CORTE 172- IMPLEMENTACIÓN DEL
CONTROL INTERNO EN ENTIDADES DEL
SECTOR SALUD LEY 87 DE 1993
DECRETO 943 DE 2014 (MECI
ACTUALIZADO: 2014) Y MIPG: 2017
ORGANIZACIÓN E IMPLEMENTACIÓN
DEL CONTROL INTERNO EN LA IPS
CUIDADO SEGURO EN CASA SEDE
MAGANGUÉ

GRUPO # 1
• PATRICIA ROBLES POSO
• WENDY RUIZ PÉREZ
• MARIBEL GALVIS ZABALETA

INTRODUCCIÓN
La presente investigación, realizada en la IPS CUIDADO SEGURO EN CASA
SEDE MAGANGUÉ, busca organizar e implementar un sistema de control
interno que permita medir la calidad de los procesos de atención
domiciliaria, en cuanto a la oportuna respuesta de los diferentes servicios
que se ofrece a los pacientes con enfermedades agudas y/o terminales,
como, terapias físicas, respiratorias y psicológicas, suministro de
medicamentos, atención oportuna por enfermería las 24 horas del día, a los
pacientes que lo requieren, traslados y toda la atención básica domiciliaria.
Esto basado según ley 87 del 1993, decreto 943 de 2014 (MECI actualizado
2014). En busca de mejorar todos los procesos internos de la IPS y
comprometer a los profesionales que actúan en la unidad a reducir el
riesgo.
La implementación de este sistema de control interno permitirá a la
empresa ser competitiva en el mercado y cumplir con los estándares
requeridos para participar en licitaciones públicas y privadas.

JUSTIFICACION
Partiendo de la necesidad que tiene la gerencia para implementar un sistema
de control interno que le permita a la IPS CUIDADO SEGURO EN CASA SEDE
MAGANGUÉ fortalecer sus herramientas administrativas para hacer frente a
los retos que se le presentan a nivel normativo y de calidad asistencial, que le
ayude a seguir creciendo de forma eficiente, eficaz y competitiva. De igual
manera se busca que todo el personal que labora en la IPS sea capaz de
identificar las amenazas que se originan por la falta de implementación o
cumplimiento en todos los procesos referentes al control interno de la
empresa. Adicionalmente cumplir con los requisitos mínimos que exige la
facultad de Enfermería de la universidad de Cartagena para graduarnos como
Administradores en los Servicios de Salud.

OBJETIVO GENERAL
• Analizar la organización de la oficina de control interno en la IPS CUIDADO
SEGURO EN CASA SEDE MAGANGUÉ, de acuerdo a la norma por la cual se
rige el mismo en la LEY 87 DE 1993 DECRETO 943 DE 2014 (MECI
ACTUALIZADO: 2014) Y MIPG: 2011.

OBJETIVOS ESPECÍFICOS
1. Analizar si se cumplen las normas vigentes sobre el control interno en la
IPS Cuidado seguro en Casa sede Magangué.
2. Conocer e identificar los componentes del modelo del control interno
COSO en la IPS Cuidado seguro en Casa sede Magangué.
3. Centralizar la información estratégica del área, para una correcta toma
de decisiones mediante estrategias de procesos internos en la IPS
Cuidado seguro en Casa sede Magangué.
4. Evaluar los riesgos que se presentan en la oficina de control interno en la
IPS Cuidado seguro en Casa sede Magangué.
5. Conocer las semejantes y diferencias en el sistema de control interno en
una entidad privada y pública en el sector salud.

MARCO LEGAL
 CONSTITUCIÓN POLÍTICA DE COLOMBIA 1991 En Sus Artículos: Artículo 209,
Artículo 269, Artículo 267
 LEY 489 DE 1998
 DECRETO 1599 DE 2005; Derogado por el art. 5, Decreto Nacional 943 de 2014.
 DECRETO 943 DE 2014 Por el cual se actualiza el Modelo Estándar de Control
Interno (MECI).
 LEY 87 DE 1993:"Por la cual se establecen normas para el ejercicio del control
interno en las entidades y organismos del estado y se dictan otras
disposiciones"
 DECRETO NÚMERO 1083 DE 2015: Por medio del cual se expide el Decreto
Único Reglamentario del Sector de Función Pública
 DECRETO 648 DE 2017: Que el Decreto Ley 2400 de 1968, por el cual se
modifican las normas que regulan la administración del personal civil y se
dictan otras disposiciones, ha sido modificado por las leyes 13 de 1984 y 734 de
2002

