Ceci est un extrait du support de la présentation de la matinée du 21 mars 2013 sur le thème: "Solvabilité 2 - IFRS - MCEV : De véribtables opportunités de changement".
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Extrait de "Solvabilité 2 - IFRS - MCEV : De véritables opportunités de changement"
1. Contextualisation
IFRS + S2 + MCEV Big data
Multicanalité
Gap Analysis
Courbe
des taux Gestion de projet Comparateurs Achats
basse Vieillissement
de la spontanés
Veille normes et guideline
population
Concurrence Qualité de
SI Modèle
Innovation données
Reporting et
Conduite du Réforme
Organisation communication des
changement
financière retraites
Tarifs non
discriminés
Fiscalité
Solvabilité 2 - IFRS - MCEV De véritables opportunités de changement 1
2. Sommaire
Une vision globale des chiffres 04 - Les enjeux du processus
01 - Actualité des normes d’indexation
02 - Des données et des hypothèses 05 - Sécurisation et optimisation du
communes processus d’indexation
03 - Un modèle, des calculs, mais une 06 - Le dispositif mis en place en
vision globale des chiffres regard de la norme Solvabilité 2
Créer de la valeur tout en -Réorganiser les données d’actif pour
optimiser le pilotage financier
répondant aux contraintes
07 - Réorganisation des données d’actif
normatives
Conduite du changement
-Sécuriser et optimiser le processus de
08 - Passer d’une adaptation subie à
surveillance et d’indexation du
une transformation volontaire
portefeuille
09 – Annexe et contacts
Solvabilité 2 - IFRS - MCEV De véritables opportunités de changement 2
3. Une vision globale des chiffres
IFRS + S2 + MCEV
Gap Analysis
Gestion de projet
Veille normes et guideline
Qualité de
SI Modèle
données
Reporting et
Conduite du
Organisation communication
changement
financière
Solvabilité 2 - IFRS - MCEV De véritables opportunités de changement 3
4. Actualité des normes Ose Coaching
PROFESSIONAL AND PERSONAL COACHING
Mise en perspective des calendriers: l’historique -QIS5
-Consultation
Embedded Value IFRS Solvabilité 2 Papers
Les sociétés Passage de -La Variabilité de
Les groupes faisant appel l’EEV à la Variabilité commission la MCEV (
Passage de la côtés à l ’épargne MCEV: de la MCEV adopte les courbe des
TEV: TEV à l’EEV: publient leur publique Market -L’UE adopte ( baisse des mesures taux basse,
Traditional European comptes -QIS2 publient leur Consistent la directive taux, d’exécution hausse des
Embedded Création du Embedded consolidés en -Consultation comptes en Embedded -Consultation volatilité, -Consultation marchés,
value CFO Forum Value IFRS Papers IFRS Value Papers rachats ) Papers rachats )
1970
2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012
- 2001
L’UE adopte QIS1 -QIS3 IFRS 4 Phase Forte Exposure Variabilité de Etat des lieux
les IFRS -Consultation 1 Assurance dégradation Draft IFRS 4 la MCEV sur l’ED IFRS
comme norme Papers de la MCEV Phase 2 ( baisse de la 4 Phase 2
internationale ( risque de Assurance production, Assurance
-QIS4 crédit, marges
-Consultation volatilité, financières -Consultation
Papers moins value ) négatives) Papers
-Report de la
date de mise
en application
Solvabilité 2 - IFRS - MCEV De véritables opportunités de changement 4
5. Actualité des normes Ose Coaching
PROFESSIONAL AND PERSONAL COACHING
Mise en perspective des calendriers: le prévisionnel
Embedded Value IFRS Solvabilité 2
-T2: Bouclage -Reporting
