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Estados Financieros

El resumen presenta los estados financieros de la empresa Tecnosoft S.A. para los años 2012 y 2013. Muestra un aumento en los activos totales de 79,000 a 117,053, con incrementos en cuentas por cobrar, inventario y otros rubros. Los ingresos operacionales crecieron de 10,987 a 29,820, mientras la utilidad neta aumentó de 1,490 a 9,167. El flujo de efectivo fue positivo en 1,960, a pesar de inversiones, y el patrimonio creció de 6,680 a 7,718.

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ACTIVOS AÑO 2012 AÑO 2013
ACTIVOS CORRIENTES
Caja 5.000,00 4.300,00
Bancos 12.300,00 29.300,00
Cuentas por Cobrar 6.100,00 8.900,00
Inventario de Mercaderia 30.900,00 41.000,00
IVA en Compras 2.100,00 5.460,00
Publicidad pagada por anticipado 120,00 365,00
TOTAL 56.520,00 89.325,00
ACTIVOS NO CORRIENTES
Equipo de Oficina 2.500,00 2.700,00
Depreciacion Equipo de Oficina -29,00 2.471,00 -39,00 2.661,00
Muebles y Enseres 3.000,00 2.200,00
Depreciacion Muebles y Enseres -52,00 2.948,00 -44,00 2.156,00
Equipo de Computacion 5.200,00 7.200,00
Depreciacion Equipo de Computacion -93,00 5.107,00 -130,00 7.070,00
Vehiculo 9.200,00 12.300,00
TOTAL 19.726,00 24.187,00
OTROS ACTIVOS
Gastos de Constitucion 2.800,00 3.600,00
Amoritzacion acumulada de gastos de const. -46,00 2.754,00 -59,00 3.541,00
TOTAL OTROS ACTIVOS 2.754,00 3.541,00
TOTAL ACTIVOS 79.000,00 117.053,00
PASIVO CORRIENTE
Cuentas y Documentos por Pagar 4.000,00 10.200,00
IESS por Pagar 1.530,00 2.600,00
Prestamo Bancario por Pagar 1.300,00 4.900,00
TOTAL 6.830,00 17.700,00
PASIVO NO CORRIENTE
Hipotecas por Pagar 16.200,00 12.800,00
TOTAL 16.200,00 12.800,00
TOTAL PASIVOS 23.030,00 30.500,00
PATRIMONIO
Capital Pagado 55.970,00 86.553,00
TOTAL DE PASIVO Y PATRIMONIO 79.000,00 117.053,00
GERENTE CONTADOR
EMPRESA TECNOSOFT S.A.
BALANCE GENERAL
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
INGRESOS OPERACIONALES AÑO 2012 AÑO 2013
VENTAS 12.000,00 32.000,00
(-) DEVOLUCION EN VENTAS -500,00 -1.200,00
(-) DESCUENTO EN VENTAS -512,50 -980,00
= VENTAS NETAS 10.987,50 29.820,00
(-) COSTO DE VENTAS 4.440,00 12.700,00
MERCADERIAS INVENTARIO INICIAL 28.350,00 24.900,00
(+) COMPRAS 3.600,00 6.700,00
(-) DEVOLUCION EN COMPRAS -600,00 -720,00
(-) DESCUENTO EN COMPRAS -180,00 -230,00
COMPRAS NETAS 2.820,00 2.820,00 5.750,00 5.750,00
= MERCADERIA DISPONIBLE PARA LA VENTA 31.170,00 31.170,00 30.650,00 30.650,00
(-) MERCADERIA INVENTARIO FINAL -26.730,00 4.440,00 -17.950,00 12.700,00
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 6.547,50 17.120,00
(-) GASTOS OPERACIONALES -3.249,64 -4.755,00
GASTOS DE ADMINISTRACION
GASTO SUELDOS 1.900,00 2.300,00
GASTO APORTE PATRONAL 30,98 90,00
COMPONENTES SALARIALES 64,00 54,00
REMUNERACIONES ADICIONALES 120,00 49,00
CONSUMO UTILES DE OFICINA 250,00 270,00
DEPRECIACION MUEBLES Y ENSERES 22,08 33,00
DEPRECIACION EQUIPOS DE OFICINA 40,00 160,00
AMORTIZ. GASTOS DE CONSTITUCION 25,00 39,00
GASTO ARRIENDOS 230,00 310,00
GASTOS GENERALES 12,58 250,00
TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACION 2.694,64 3.555,00
GASTOS DE VENTAS
GASTO SUELDOS 360,00 780,00
GASTO APORTE PATRONAL 80,00 200,00
COMPONENTES SALARIALES 32,00 38,00
REMUNERACIONES ADICIONALES 50,00 160,00
CUENTAS INCOBRABLES 33,00 22,00
TOTAL GASTOS DE VENTA 555,00 1.200,00
TOTAL GASTOS DE OPERACIÓN 3.249,64 4.755,00
3.297,86 12.365,00
UTILIDAD OPERACIÓN
(-) GASTOS FINANCIEROS -480,00 -870,00
GASTO INTERES 2.817,86 11.495,00
UTILIDAD EN EL EJERCICIO 2.337,86 10.625,00
(-) 15% PARTICIPACION A TRABAJADORES 350,68 1.593,75
1.987,18 9.031,25
(-) IMPUESTO A LA RENTA -496,80 135,47
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO 1.490,39 9.166,72
GERENTE CONTADOR
EMPRESA TECNOSOFT S.A.
ESTADO DE RESULTADOS
DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
CONCEPTO SUBPARCIAL TOTAL
1. FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES OPERATIVAS
Efectivo recibido de Clientes 30.150,00
Efectivo pagado a proveedores y empleados -27.600,00
Efectivo proveniente de operaciones 2.550,00
Intereses recibidos 200,00
Dividendos recibidos 200,00
Intereses pagados -270,00
Impuesto a la Renta -900,00
Flujo de Efectivo antes de partida extraordinaria 1.780,00
Ingresos por liquidacion del seguro contra terremoto 180,00
Efectivo neto por actividades operativas 1.960,00
2. FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE INVERSION
Adquisicion de subsidiaria X, neto del efectivo adquirido -550,00
Adquisicion de propiedades, planta y equipo -350,00
Procedente de venta de equipo 20,00
Efectivo neto usado en actividades de inversion -880,00
3. FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
Proveniente de emision y venta de acciones 250,00
Proveniente de prestamos a largo plazo 250,00
Pago de pasivos por arrendamiento financiero -90,00
Dividendos pagados -1.200,00
Efectivo neto usado en actividades de financiamiento -790,00
4. FLUJO DE EFECTIVO DE PERIODO
Aumento neto del Efectivo y sus equivalentes 290,00
Efectivo y sus equivalentes al principio del periodo 120,00
Efectivo y sus equivalentes al final del periodo 410,00
GERENTE CONTADOR
EMPRESA TECNOSOFT S.A.
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
3.470,00
CONCEPTO CAPITAL APORTES RESERVA OTRAS UTILIDADES TOTAL
PAGADO FUTURAS LEGAL RESERVAS NO
CAPITALIZACIONES DISTRIBUIDAS
Saldo al 31 de Dic de 2011 4.500,00 1.240,00 400,00 200,00 180,00 6.520,00
Cambio en Politica de Contabilidad -95,00 -95,00
Saldo Reestructurado 4.500,00 1.240,00 400,00 200,00 85,00 6.425,00
Utilidad Neta del Periodo 850,00 850,00
Dividendos -595,00 -595,00
Apropiacion para reserva 42,50 -42,50 0,00
Emision de Capital de Acciones
Saldo al 31 de Dic de 2012 4.500,00 1.240,00 442,50 200,00 297,50 6.680,00
Aumento de Capital mediante
Apropiacion de Reservas 1.500,00 -400,00 -200,00 -100,00 800,00
0,00
Utilidad Neta del Periodo 795,00 795,00
Dividendos -556,50 -556,50
Apropiacion para Reservas 39,75 -39,75 0,00
Emision de Capital Acciones 0,00
Saldo al 31 de Dic de 2013 6.000,00 840,00 282,25 100,00 496,25 7.718,50
CONTADORGERENTE
EMPRESA TECNOSOFT S.A.