IPS Cuidado Seguro en Casa es una institución prestadora de servicios de
salud de atención domiciliaria, que ofrece servicios clínicos y asistenciales,
oportunos, con calidad y desarrollo social. Nace el 15 de diciembre de 2010,
bajo el nombre de SER CUIDADO EN CASA UT, en la ciudad de Cartagena,
como resultado de la Unión Temporal de las empresas Gestión Integral del
Cuidado LTDA y Fundación SER. El 1º de enero de 2014, se inicia la prestación
de servicios bajo la nueva figura CUIDADO SEGURO EN CASA UT, conformada
por la alianza estratégica entre FUNDACIÓN SER SOCIAL Y FUNDACIÓN
CAMINOS. Como resultado de la privatización de la empresa, nace IPS
CUIDADO SEGURO EN CASA S.A. El 1º de junio de 2016 se extiende la
prestación de servicios en 5 departamentos de la Costa Caribe.
RESEÑA DE LA IPS

MARCO TEÓRICO
Misión
Somos una institución prestadora de servicios de salud, especializada en
Atención Domiciliaria, expertos en el manejo de pacientes agudos, crónicos y
paliativos, con personal idóneo que garantiza una atención segura, oportuna,
humana y sustentada en el autocuidado, desarrollo del talento humano, la
participación de la familia y el cuidado del medio ambiente.
Visión 2023
Ser la IPS de atención domiciliaria más reconocida en el país, por su
amplia cobertura geográfica y su liderazgo en el tratamiento seguro y
eficiente de pacientes agudos, crónicos, paliativos y manejo
especializado de heridas.

VALORES CORPORATIVOS
Como empresa, creemos que nuestras acciones son la piedra angular de nuestro
futuro. Por eso nos comprometemos con prácticas y comportamientos
fundamentados en los siguientes valores corporativos:
• Respeto
• Responsabilidad
• Vocación del servicio
• Solidaridad

ORGANIGRAMA
unos 200-269
y en apenas 69
durante
milisegundos
milisegundos se salta a la
siguiente, en lo que se conoce
como movimiento sacádico.
La fonación. Articulación
oral consciente o
inconsciente, se podría
decir que la información
pasa de la vista al habla.
Es en esta etapa en la que
pueden darse la
vocalización y su
vocalización de la lectura.

MAPA DE PROCESOS

DEBILIDADES
 Ser una empresa relativamente nueva
en el municipio de Magangué,
Bolívar.
 La IPS no cuenta con patrocinio
influyente en el municipio en el área
de la salud.
 Contratación de empleados que no
cumplan las políticas establecidas e
impidan el cumplimiento de los
objetivos.
OPORTUNIDADES
 Mejorar la experiencia de los pacientes
con la prestación del servicio.
 Ser reconocidos a nivel nacional como
una empresa que presta los servicios
con altos estándares de calidad.
 Generar una adecuada productividad
en la IPS domiciliaria mediante una
adecuada atención del paciente.
FORTALEZAS
 Creación de una mejor
competitividad en el mercado,
gracias al avance tecnológico
utilizado, aportando una mejor
productividad en el servicio.
 Creación de nuevas estrategias de
marketing hará generar mayor
competitividad en el mercado.
 Tener enfocados a los empleados en
un mismo objetivo.
AMENAZAS
 No renovación de los contratos con las
empresas que actualmente se está
trabajando.
 Posibilidad de que sean creadas otras
IPS domiciliarias y de que estas
generen mejor competitividad en el
mercado.
 Llegar a ser una IPS poco confiable
para los pacientes y que estos quieran
recibir el servicio de otra IPS
domiciliaria.
MATRIZ DOFA

POLÍTICAS DE GESTIÓN Y DESEMPEÑO INSTITUCIONAL
MIPG
El Modelo Integrado de Planeación y Gestión (MIPG) es un documento de política
generado por la Función Pública que dicta lineamiento a las entidades de orden
nacional y territorial para la planeación y la gestión institucional a través de siete
dimensiones: Talento humano, Direccionamiento estratégico y planeación.

Con el direccionamiento estratégico y de planeación se busca que las entidades tengan
claridad a corto, mediano y largo plazo para priorizar sus recursos y el talento humano.
Este ultimo es de gran importancia dentro del proceso ya que es el eje central del buen
desempeño institucional.

