75414242 plan-de-supervision-de-obras-entidad-financier-a

Supervisión y Control de Obras desde el punto de vista de la Entidad Financiera

¿Porque se realizó esta investigación?

La mayoría de obras se concluyen con un costo mayor al previsto.

La Entidad Financiera sabe que el proyecto no es rentable cuando las obras se han concluido.

La Entidad Financiera sabe que el proyecto no es rentable cuando las obras se han concluido.
No hay claridad sobre el alcance de la supervisión de la Entidad Financiera.

¿Para qué se realizó esta investigación?

Para cumplir con los siguientes objetivos:

•Lograr mayor rentabilidad en los proyectos

•Delimitar el campo de acción de la supervisión de la entidad financiera

•Proporcionar a los técnicos que laboran en las entidades financieras, herramientas para llevar a cabo la supervisión de las obras

•Lograr rentabilidad en los proyectos
•Proporcionar a los técnicos que laboran en las entidades financieras, herramientas para llevar a cabo la supervisión de las obras
•Efectuar la supervisión con enfoque al control de vanguardia mediante el monitoreo de su ejecución

¿Cómo se desarrolló la investigación?

Consulta a entidades financieras

Recopilación bibliográfica

Análisis

Análisis
Desarrollo de resultados

Resultado de la investigación

Contenido:

Contenido:
• Visión global de los proyectos
• La entidad financiera
• Plan de supervisión

Contenido:
•Visión global de los proyectos
• Plan de supervisión

Visión global de los proyectos
¿Para que se desarrolló este tema?

•Para que el técnico pueda ubicarse en el proyecto y entender su entorno

¿De que está constituido?

•Ciclo del proyecto
•Organización y manejo de la información
•La Empresa Constructora
•La Empresa Supervisora
•Objetivos del proyecto de construcción
•Herramientas para mejorar la productividad y gestión de los proyectos

Contenido:
•Plan de supervisión

Contenido:
•La entidad financiera
•Plan de supervisión

La entidad financiera

•Para identificar la tendencia mundial respecto al financiamiento de obras de infraestructura

•Para identificar la tendencia mundial respecto al financiamiento de obras de infraestructura
•Conocer los criterios de evaluación del riesgo de financiamiento.

¿ De que está constituido?

¿ De que está constituido?
•Entidades financieras privadas
•Entidades financieras públicas
•Perspectivas
•Evaluación de proyectos
•Investigación de mercado
•Evaluación del constructor
•Análisis del proyecto

Plan de supervisión

•Para sistematizar la información del proyecto con el propósito monitorear el desempeño:
•de la ejecución de las obras,
•de la rentabilidad esperada del proyecto,
•del constructor y
•del supervisor.
•Recomendar ajustes
•Optimizar el uso de recursos

•Objetivos del dueño, constructor y supervisor.
•Objetivos de la supervisión de la entidad financiera.
•Análisis de la rentabilidad del proyecto.
•Priorización de componentes y elementos importantes del proyecto.
•Ingeniería del valor.
•Análisis previo al inicio de las obras.
•Seguimiento en el transcurso de la ejecución de las obras.

Plan de supervisión Objetivos del dueño, constructor y supervisor
Dueño
•Alcanzar utilidades previstas
•Disponer del proyecto al menor costo cubriendo los requisitos de calidad.
•Lograr un mejor mercado
•Prestigio
•Disponer de medio de inversión de dinero improductivo

Constructor
•Que el proyecto genere la utilidad esperada
•Ahorrar costos de equipo, materiales, mano de obra, procesos y administración
•Ganar experiencia constructiva
•Mejorar tecnología constructiva
•Reconocimiento del medio
•Utilizar maquinaria y personal improductivo

Supervisor
•Lograr que el proyecto se ejecute sin salirse del precio presupuestado
•Alcanzar que se ejecute en el tiempo programado
•Conseguir que cumpla con las características de calidad establecidas en las especificaciones técnicas
•Ganar experiencia

Plan de supervisión Objetivos de la supervisión de la entidad financiera
Prever y manejar las causas que producen el incremento de costos o disminución de ingresos del proyecto.

Causas del incremento de costos:

Causas del incremento de costos:
•Modificación del proyecto
•Mala estimación del tiempo de ejecución
•Deficiencias de organización de la empresa constructora
•Controversias
•Retrabajos
•Desperdicios
•Paralización de la obra, etc.

Causas de la disminución de ingresos:

Causas de la disminución de ingresos:
•Modificación o cambio de los objetivos del proyecto.
•Cambio de aspectos legales, impuestos, etc...
•Devaluación, inflación, variación del tipo de cambio.
•Incremento del tiempo de ejecución de las obras.
•Cambio de preferencias del mercado.
•El bien o servicio no cubre requisitos de calidad.

