Презентация Дмитрия Кабатова, директора по развитию МоегоСклада, с семинара по онлайн-кассам, который прошел 13 июля 2017 в префектуре ЦАО Москвы.
Из презентации вы узнаете:
-- зачем ввели поправки к 54-ФЗ и что именно изменилось,
-- как работает онлайн-передача данных в налоговую,
-- кому можно не использовать онлайн-кассу,
-- что ждет бизнес на следующем этапе кассовой реформы,
-- в чем плюсы нового порядка работы,
-- что будет, если нарушить требования 54-ФЗ,
-- что делать, если вы не успели поставить онлайн-кассу к 1 июля,
-- как открывать / закрывать смены по новому порядку, как работать с отчетом о состоянии расчетов, кассовым чеком коррекции, возвратами,
-- как избежать штрафа, если вы не провели выручку по кассе,
-- как работает кассовое ПО и почему его нужно обновлять,
-- как работать магазину по 54-ФЗ,
-- что меняется для онлайн-платежей.
Также в презентации -- ответы на часто задаваемые вопросы и ссылки на полезные материалы.
Как зарегистрировать кассу в ФНС и подключить к ОФД
Новая редакция закона 54-ФЗ: основные моменты, отсрочки и штрафы
1. Новая редакция закона 54-ФЗ:
основные моменты, отсрочки и штрафы
Дмитрий Кабатов 13 июля 2017
Директор по развитию
2. МойСклад – облачный сервис управления торговлей
• На рынке с 2008 года
• 18 тыс. платящих клиентов
• Рабочее место кассира
• Бэк-офис
– Продажи и закупки
– Заказы
– Финансы
– Аналитика
3. Что происходит
• Государство последовательно получает новые
возможности контроля розничной торговли
• С 1 января 2016 — ЕГАИС
• С 12 августа 2016 — маркировка изделий из меха
– Скоро лекарственные препараты
– Затем вся одежда и обувь
• С 2017 года — онлайн-кассы (290-ФЗ, вносящий
изменения в 54-ФЗ)
4. Новый 54-ФЗ
• Все кассы должны отчитываться о продажах в онлайне
• Чеки в электронном виде отправляются в ФНС через
оператора фискальных данных (ОФД)
• ЭКЛЗ теперь называется фискальным накопителем (ФН)
• На чеке печатается QR-код с ссылкой для проверки
• По требованию покупателя вы обязаны отправить ему чек
в электронном виде
• Изменяются реквизиты кассового чека + новые типы
фискальных документов
5. Для чего? Собираемость налогов
• Бизнес становится более прозрачным для ФНС
– Маркировка: рынок меховых изделий обелился в 13 раз
– Введение ЕГАИС – сбор акцизов в Сев. Осетии вырос в 9 раз
• Проверки будут менее затратными
• Покупатели смогут проверять чеки при помощи мобильного
приложения – народный контроль
• ФНС учится работать с Big Data, которые можно использовать для
целевых проверок
8. Позиция ФНС по неочевидным вопросам
• Пока нет правоприменительной практики
• Опираемся на большой доклад руководителя управления
оперативного контроля ФНС России Андрея Бударина от
22 июня 2017 года. Доступен ссылке:
https://its.1c.ru/media/set/lector20170622
9. Кто освобожден
• Труднодоступные местности
• Продажа газет и журналов, билетов в транспорте,
мороженого в ларьках
• Торговля на рынках, ярмарках, в разнос
• Прочее: читайте текст закона на сайте
www.rg.ru/2016/07/12/kassa-dok.html
• Местности, отдаленные от сетей связи. Необходимо
применять новую ККТ, но можно в автономном режиме,
без подключения к ОФД
10. Этапы внедрения
• 1 сентября 2016: первые сертифицированные ОФД и новые
кассы, добровольно
• 1 февраля 2017: поставить на учет можно только новую кассу
• 1 июля 2017: нужно обновить и перерегистрировать все
старые кассы (всего 1 млн 200 тыс. касс)
• 1 июля 2018: на использование ККТ переходит ЕНВД и патент
(еще 1 млн 800 тыс.)