PLANIFICACIÓN DE LA GESTIÓN DE RIESGOS DEL SGC
• Cambios en la estructura de la administración
• Ausencia de indicadores de gestión
• Planes de mejoramientos incumplidos
• Ausencia de evaluaciones de control
• Incumplimiento de plazo para la entrega de respuestas de PQRS
• No utilización de los elementos de protección personal
• Situación de emergencia interna o externa.
• Bajo conocimiento en el software SISMA ASISTENCIAL
• No radicación de incapacidades
• Baja capacidad tecnológica
• Perdida de información documental por siniestros

MATRIZ DE RIESGOS
Con esta información encontradas en la IPS CUIDADO SEGURO EN CASA,
creamos una matriz que nos sirve para evaluar la probabilidad y la gravedad
del riesgo durante el proceso de planificación del proyecto y las actividades de
control.
MATRIZ DE RIESGOS EN IPS CUIDADO SEGURO EN CASA -MODELO COSO
ÁREA AFECTADA GERENCIA DE DESARROLLO DE NEGOCIOS
onentes COSO Riesgo identificado Efecto Actividad de Control Evidencia del Control
Responsable del
control
Frecuencia de
control
Cambios en la
estructura de la
administración
Los cambios en las
responsabilidades de la
administración pueden afectar
los controles que se llevan en la
organización.
Realizar autoevaluaciones periódicas para evitar fisuras en la
estructura de la administración, en procesos de toma de
decisiones y control de la empresa.
Manual de Funciones Gerencia de
Desarrollo de
Negocios
Anual
Actas de Trabajo. Informe
de análisis de indicadores
de gestión
Gerencia de
Desarrollo de
Negocios
NTE DE
ROL
Ausencia de
indicadores de
gestión
Perdida de información para la
toma de decisiones.
Establecer indicadores de gestión. Mensual
Planes de
mejoramiento
incumplidos
Aplicación de procesos
disciplinarios o
administrativos.
Realización de auditorías internas. Cumplimiento del plan de
mejoramiento
Gerencia de
Desarrollo de
Negocios y Recursos
Cuando se pr
. Humanos
MONITOREO
Ausencia de
evaluaciones de
control interno
Pérdidas económicas por falta
de controles y ocurrencia de
conductas inapropiadas por
parte de socios y empleados
frente al patrimonio de la
empresa.
Establecer un comité de auditoría, o un mecanismo de evaluación
del control interno. Implementación del Modelo COSO
Acta de Creación de
comité. Actas de trabajo
Gerencia de
Desarrollo de
Negocios
Mensual

ÁREA AFECTADA COORDINACIÓN DE SALUD
tes Riesgo
identificado
Efecto Actividad de Control Evidencia del Control
Responsable del
control c
Incumplimiento de
plazo para la entrega
de respuestas de
PQRS
Generación de Quejas y reclamos.
Pérdida de credibilidad.
Supervisión técnica de personal en la ejecución de la prestación
del servicio.
Informe de cumplimiento
de entrega de PQRS Coordinación de
Salud
M
ÓN DE
Accidentes laborales y problemas de
salud. Incapacidad momentánea o
permanente. Permisos constantes.
Baja productividad
Garantizar que el personal cumpla con las con las políticas
establecidas acerca del uso obligatorio y adecuado de las
dotaciones con el fin de prevenir accidentes de trabajo durante la
prestación del servicio.
Recursos Humanos y
Trabajadores
involucrados
No utilización de los
elementos de
protección personal
Sanción Disciplinaria y
compromisos
C
Situación de
emergencia interna o
externa.
Pérdidas económicas, Colapso
estructural, incendio,
Inspecciones de seguridad en la Institución a diferentes Plan de Emergencias Profesional en A

jugar dibujar
escritura pre
alfabética
ÁREA AFECTADA COORDINACIÓN DE INFORMACIÓN
Riesgo
identificado
Efecto Actividad de Control Evidencia del Control
Responsable del
control
Bajo conocimiento
en el software SISMA
ASISTENCIAL
Establecer capacitaciones y entrenamiento para los
diferentes aplicativos implementados.
Cronogramas de capacitación y formato de
socialización
Baja capacidad de producción
Analista de
Operaciones
Pérdidas económicas, insatisfacción
del cliente, problemas al empleado
para reconocimiento de la
incapacidad ante el fondo de
pensiones.
Retroalimentación y cumplimiento del procedimiento de
incapacidades por parte de los empleados.
Incapacidades con sello de radicación por
EPS correspondiente
Analista de
Operaciones
No radicación de
incapacidades
Incide en la calidad de la información
y seguridad de
Renovación de equipos obsoletos y soporte tecnológico
permanente.
Factura de compra
equipos
de
Coordinación de
Información
Baja capacidad
tecnológica
los mismos, afectando la
competitividad de la empresa.
Coordinación
Administrativa y
Financiera y
Profesional en
Prevención de
Riesgos
Perdida de
información
documental por
siniestros
Perdida de información de la
empresa, pérdidas económicas y
reproceso.
Garantizar las condiciones ambientales de los documentos
y el Cumplimiento del sistema de seguridad y salud en el
trabajo.
Cronograma
mantenimientos a
infraestructura
de la
HALLAZGOS EN LAAUDITORIA
No Disponibilidad talento humano Coordinación General Asistencial
No se evidencia cronograma de atenciones de las valoraciones por medicina general
No se evidencia control de rotulación en los insumos y en los dispositivos médicos.
No se evidencia cronograma de actividades y capacitaciones al personal asistencial y administrativo.