Plan de supervisión Análisis de la rentabilidad del proyecto
 Determinación de variables sensibles
 Parámetros para seguimiento

 Determinación de variables sensibles
•Costos del proyecto
•Tasa de interés
•Inflación
•Ampliación de plazo
•Ingresos previstos, etc...

 Parámetros para seguimiento
•Límite de costo de ejecución
•Límite de recuperación del crédito
•Límite de tiempo de ejecución

Plan de supervisión Priorización de componentes y elementos
Macro componentes priorizados
Componentes priorizados
Elementos priorizados
Insumos priorizados
Elementos priorizados según insumo

Macro componentes priorizados
COMPONENTESTOTAL% PARCIALMATERIALES218,471,816 52.0% INDIRECTOS96,918,875 23.1% MANO DE OBRA73,134,715 17.4% EQUIPO31,464,715 7.5% T O T A L419,990,121

Componentes priorizados
CódigoDescripciónImporteAMEJORAMIENTO DEL SISTEMA DE AGUA POTABLE DE ALAMOR419,990,122.00 A01MEJORAMIENTO PLANTA DE TRATAMIENTO196,344,481.00 A0102Filtro lento74,710,495.00 A0101Filtro grueso74,134,647.00 A0105Arreglos generales43,843,128.00 A0104Casa de guardián2,812,302.00 A0103Desinfección843,909.00 A02MEJORAMIENTO DISTRIBUCION223,645,641.00 A0202Redes194,714,193.00 A0201Tanque de 80m328,931,448.00

Elementos o conceptos de obra priorizados
OrdenCódigoDescripciónUnidadCantidadPrecio UnitarioImporte Total% parcial% acumulado1A0105001ADOQUINAMIENTOm2690.0049,758.0034,333,020.008.2%8.2% 2A0202061RELLENO COMPACTADO CON MATERIAL DE SITIOm32,030.0016,557.0033,610,710.008.0%16.2% 3A0101014ARENA GRADUADA PARA FILTROSm398.50330,024.0032,507,364.007.7%23.9% 4A0202002EXC.MANUAL EN TERRENO NORMAL SECO (0-2m)m32,231.0014,401.0032,128,631.007.6%31.6% 5A0202010SUMINISTRO TUBERIA PVC D=63mm 1.00 MPa U.ELASm2,056.0015,044.0030,930,464.007.4%38.9% 6A0202060CONEXIONES DOMICILIARIASU120.00238,409.0028,609,080.006.8%45.7% 7A0102006ARENA PARA FILTROSm360.52328,530.0019,882,636.004.7%50.5% 8A0102001EXCAVACION GENERALm3785.1823,859.0018,733,610.004.5%54.9% 9A0202062RELLENO COMPACTADO CON MATERIAL DE MEJORAMIENTOm3335.0049,057.0016,434,095.003.9%58.9% 10A0101017ACCESORIOSGl1.0011,929,248.0011,929,248.002.8%61.7% 11A0102017ACCESORIOSGl1.0011,766,345.0011,766,345.002.8%64.5% 12A0102004HORMIGON SIMPLE DE 210 Kg/cm2m329.06393,750.0011,442,375.002.7%67.2% 13A0105002MURO PERIMETRALm53.00179,436.009,510,108.002.3%69.5% 14A0201003HORMIGON SIMPLE DE 210 Kg/cm2m324.15393,750.009,509,062.002.3%71.7% 15A0101008SUMINISTRO TUBERIA PVC D 400mm 0.63 MPA E/Cm42.00214,500.009,009,000.002.1%73.9% 16A0201004ACERO DE REFUERZOKg1,965.573,621.007,117,329.001.7%75.6% 17A0101015GRAVA GRADUADA PARA FILTROSm352.10133,530.006,956,913.001.7%77.2% 18A0202005ROTURA Y REPOSICION DE HORMIGON DE VEREDAm287.0070,934.006,171,258.001.5%78.7% 19A0202006SUMINISTRO TUBERIA PVC D=150mm 1.00 MPA E/Cm95.0063,103.005,994,785.001.4%80.1% 20A0202003LEVANTAMIENTO Y REPOSICION DE ADOQUIN DE CALZADAm2196.0029,858.005,852,168.001.4%81.5% 110A0202042TAPON D=75mm PARA ACU1.0016,250.0016,250.000.0%100.0% 111A0202043TAPON D=50mm PARA PVCU4.003,783.0015,132.000.0%100.0%

