1. MF0979_2GESTIÓOPERATIVA
DE TRESORERIA

2. Objectius
Objectius generals
 Realitzar les gestions administratives de tresoreria.
Objectius específics
 Identificar la normativa mercantil i fiscal que regula els instruments
financers, documents de cobrament i pagament i les entitats que les
emeten.
 Confeccionar els documents de cobrament i pagament aplicant la
normativa mercantil i fiscal a través de mitjans tradicionals i
telemàtics fent els registres corresponents.
 Aplicar els mètodes i les funcions de control de tresoreria, detectar les
desviacions i identificar-ne causes i conseqüències.
 Realitzar els càlculs corresponents a la gestió de tresoreria a través
dels mitjans convencionals i informàtics.
 Identificar mitjans i terminis de presentació de la documentació de
cobrament i pagament davant dels diferents destinataris públics i
privats d’acord a la normativa vigent.

3. BLOC1
Normativamercantilifiscal
queregulaelsintruments
financers
Introducció
• Conceptes bàsics d’economia i finances
1.1.Intermediaris financers i agents econòmics
1.1.1. Definició i funcions
1.1.2. Classificació segons directrius CEE
1.1.3. El Banc d’Espanya
1.1.4. La banca privada
1.1.5. Caixes d’Estalvi
1.1.6. Companyies d’assegurances
1.1.7. Fons de pensions
1.1.8. La Seguretat Social
1.1.9. Societats i Fons d'inversió
1.1.10.Bancs hipotecaris

4. BLOC1
Normativamercantilifiscal
queregulaelsintruments
financers
1.2. Característiques i finalitat dels instruments financers al servei de
l’empresa.
1.2.1. Crèdits en compte corrent
1.2.2. Préstecs
1.2.3. Descompte bancari
1.2.4. Leasing
1.2.5. Renting
1.2.6. Factoring i confirming
1.3. Llei canviària i del xec.
 El xec
 La lletra de canvi
 El pagaré

5. BLOC1
Normativamercantilifiscal
queregulaelsintruments
financers
1.4. Altres Mitjans de pagament
 El rebut domiciliat
 Trameses electròniques
 La transferencia bancària
 Targetes bancàries
 Altres plataformes i mitjans electrònics
1.5. Identificació d’impostos
 L’IVA
 L’IRPF

6. BLOC 2
Confeccióiúsde
documentsdecobramenti
pagamentalagestióde
tresoreria
2.1. Documents de cobrament i pagament en forma
convencional o telemàtica.
 Rebuts domiciliats en línia
 Preparació de transferències online per al posterior
 Signatura
 Confecció de xecs
 Confecció de pagarés
 Confecció de remeses defecte
2.2. Identificació d'operacions financeres bàsiques a la
gestió de cobraments i pagaments.
 Operacions de factoring
 Confirming de clients
 Gestió d’efectes

7. BLOC 2
Confeccióiúsde
documentsdecobramenti
pagamentalagestióde
tresoreria
2.3. Portament dels llibres de registre
 Llibres de xecs, endossos i transferències
2.4.Targetes de crèdit i de dèbit
2.5. Gestió de tresoreria a través de banca online
2.6. Obtenció i emplenament de documents oficials a
través d’internet

8. BLOC 3
Mètodesbàsicsdecontrol
detresoreria
3.1. El pressupost de tresoreria
 Finalitat
 Característiques
 Elaboració
 Aprovació
3.2. El llibre de caixa
 Arqueig
 Finalitat i procediment
 Quadre comptable
3.3. El llibre de bancs
• Finalitat i procediment
• Punteig i conciliació
• Quadre comptable

9. BLOC 4
Operacionsdecàlcul
financericomercial
4.1. Ús de l’interès simple en operacions bàsiques de
tresoreria
 Llei de capitalització simple
 Càlcul de l’interès simple
4.2. Ús de l’interès compost en operacions bàsiques de
tresoreria
 Llei de capitalització composta
 Càlcul de l’interès compost
4.3. Descompte simple
• Descompte comercial
• Descompte racional

10. BLOC 4
Operacionsdecàlcul
financericomercial
4.4. Comptes corrents
• Concepte
• Moviments, liquidació i càlcul d’interessos
4.5. Comptes de crèdit
• Concepte
• Moviments, liquidació i càlcul d’interessos
4.6. Càlcul de comissions bancàries

11. BLOC 5
Mitjansiterminisde
presentacióndela
documentació
5.1. Formes de presentació de la documentació de
cobraments i pagaments
• Presentació telemàtica i presencial
5.2. Organismes receptors de documentació
• L’Agència Tributària i la Seguretat Social
5.3. Presentació telemàtica de documentació
• Els certificats electrònics
• Terminis de presentació
• Registre telemàtic
• Recerca d’informació

12. BLOC 5
Mitjansiterminisde
presentacióndela
documentació
5.4. Descàrrega de programes d’ajuda i emplenament
dels formularis de pagament
5.5. Ús dels mecanismes de pagament en entitats financeres
a través d’internet
5.6. Ús de la banca online