de l’ED IFRS 4 partiel 2013
Phase 2 XBRL*
Assurance* -Mesures
-T4: Phase de intérimaires
délibération Pilier 2 et 3*
*Prévisionnel, cela
peut être amené à 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020
évoluer
-LTGA S2: Mise en Mise en
-Calendrier Publication application de application de
de la de la version la directive la norme IFRS 4
directive* définitive européenne au Phase 2
-T3: IFRS 4 Phase 01 janvier* Assurance au
Reporting 2 Assurance* 01 janvier*
partiel 2012
XLS*
Solvabilité 2 - IFRS - MCEV De véritables opportunités de changement 5
6. Des données et des Ose Coaching
hypothèses communes PROFESSIONAL AND PERSONAL COACHING
Une volumétrie de plus Cible Granularité
en plus importante IFRS
(profondeur, MCEV
granularité…) Solvency 2
Fréquence Historique
Donnée X Granularité Historique Source Fréquence
IFRS Portefeuille homogène m années Source i Semestriel
S2 LOB n années Source i Trimestriel
MCEV Produit p années Source i Semesriel
Solvabilité 2 - IFRS - MCEV De véritables opportunités de changement 6
7. Un modèle, des calculs, mais Ose Coaching
une vision globale des chiffres PROFESSIONAL AND PERSONAL COACHING
Une optimisation des processus et une industrialisation des calculs
Période transitoire Fréquence cible
N N+1 N+2 N+3 N+…
T1 T2 T3 T4 T1 T2 T3 T4 T1 T2 T3 T4 T1 T2 T3 T4 T1 T2 T3 T3
SFCR Solo S+20 S+18 S+16 S+14
SFCR Groupe S+20+6 S+18+6 S+16+6 S+14+6
RSR Solo S+20 S+18 S+16 S+14
RSR Groupe S+20+6 S+18+6 S+16+6 S+14+6
S+20 S+18 S+16 S+14
QRT Solo
S+8 S+8 S+8 S+8 S+7 S+7 S+7 S+7 S+6 S+6 S+6 S+6 S+5 S+5 S+5 S+5 S+5 S+5 S+5
S+20+6 S+18+6 S+16+6 S+14+6
QRT Groupe
S+8+6 S+8+6 S+8+6 S+8+6 S+7+6 S+7+6 S+7+6 S+7+6 S+6+6 S+6+6 S+6+6 S+6+6 S+5+6 S+5+6 S+5+6 S+5+6 S+5+6 S+5+6 S+5+6
Solvabilité 2 - IFRS - MCEV De véritables opportunités de changement 7
8. IFRS + S2 + MCEV
L’apport de R&A Ose Coaching
PROFESSIONAL AND PERSONAL COACHING
Contraintes Opportunités Actions Gap Analysis
Plusieurs clôtures en même Optimisation des processus Gap Analysis, diagnostic Gestion de projet
temps métier
Industrialisation des
Des clôtures infra-annuelles processus Process engineering Veille normes et guideline
actuariat, finance…
Un modèle de projection de Un outil de pilotage puissant
flux financiers Choix d’un outil, SI
Une meilleure modélisation, use-test Qualité de données (données & Modèle de calcul
Un reporting quantitatif communication financière traitement)
important Diagnostic QRT, reporting
Une meilleure connaissance complexe type AoC, QRT VA –
Un reporting qualitatif de l’activité C2C …
avancé Reporting et
Conduite du
Une culture du risque et de la Modèle de rapport, axes Organisation
changement
communication
Mise en place d’un système performance d’analyse… financière
de gestion des risques
Une meilleure maîtrise des Mise en œuvre du processus
Standard de qualité de données métiers ORSA
données Découvrez R&A sur votre mobile,
Une optimisation des Dictionnaire de données, scannez le QR Code ci-dessous :
Des projets qui se ressources apport des fonctions clés
chevauchent actuariat & risque
Intégration des MCEV, S2 &
IFRS
Solvabilité 2 - IFRS - MCEV De véritables opportunités de changement 8
10. Contact Ose Coaching
PROFESSIONAL AND PERSONAL COACHING
herdia R&A Joëlle Neu
51, rue Saint-Georges 19 Rue Auguste Chabrières 9, rue de Valence
75009 Paris 75015 Paris 75005 Paris
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