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
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Estados Financieros

  • 1. ACTIVOS AÑO 2012 AÑO 2013 ACTIVOS CORRIENTES Caja 5.000,00 4.300,00 Bancos 12.300,00 29.300,00 Cuentas por Cobrar 6.100,00 8.900,00 Inventario de Mercaderia 30.900,00 41.000,00 IVA en Compras 2.100,00 5.460,00 Publicidad pagada por anticipado 120,00 365,00 TOTAL 56.520,00 89.325,00 ACTIVOS NO CORRIENTES Equipo de Oficina 2.500,00 2.700,00 Depreciacion Equipo de Oficina -29,00 2.471,00 -39,00 2.661,00 Muebles y Enseres 3.000,00 2.200,00 Depreciacion Muebles y Enseres -52,00 2.948,00 -44,00 2.156,00 Equipo de Computacion 5.200,00 7.200,00 Depreciacion Equipo de Computacion -93,00 5.107,00 -130,00 7.070,00 Vehiculo 9.200,00 12.300,00 TOTAL 19.726,00 24.187,00 OTROS ACTIVOS Gastos de Constitucion 2.800,00 3.600,00 Amoritzacion acumulada de gastos de const. -46,00 2.754,00 -59,00 3.541,00 TOTAL OTROS ACTIVOS 2.754,00 3.541,00 TOTAL ACTIVOS 79.000,00 117.053,00 PASIVO CORRIENTE Cuentas y Documentos por Pagar 4.000,00 10.200,00 IESS por Pagar 1.530,00 2.600,00 Prestamo Bancario por Pagar 1.300,00 4.900,00 TOTAL 6.830,00 17.700,00 PASIVO NO CORRIENTE Hipotecas por Pagar 16.200,00 12.800,00 TOTAL 16.200,00 12.800,00 TOTAL PASIVOS 23.030,00 30.500,00 PATRIMONIO Capital Pagado 55.970,00 86.553,00 TOTAL DE PASIVO Y PATRIMONIO 79.000,00 117.053,00 GERENTE CONTADOR EMPRESA TECNOSOFT S.A. BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
  • 2. INGRESOS OPERACIONALES AÑO 2012 AÑO 2013 VENTAS 12.000,00 32.000,00 (-) DEVOLUCION EN VENTAS -500,00 -1.200,00 (-) DESCUENTO EN VENTAS -512,50 -980,00 = VENTAS NETAS 10.987,50 29.820,00 (-) COSTO DE VENTAS 4.440,00 12.700,00 MERCADERIAS INVENTARIO INICIAL 28.350,00 24.900,00 (+) COMPRAS 3.600,00 6.700,00 (-) DEVOLUCION EN COMPRAS -600,00 -720,00 (-) DESCUENTO EN COMPRAS -180,00 -230,00 COMPRAS NETAS 2.820,00 2.820,00 5.750,00 5.750,00 = MERCADERIA DISPONIBLE PARA LA VENTA 31.170,00 31.170,00 30.650,00 30.650,00 (-) MERCADERIA INVENTARIO FINAL -26.730,00 4.440,00 -17.950,00 12.700,00 UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 6.547,50 17.120,00 (-) GASTOS OPERACIONALES -3.249,64 -4.755,00 GASTOS DE ADMINISTRACION GASTO SUELDOS 1.900,00 2.300,00 GASTO APORTE PATRONAL 30,98 90,00 COMPONENTES SALARIALES 64,00 54,00 REMUNERACIONES ADICIONALES 120,00 49,00 CONSUMO UTILES DE OFICINA 250,00 270,00 DEPRECIACION MUEBLES Y ENSERES 22,08 33,00 DEPRECIACION EQUIPOS DE OFICINA 40,00 160,00 AMORTIZ. GASTOS DE CONSTITUCION 25,00 39,00 GASTO ARRIENDOS 230,00 310,00 GASTOS GENERALES 12,58 250,00 TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACION 2.694,64 3.555,00 GASTOS DE VENTAS GASTO SUELDOS 360,00 780,00 GASTO APORTE PATRONAL 80,00 200,00 COMPONENTES SALARIALES 32,00 38,00 REMUNERACIONES ADICIONALES 50,00 160,00 CUENTAS INCOBRABLES 33,00 22,00 TOTAL