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Flujo de Caja

La importancia del manejo del flujo de cada en las PYMES, flujo de caja en las proyecciones financieras de hoy en día.

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M.B.A. Patricia Rojas Figueredo
Con base en Marco Moreno
El Flujo de caja es la medida de la capacidad
de la empresa para pagar sus obligaciones a
partir de los ingresos que genera.
Entradas y salidas de dinero generadas por un
proyecto, inversión o cualquier actividad
económica.
Es la diferencia entre los cobros y los pagos
realizados por una empresa en un período
determinado.
FLUJO DE CAJA:
El Flujo de Caja es un informe financiero
que presenta un detalle de los flujos de
ingresos y egresos de dinero que tiene
una empresa en un período dado.
EJEMPLOS DE INGRESOS POR VENTA
 El cobro de deudas
 Alquileres
 El cobro de préstamos
 Intereses
 otros
EJEMPLOS DE EGRESOS O SALIDAS DE
DINERO
 Pago de Facturas
 Pagos de Impuestos
 Pago de Sueldos
 Préstamos
 Intereses
 Servicios de Agua, Luz
 CCSS, INS
 La diferencia entre los ingresos y los
egresos se conoce como saldo o flujo
neto, por lo tanto constituye un
importante indicador de la liquidez de la
empresa.

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Flujo de Caja

  • 1. M.B.A. Patricia Rojas Figueredo Con base en Marco Moreno
  • 2. El Flujo de caja es la medida de la capacidad de la empresa para pagar sus obligaciones a partir de los ingresos que genera. Entradas y salidas de dinero generadas por un proyecto, inversión o cualquier actividad económica. Es la diferencia entre los cobros y los pagos realizados por una empresa en un período determinado.
  • 3. FLUJO DE CAJA: El Flujo de Caja es un informe financiero que presenta un detalle de los flujos de ingresos y egresos de dinero que tiene una empresa en un período dado.
  • 4. EJEMPLOS DE INGRESOS POR VENTA  El cobro de deudas  Alquileres  El cobro de préstamos  Intereses  otros
  • 5. EJEMPLOS DE EGRESOS O SALIDAS DE DINERO  Pago de Facturas  Pagos de Impuestos  Pago de Sueldos  Préstamos  Intereses  Servicios de Agua, Luz  CCSS, INS
  • 6.  La diferencia entre los ingresos y los egresos se conoce como saldo o flujo neto, por lo tanto constituye un importante indicador de la liquidez de la empresa.
  • 7.  Si el saldo es positivo significa que los ingresos del período fueron mayores a los gastos; si es negativo significa que los egresos fueron mayores a los ingresos.
  • 8. El flujo de caja (Cash Flow, en inglés) se caracteriza por dar cuenta de lo que efectivamente ingresa y egresa del negocio, como los ingresos por ventas o el pago de cuentas (egresos).
  • 9. En el Flujo de Caja no se utilizan términos como “ganancias” o “pérdidas”, dado que no se relaciona con el Estado de Resultados. Sin embargo, la importancia del Flujo de Caja es que nos permite conocer en forma rápida la liquidez de la empresa. FLUJO DE CAJA IMPORTANCIA
  • 10.  ¿Cuánto podemos comprar de mercadería?  ¿Podemos comprar al contado o es necesario solicitar crédito?  ¿Debemos cobrar al contado o es posible otorgar crédito?  ¿Podemos pagar las deudas en su fecha de vencimiento o debemos pedir un refinanciamiento?  ¿Podemos invertir el excedente de dinero en nuevas inversiones? FLUJO DE CAJA INFORMACIÓN CLAVE PARA LA TOMA DE DECISIONES
  • 11. “SI PENSAMOS QUE SOMOS BUENOS, ESTAMOS MUERTOS. EL ÉXITO DEL PASADO NO SIGNIFICA ÉXITO EN EL FUTURO… LAS FORMULAS PARA EL ÉXITO DE AYER SON GARANTIAS DEL FRACASO PARA EL MAÑANA” Michael Hammer
  • 12.  Los proyectos de ampliación se pueden enfrentar por sustitución de activos (cambio de teconología) o por complemento de activos (agregar tecnología productiva a la ya existente).  La externalización de procesos y servicios (outsourcing) se refiere al uso de terceros para realizar algunos procesos o servicios.  Y la internalización se refiere al aumento de la productividad haciendo los cambios internos necesarios.  Los proyectos de abandono se caracterizan por posibilitar la eliminación de áreas no rentables y poder invertir en otros.
  • 13.  Anticiparnos a futuros déficit (o falta) de efectivo y, de ese modo, poder tomar la decisión de buscar financiamiento oportunamente.  Establecer una base sólida para sustentar el requerimiento de créditos, por ejemplo, al presentarlo dentro de nuestro plan o proyecto de negocios.  Si tenemos saldos positivos acumulados en algunos períodos, parte de estos saldos los podemos invertir en depósitos a plazo y así generar una fuente de ingresos adicional al propio del giro del negocio.
  • 14. ESTRATEGIAS CON EL FLUJO DE CAJA Las empresas para garantizar su permanencia en el mercado deben adaptarse permanentemente al entorno. Las estrategia que desarrollen para gestionar el cambio es fundamental.
  • 15.  Defina objetivos de la empresa  Cuantifique sus planes en presupuestos  Mida el impacto de sus decisiones en un flujo de caja proyectado  Tome determinaciones reconociendo los posibles cambios del entorno.
  • 16.  El Flujo de Caja es uno de los mejores aliados en cualquier proyecto de inversión.  Con base en la información que nos entrega con el saldo neto, podemos tomar decisiones estratégicas para el futuro.
  • 17. LAS ORGANIZACIONES EXITOSAS SON AQUELLAS CUYOS EQUIPOS DE TRABAJO APRENDEN A HACER LAS COSAS CADA VEZ MEJOR