• 1 июля 2018: электронные бланки строгой отчетности (БСО)
11. Ответственность и штрафы
• Нет кассы, торгуете «мимо кассы», старая касса:
– Для должностных лиц: от ¼ до ½ суммы расчета, не менее 10 тыс руб
– Для юрлиц: от ¾ до полной суммы, не меньше 30 тыс руб
– Если поймали повторно или сумма расчета более 1 млн руб :
приостановление деятельности до 90 суток
• Несоблюдение нового порядка применения ККТ:
– Для должностных лиц: до 3 тыс руб
– Для юрлиц: до 10 тыс руб
• Не отправили чек покупателю на email или телефон:
– Штраф до 10 тыс руб
12. Кто не успел, тот опоздал?
• 1 июля 2017 года ФНС автоматически сняла с учета
все старые кассы
• Работа на старой кассе = неприменение ККТ
13. Кто не успел, тот НЕ опоздал
Письмо Минфина от 30 мая 2017 г. N 03-01-15/33121:
«При обнаружении факта неприменения <…>, но при наличии
обстоятельств, указывающих на то, что лицом <…>, были приняты
все меры по соблюдению требований законодательства <…>,
указанное лицо <…> к ответственности привлекаться не должно.
В целях установления факта принятия исчерпывающих мер <…>
может быть исследован заключенный пользователем договор
поставки фискального накопителя на предмет разумного срока до
окончания действия блока ЭКЛЗ <…>».
14. Что делать, если не успели?
Позиция налоговой:
• Мы рекомендовали бы продолжать работать в
режиме ЭКЛЗ, это привычный и для вас путь и для
покупателя.
• Если ЭКЛЗ истек, то работать в режиме
чекопечатающего устройства.
• В любом случае необходимо выдавать покупателям
какой-то документ, подтверждающий покупку.
16. Есть ли что-то хорошее?
• Кассу можно ставить на учет удаленно, с помощью
квалифицированной электронной подписи (КЭП)
• Обслуживание у ЦТО становится необязательным (но
нужно подключаться к ОФД)
• Отменяются формы КМ-1 — КМ-9, Z-отчеты
• Малый бизнес (УСН, ЕНВД, патент) сможет менять ФН
каждые 36 месяцев (сейчас ЭКЛЗ – 13 месяцев)
17. Что происходит сейчас?
• ФНС уже зарегистрировала в реестрах
– 81 моделей контрольно-кассовой техники
http://www.nalog.ru/rn77/related_activities/registries/reestrkkt/
– 11 операторов фискальных данных
http://www.nalog.ru/rn77/related_activities/registries/fiscaloperators/
– 4 модели фискальных накопителей (включая модель на 36 мес.)
• Зарегистрировано более 705 тыс. касс, поставлено более 1,4 млн. ФН
• По-новому пробито уже более 4 млрд. чеков
• Запущены сервисы аренды интернет-касс
18. Новые фискальные документы
• Кассовый чек
• Отчет об открытии смены
• Отчет о текущем состоянии расчетов
• Отчет о закрытии смены (не Z-отчет)
• Кассовый чек коррекции
Важно: мы говорим про Формат фискальных документов
(ФФД) версии 1.0
19. Кассовый чек
• Признак расчета «приход»
• Теперь в чеке должны быть
– наименования товаров
– ставки НДС
– номер телефона или email
– цены и суммы по позициям
после всех скидок и наценок
– QR-код
20. Кассовый чек: почему ПО необходимо?
• По запросу чек нужно отправить на мобильный или email
• Теперь в чеке должны быть
– наименования товаров
– суммы по позициям
после всех скидок и наценок
– ставки и суммы НДС по позициям
– номер телефона или email
– нал/безнал
• Использовать автономные кассы становится неудобно
• Кассовая программа становится обязательной «де-факто»
21. Кассовый чек
Важно
• Какими должны быть наименования
товаров — не регламентируется (пока)
• ИП на ЕНВД, УСН и ПСН освобождены от
наименований и количеств до 2021 года,
но не от сумм по позициям
• Итог по чеку должен совпадать с суммой
по позициям
22. Наименования товаров в чеке
Позиция налоговой
• Использовать наименования из вашего
прайс-листа или отраслевых справочников
• Исключить жалобы покупателей:
«Я покупал одно, а мне написали другое»
• Пример: «Туристические услуги» – нет,
«Тур в Барселону» – да.
