENA 0 0
JUANITA QUISPE SANCHEZ 400 100
JUAN MENESES OLIVER 500 0
ANDREA OCHOA SEGUNDO 0 2000
1.250,00 2.175,00
DEPENDIENTES Y AGENTES DE RETENCIÓN

FORMULARIO 110 DEPENDIENTES - SIAT

FORMULARIO 200 IVA
FORMULARIO 400 IT
FORMULARIO 110 DEPENDIENTES
FORMULARIO 510 IUE

REGISTRO DE PERSONA NATURAL

EJEMPLO PRACTICO
La abogada Raquel Suarez el mes de enero 2020 tuvo el siguiente movimiento;
Ingresos percibidos por el mes Bs1.230 (Formulario 200 V.3 y 400 V.3)
Compras (respaldados con facturas) vinculadas a la actividad Bs890 (Formulario 200 V.3)
Ingresos percibidos en la gestión (2019) Bs14.760 (Formulario 510 V.2)
Facturas por gastos personales registrados en el Formulario 110 (Para descargo del IUE) Bs6.169
(Formulario 510 V.2)

FORMULARIO 610 RC-IVA CD

REGISTRO DE PERSONA NATURAL

EJEMPLO PRACTICO
La Sra. Ana Pérez es contratada por una entidad pública como Consultora de Línea en el mes de
abril, con un ingreso mensual de Bs8.520, debe proceder a llenar y declarar el formulario
FORMULARIO 610 RC-IVA CD correspondiente al trimestre abril, mayo y junio. Facturas por gastos
personales registrados en el Formulario 110 por Bs. 1000

FORMULARIO 200 IVA
FORMULARIO 400 IT

EJEMPLO PRACTICO
El Sr. Marcelo Justiniano Tinini percibe un ingreso mensual de Bs7.000 por el alquiler
de un bien inmueble, el mes de septiembre compró material de construcción para la
mejora del inmueble alquilado, por Bs4.000 y tiene un saldo de Crédito Fiscal a favor
de Bs351. Se pide llenar el Formulario 200 (IVA) y 400 (IT) del mes de septiembre.
EJEMPLO PRACTICO
Se registra el 87% de los ingresos generados en el trimestre a declarar, ejemplo: si en julio,
agosto y septiembre (tercer trimestre de la gestión) los ingresos fueron por mes Bs10.000 se
debe registrar Bs8.700, por cada mes (Importe mes I, importe mes II e importe mes III). Se
adjunta formulario110 por Bs. 2000. Se pide declarar el formulario 610

FORMULARIO 110 CONTRIBUYENTE DIRECTO

EJEMPLO PRACTICO
El Sr. Carlos Peña suscribe un contrato Anticrético de un bien inmueble en fecha 1 de Abril
de 2020 con la Sra. Verónica Vera por la suma de $us 75.000.- (Setenta y Cinco Mil 00/100
Dólares Estadounidenses) por el tiempo de 2 años, de acuerdo a las cláusulas del
contrato, la vigencia del mismo estipula un año forzoso y un año voluntario. Sobre el
mencionado importe, tanto el propietario (Sra. Verónica Vera) como el Anticresista (Sr.
Carlos Peña) deben proceder a la declaración del formulario 610 considerando que tiene
formulario 110 por Bs. 500 de CF IVA.

EJEMPLO PRACTICO
El Señor Alvaro Rueda, propietario de un inmueble ubicado en la Avenida Cañoto N° 2021 de la
ciudad de Santa Cruz, en fecha 02/01/2020 suscribió un contrato de anticrético de un departamento
de tres dormitorios por Bs. 522,000.- (Quinientos Veintidós Mil 00/100 Bolivianos) al Sr. Víctor
Siles, por un año forzoso y otro voluntario. • Presento un Formulario 110 con Bs600 • Se pide el
llenado del Formulario 610 considerando que tiene Formulario 110 Bs. 500 de CF IVA para el
trimestre correspondiente a marzo 2020.

📂RECTIFICACIONES

📂CALCULADORA TRIBUTARIA

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