Insumos priorizados
NúmeroCódigodescripciónunidadprecio unitariocantidadmonto total% parcial% acumulado1M.P.25ARENA GRADUADA PARA FILTROSm3250,000 159.0 39,755,000 18.2%18.2% 2M.B.215TUB.PVC D=63mm 1.00 MPa UELASm11,572 2,056.0 23,792,032 10.9%29.1% 3M.C.2ADOQUIN GRISU1,072 14,490.0 15,533,280 7.1%36.2% 4M.C.1CEMENTO PORTLAND TIPO 1Kg380 33,381.1 12,684,829 5.8%42.0% 5M.B.201TUBERIA COBRE DE 1/2" TIPO Km14,300 720.0 10,296,000 4.7%46.7% 6M.B.2ACC.FILTRO GRUESO (ITEM 01)GL8,884,484 1.0 8,884,484 4.1%50.8% 7M.B.7ACC. FILTRO LENTO (ITEM 02)U8,680,089 1.0 8,680,089 4.0%54.8% 8M.P.6MATERIAL DE MEJORAMIENTOm325,000 335.0 8,375,000 3.8%58.6% 9M.P.3ARENAm350,000 151.0 7,547,500 3.5%62.0% 10M.P.28GRAVA GRADUADA PARA FILTROSm3100,000 70.1 7,010,000 3.2%65.3% 11M.B.225TUBERIA PVC D=400mm E/Cm165,000 42.0 6,930,000 3.2%68.4% 12M.H.30HIERRO ESTRUCTURALKg2,123 3,144.6 6,675,922 3.1%71.5% 13M.B.207TUBERIA PVC D=150mm E/C 1.MPAm48,541 95.0 4,611,395 2.1%73.6% 14M.C.16HORMIGON SIMPLE DE 210 Kg/cm2m3393,750 10.6 4,177,688 1.9%75.5% 15M.B.219TUB.PVC D=90mm 1.00 MPa UELASTm18,146 228.0 4,137,288 1.9%77.4% 16M.B.211TUB.PVC D=50mm 1.00 MPa UELASm7,978 442.0 3,526,276 1.6%79.0% 17M.B.307VALVULA HF D=100mm LLU686,400 5.0 3,432,000 1.6%80.6% 104M.M.3ESTACAS DE MADERAu30 150.0 4,500 0.0%100.0% 105M.C.31YESOKg276 4.8 1,311 0.0%100.0% 218,471,816

Elementos priorizados según insumos (Mano de obra)
CódigoDescripciónUnidadCantidadImporte materialesImporte mano de obraPrecio UnitarioImporte TotalTotal Mano de obraA0105001EXC.MANUAL EN TERRENO NORMAL SECO (0-2m)m32,231.000.009,748.0014,401.0032,128,631.0021,747,788.00A0202061RELLENO COMPACTADO CON MATERIAL DE SITIOm32,030.000.008,786.0016,557.0033,610,710.0017,835,580.00A0101014CONEXIONES DOMICILIARIASU120.00142,919.0039,973.00238,409.0028,609,080.004,796,760.00A0202002ADOQUINAMIENTOm2690.0031,373.004,803.0049,758.0034,333,020.003,314,070.00A0202010RELLENO COMPACTADO CON MATERIAL DE MEJORAMIENTOm3335.0025,000.008,786.0049,057.0016,434,095.002,943,310.00A0202060HORMIGON SIMPLE DE 210 Kg/cm2m329.06209,570.0074,915.00393,750.0011,442,375.002,177,029.90A0102006HORMIGON SIMPLE DE 210 Kg/cm2m324.15209,570.0074,915.00393,750.009,509,062.001,809,197.25A0102001MURO PERIMETRALm53.00108,740.0024,788.00179,436.009,510,108.001,313,764.00A0202062ACERO DE REFUERZOKg1,965.572,203.00553.003,621.007,117,329.001,086,960.21A0101017EXCAVACION GENERALm3785.180.001,353.0023,859.0018,733,610.001,062,348.54A0102017ROTURA Y REPOSICION DE HORMIGON DE VEREDAm287.0029,531.0011,833.0070,934.006,171,258.001,029,471.00A0102004ARENA GRADUADA PARA FILTROSm398.50250,000.003,739.00330,024.0032,507,364.00368,291.50A0202006SUMINISTRO TUBERIA PVC D=63mm 1.00 MPa U.ELASm2,056.0011,572.000.0015,044.0030,930,464.000.00

Plan de supervisión Ingeniería del Valor
Es el esfuerzo organizado que examina la necesidad y uso de un elemento con el fin de mejorar su valor, disminuyendo su precio sin reducir su calidad y fiabilidad.