PLAN DE MEJORA

RECOMENDACIONES
SE RECOMIENDA AL GERENTE DE LA INSTITUCIÓN:
• Con respecto al estándar de talento humano, realizar la correspondiente
convocatoria para el perfil de coordinador general asistencial en el menor
tiempo posible con la finalidad de mantener una organización y supervisión en la
parte misional.
• Coordinación médica:
• Implementar y diseñar un Cronograma de control mensual de las atenciones
domiciliarias a los médicos generales para las valoraciones domiciliarias
• Coordinación de enfermería
• Revisar proceso de rotulación de insumos, que garantice la correcta
identificación de los envases.
• Socialización de guías y protocolos para una buena prestación de los servicios
con calidad y calidez
• Capacitar constantemente al personal asistencial y administrativo con el fin de
fortalecer los procesos en la prestación de los servicios.
• Realizar visitas domiciliarias para supervisar la prestación del servicio de auxiliar
de enfermería.

CONCLUSIÓN
La IPS CUIDADO SEGURO EN CASA sede Magangué, fue la empresa escogida por los
autores del presente estudio, para desarrollar su seminario de grado aprovechando que
una de ellos hace parte de la empresa como funcionaria. Esta IPS es una seccional de la
IPS CUIDADO SEGURO EN CASA– Cartagena, de manera que esto muestra una fuerte
dependencia administrativa y financiera, esta situación no impide que la seccional cuente
con un Sistema de Auditoria Interna, que sirva de apoyo a la Organización en general,
ayudando a prevenir riesgos que atenten contra el normal funcionamiento de los recursos
de la IPS. De acuerdo a la investigación realizadas al personal de la IPS y algunos usuarios
del servicio. Encontramos que en el primer caso, todos los cargos presentan ciertos
mecanismos de control al momento de realizar sus funciones, pero en algunas áreas se
notó la necesidad de mejorar los procedimientos de control que se han implementado
hasta el momento. Mientras que para el segundo caso, se encontró un alto grado de
satisfacción por parte de los usuarios de los servicios prestados en la Clínica. A pesar que
la empresa tiene un ambiente de control adecuado, acorde con su tamaño comprendido
por un Reglamento Interno de Trabajo, Manuales de funciones por cargo, supervisiones y
evaluaciones de auditorías efectuadas periódicamente por la Oficina Principal, necesita de
un área que se encargue exclusivamente de todo lo relacionado al Control Interno. El
objetivo del presente estudio, fue aportar a la IPS información valiosa que le sirva a la
administración como una herramienta de apoyo para toma de decisiones apropiadas para
mejorar su ambiente de control.

REFERENCIAS BIBLIOGRAFICAS
1. Ortega Vargas Ma Carolina, Suarez Vásquez Ma Guadalupe. Manual de
evaluación del servicio de calidad de enfermería. 1ra edición. Colombia: médica
internacional LTDA; 2006
2. Jiménez Cangas Leonor, Báez Dueñas Rosa María, Pérez Maza Benito, Reyes
Álvarez Iliana. Metodología para la evaluación de la calidad en instituciones de
atención primaria de salud. Rev Cubana Salud Pública [online]. 1996, vol.22,
n.1, pp. 15-16. ISSN 0864-3466.
3. Riveros Silva Pablo Emilio. Sistema de gestión de calidad de servicios. 3ra
edición. Bogotá DC: Ecoe ediciones; 2007.
4. LASKI, J. P. El control interno como estrategia de aprendizaje organizacional: el
modelo coso y sus alcances en américa latina. 2006.
5. VEGA DE LA CRUZ, Leudis Orlando and NIEVES JULBE, Any Flor. Contribución
para el diagnóstico del control interno en entidades de servicios. Revista
Ingeniare. 18 (June 2015

ANEXOS

¡Gracias!
La victoria más difícil es
la victoria sobre uno
mismo (Aristóteles).