GASTOS DE VENTA 555,00 1.200,00 TOTAL GASTOS DE OPERACIÓN 3.249,64 4.755,00 3.297,86 12.365,00 UTILIDAD OPERACIÓN (-) GASTOS FINANCIEROS -480,00 -870,00 GASTO INTERES 2.817,86 11.495,00 UTILIDAD EN EL EJERCICIO 2.337,86 10.625,00 (-) 15% PARTICIPACION A TRABAJADORES 350,68 1.593,75 1.987,18 9.031,25 (-) IMPUESTO A LA RENTA -496,80 135,47 UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO 1.490,39 9.166,72 GERENTE CONTADOR EMPRESA TECNOSOFT S.A. ESTADO DE RESULTADOS DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
  • 3. CONCEPTO SUBPARCIAL TOTAL 1. FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES OPERATIVAS Efectivo recibido de Clientes 30.150,00 Efectivo pagado a proveedores y empleados -27.600,00 Efectivo proveniente de operaciones 2.550,00 Intereses recibidos 200,00 Dividendos recibidos 200,00 Intereses pagados -270,00 Impuesto a la Renta -900,00 Flujo de Efectivo antes de partida extraordinaria 1.780,00 Ingresos por liquidacion del seguro contra terremoto 180,00 Efectivo neto por actividades operativas 1.960,00 2. FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE INVERSION Adquisicion de subsidiaria X, neto del efectivo adquirido -550,00 Adquisicion de propiedades, planta y equipo -350,00 Procedente de venta de equipo 20,00 Efectivo neto usado en actividades de inversion -880,00 3. FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO Proveniente de emision y venta de acciones 250,00 Proveniente de prestamos a largo plazo 250,00 Pago de pasivos por arrendamiento financiero -90,00 Dividendos pagados -1.200,00 Efectivo neto usado en actividades de financiamiento -790,00 4. FLUJO DE EFECTIVO DE PERIODO Aumento neto del Efectivo y sus equivalentes 290,00 Efectivo y sus equivalentes al principio del periodo 120,00 Efectivo y sus equivalentes al final del periodo 410,00 GERENTE CONTADOR EMPRESA TECNOSOFT S.A. ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 3.470,00
  • 4. CONCEPTO CAPITAL APORTES RESERVA OTRAS UTILIDADES TOTAL PAGADO FUTURAS LEGAL RESERVAS NO CAPITALIZACIONES DISTRIBUIDAS Saldo al 31 de Dic de 2011 4.500,00 1.240,00 400,00 200,00 180,00 6.520,00 Cambio en Politica de Contabilidad -95,00 -95,00 Saldo Reestructurado 4.500,00 1.240,00 400,00 200,00 85,00 6.425,00 Utilidad Neta del Periodo 850,00 850,00 Dividendos -595,00 -595,00 Apropiacion para reserva 42,50 -42,50 0,00 Emision de Capital de Acciones Saldo al 31 de Dic de 2012 4.500,00 1.240,00 442,50 200,00 297,50 6.680,00 Aumento de Capital mediante Apropiacion de Reservas 1.500,00 -400,00 -200,00 -100,00 800,00 0,00 Utilidad Neta del Periodo 795,00 795,00 Dividendos -556,50 -556,50 Apropiacion para Reservas 39,75 -39,75 0,00 Emision de Capital Acciones 0,00 Saldo al 31 de Dic de 2013 6.000,00 840,00 282,25 100,00 496,25 7.718,50 CONTADORGERENTE EMPRESA TECNOSOFT S.A. ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013