25. Как отправить электронный чек покупателю?
• Как правило будет отправлять ОФД, но это не
регламентировано
• Необходимо, чтобы кассовая программа умела передать
контактные данные покупателя в ККТ
• Что если покупатель вернулся через месяц и попросил
электронный чек?
• Как проверить корректность телефона или адреса email?
– В законе указана обязанность отправить, но не доставить чек
26. Про возвраты
• Нет понятия «возврат в смену»
или «возврат не в смену»
• Возврат должен быть юр. лицу,
которое осуществило продажу
• Фиксируется кассовым чеком
с признаком расчета «возврат прихода»
27. Открытие и закрытие смены
• Смена не должна превышать 24 часа
• В отчете о закрытии смены нет ничего про деньги
• Z-отчет отменяется
28. Отчет о текущем состоянии расчетов
• В текущей версии ничего не говорится о деньгах
• Главные параметры – количество неподтвержденных
документов и дата первого такого документа
• Через 30 дней от этой даты касса заблокируется
29. Кассовый чек коррекции
• Позволяет проводить коррекцию
по сумме
• Чек может быть создан:
– самостоятельно
– по предписанию
• Чек может проводиться за прошлые
смены/дни
30. Как избежать штрафа?
Вы не провели выручку по кассе по какой-то причине.
Что делать:
1. Сообщаем об этом в простой письменной форме в ФНС
2. Устраняем – пробиваем чек коррекции на непроведенную
сумму
Важно! Надо сделать это до того, как вас поймали.
31. Почему нужно обновлять ПО?
• Новые модели фискальных регистраторов,
новые протоколы обмена данными
• В чеке должны быть суммы по позициям после всех
скидок,
а также ставки и суммы НДС
• Новые виды фискальных документов,
в том числе чек коррекции
• Ввод email или телефона покупателя при продаже
33. Как работать магазину по 54-ФЗ
1. Модернизируем ККТ или покупаем новую
2. Подключаемся к ОФД
3. Получаем КЭП
4. Регистрируем в налоговой новую кассу (ЛК на сайте
nalog.ru, самостоятельно или просим ЦТО)
5. Обновляем или устанавливаем кассовую программу
34. Частые вопросы
• Можно ли торговать если пропал интернет?
– Да, до 30 дней
• То есть кассы можно подключать к интернету раз в месяц?
– Нет, нельзя
• Смогу ли я получить налоговый вычет на новую ККТ?
– Налоговый вычет скорей всего будет предусмотрен для ИП на
патенте и ЕНВД, остальные системы налогообложения
подразумевают возможность, так или иначе, учесть эти затраты,
за исключением УСН-Доход.
35. Что меняется для онлайн-платежей?
• Расчеты в интернет с использованием ЭСП (электронных
средств платежа, включая Яндекс.Деньги и банковские
карты) подпадают под закон о применении ККТ.
• Выводы: интернет-магазины, а также сервисы,
принимающие оплату онлайн, обязаны использовать ККТ и
фискализировать такие расчеты.
• Пример: сервис МойСклад подключил интернет-кассу
с 1 июля и уже отправляет пользователям электронные чеки.
36. Что такое ЭСП?
Позиция налоговой:
• Электронные средства платежа – это и карта, и банковский
перевод, в случае, если покупатель пришел оплачивать к
операционистке в банк.
• Физлицо вам платит в отделение банка по квитанции –
надо пробивать чек.
• Возникает вопрос: «Когда?»
37. Что считать моментом расчета?
Позиция налоговой:
• Вы должны пробить и выдать/отправить чек в момент
расчета
• В законе «момент расчета» не определен
• Определите момент платежа в рамках ваших документов
(оферта, договоры купли-продажи, правила оказания
услуг), чтобы вы и покупатель воспринимали его одинаково
• Выложите эти документы на вашем сайте
40. Остались вопросы? Консультации по 54-ФЗ
8 (800) 250-04-32 (бесплатно и круглосуточно)
sales@moysklad.ru
А лучше зарегистрируйтесь
на www.moysklad.ru
За вами будет закреплен
менеджер, который проконсультирует