¿Que pretende?

¿Que pretende?
•Ser herramienta para incrementar beneficios mediante la disminución de costos.
•Buscar solución a problemas de incremento de costos de las obras.
•Proporcionar al técnico la metodología para su desarrollo

Plan de supervisión Análisis previo al inicio de las obras
Recopilación de información
Análisis
Informe de supervisión inicial

•del proyecto
•Revisión y validación de cantidades de obra (planos- presupuesto)
•Conformación del precio unitario
•Revisión y evaluación de rendimientos
•Revisión y validación de precios de insumos
•Revisión de materiales (correspondencia entre precios unitarios y especificaciones técnicas)
•Especificaciones técnicas
•Programa inicial de Obra y Gastos indirectos

•de la administración de la obra

•Estructura y organización.

Empresa: Fecha: Proyecto: No. De Crédito: Realizado por: Nombre Encuestado: ESTRUCTURA Y ORGANIZACIÓNsino1¿Cuenta con sistema de registro y documentación? 2 ¿Existen normas que establezcan las funciones y relaciones de los puestos de trabajo? 3¿Dispone de organigrama 1 ? 4 ¿Existe control interno que vele el cumplimiento de procesos internos? 5¿Existe descentralización y delegación de funciones? 26 ¿Se controlan variables previsionales vs. Variables ejecutadas del área financiera de la empresa? 7 ¿Se dispone de la información contractual (legal) con su responsable asignado? 1 Anexar en caso afirmativo2 Funciones delegadas y responsables Función NombreModificación de especificaciones técnicasModificación de plazosAceptación o rechazo de trabajosSuspención de trabajosContinuación de trabajos

•Planeación y programación
•Procuramiento
•Manejo financiero
•Sistema de control

Análisis
•Al proyecto
•A la administración de la obra

Análisis
Proyecto:Fecha: Componente:Realizado por: No. De Crédito:Fuentes del rendimiento Histórico: CódigoElementoUnidadRendimiento del contratistaRendimiento históricodesviación Implicaciones en la ejecución: CódigoDescripción Observaciones y recomendaciones: CódigoDescripciónFORMULARIO PARA EVALUACION DE RENDIMIENTOS

Análisis (Resumen de recomendaciones)
FORMULARIO DE REGISTRO DE RECOMENDACIONES AL PROYECTOProyecto:Fecha: No. De Crédito:Realizado por: Incidencia en: Costo, Tiempo, Calidad: Alta Media BajaCódigo ComponenteCódigo insumoDescripciónRecomendación

Informe de supervisión inicial
•Datos del préstamo
•Parámetros de rentabilidad
•Datos del proyecto
•Recomendaciones al proyecto
•Recomendaciones a la empresa constructora
•Recomendaciones a la empresa supervisora

Plan de supervisión Seguimiento en el transcurso de la ejecución.
Análisis
Informe de supervisión regular

•Información de campo

•Avance de las obras
•Productividad
•Cumplimiento de recomendaciones
•Cumplimiento de calidad

•Información de oficina

•Información de oficina
•Avance de desembolsos
•Avance de obras
•Órdenes de cambio
•Productividad

Análisis
•Avance de obras
•Productividad

Análisis
FORMULARIO PARA REGISTRO DE DESEMBOLSOSProyecto:Fecha: No. De Crédito:Realizado por: 1234....NADesembolsos EjecutadosBDesembolsos ProgramadosCIndice de desembolso del período (IDP) = A/BDDesembolsos Ejecutados AcumuladosEDesembolsos Programados AcumuladosFIndice de Desembolsos Totales del Proyecto(IDTP) = D/EPeríodo

Análisis
•Avance de obras

Análisis
•Avance de obras
•Valor Ganado
•Comportamiento de las actividades
•Índice de ejecución del período

Valor Ganado
Valor Ganado0% 20% 40% 60% 80% 100% 120% 123456789101112131415161718Tiempo de ejecución Presupuesto del proyecto en Porcentaje CPOP. CPOE. CROE. CTP. Fecha de corteAtrasoSobrecostoSCTPPT

Comportamiento de las actividades
FORMULARIO PARA REPORTE DE ACTIVIDADES EJECUTADAS EN EL PERÍODOProyecto:Fecha: Componente:Realizado por: No. De Crédito:Período: Desde: ___/___/____ Hasta: ___/___/_____ DESCRIPCIÓNNÚMERO% Elementos concluidos a tiempoElementos concluidos antes de tiempoElementos concluidos con retrasoTotal de elementos al período

Índice de ejecución del período
FORMULARIO PARA REGISTRO DE ESTIMACIONESProyecto:Fecha: No. De Crédito:Realizado por: Período: Desde: ___/___/____ Hasta: ___/___/_____ 1234....NCosto Presupuestado de Obra Ejecutada (CPOE) Estimación normal ejecutadaCosto Presupuestado de Obra Programada (CPOP) Estimación programadaCEstimación de volúmenes de obra adicionalDEstimación de rubros nuevosECosto de Obras Adicionales y Nuevas (COAN) = C + DFCosto Real del Obra Ejecutada (CROE) = A + B + EGIndice de Ejecución Normal del Período (IENP) = A/BHIndice de Ejecución Adicional del Período (IEAP) = E/BICosto Presupuestado de Obra Ejecutada Acumulada (CPOEA) JCosto Presupuestado de Obra Programada Acumulada (CPOPA) KCosto de Obras Adicionales y Nuevas Acumuladas (COANA) LIndice de Ejecución Normal Acumulada del Período (IENAP) = I/JMIndice de Ejecución Adicional Acumulada del Período (IEAAP) = K/JABPeríodo

Análisis
•Productividad
•Índice de productividad
•Índice de tiempos muertos

Seguimiento en el transcurso de la ejecución.
 Índice de productividad




 






E
P
FFE FIE
FFP FIP
IP
$
$
F FP = Fecha de Fin Programada
F IP = Fecha de Inicio Programada
F FE= Fecha de Fin Ejecutada
F IE= Fecha de Inicio Ejecutada
$ P = Monto Programado (Mano de obra o Equipo)
$ E = Monto Ejecutado (Mano de obra o Equipo)

Índice de tiempos muertos
       períododelhorasdeperíododelónparalizacidehorasITM# 1

Cumplimiento de recomendaciones
•Al proyecto
•A la empresa constructora
•A la empresa supervisora

Cumplimiento de calidad
•Revisión del formulario “sistema de control”
•Revisión cartas de control de elementos e insumos prioritarios
•Determinación de desperdicios importantes
•Aspectos de seguridad

Informe de supervisión regular
•Datos del préstamo
•Avance de la obra
•Desempeño de estimaciones normales
•Desempeño de estimaciones adicionales
•Desempeño de actividades
•Desempeño del retraso de las obras
•Productividad
•Recomendaciones al proyecto, constructor y supervisor
•Avance de recomendaciones
•Recomendaciones incumplidas

1
. IDP Indice de desempeño del período (desembolso real/programado)
2
. IDT Indice de desempeño total a la fecha
Óptimo
0
IDP
1
IDT
2
1

Avance de la obra
•Desempeño de estimaciones normales
1
0
IENP
1
IENAP
2
Deficiente
Bueno
Normal
1
.
IENP
=
Indice de
ejecución de
obras
normales
del
período
(
estimación normal/
estimación
programada)
2
. IENAP
=
Indice de
ejecución de
obras
normales
acumuladas

•Avance de la obra
•Desempeño de estimaciones adicionales
27%
0
Límite de costo
IEAP
1
IEAAP
2
Óptimo
1
. IEAP = Indice de ejecución de obras adicionales acumuladas del período
(estimación de adicionales/estimación programada)
2
. IEAAP Indice de ejecución de obras adicionales acumuladas

Avance de la obra
•Desempeño del retraso de las obras
0
Límite de tiempo
IT
1
1
. IT Indice de tiempo (intensidad de retraso del proyecto)
IT = # de días de retraso/# total de días
18%

Productividad
1
0
IP
normal
Eficiente
Deficiente
ITM
Óptimo
Paralización total
1
0

Seguimiento en el transcurso de la ejecución.
• Recomendaciones al proyecto, constructor y supervisor
Actual
Anterior
Óptimo
0 1
Deficiente
Anterior = # de respuestas afirmativas/# total de respuestas
(supervisión anterior)
Actual = # de respuestas afirmativas/# total de respuestas
(supervisión a ctual )

Conclusiones
La mayoría de las obras se ejecutan con retraso y sobrecosto.
Las entidades financieras no controlan los cambios que disminuyen o eliminan la rentabilidad del proyecto.

Conclusiones
Se propone el plan de supervisión para conocer los problemas que ocasionan retraso y sobrecosto y determinar las acciones correctoras

Conclusiones
Líneas de investigación para nuevos estudios:
•Aplicación del plan de supervisión a un proyecto.
•Realización de un programa de computación para automatizar el proceso de supervisión propuesto.

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