Seminarium om finansiell brottslighet, 1 september 2016, Arena hotell, Malmö. Talare: Marie Lundberg

1. Finansiell brottslighet
2016-09-01, Arena hotell, Malmö
Marie Lundberg, tjänsteområdesansvarig forensics

2. Hotet från utsidan
©TranscendentGroup2016

3. Vad ryms inom begreppet?
• Vidare begrepp än ekonomisk brottslighet
• Inkluderar bland annat:
– tagande och givande av mutor
– korruption
– cyberbrott
– tull och smuggelbrott
• ”Non-violent” men…
©TranscendentGroup2016

4. Organiserad brottslighet
”Kriminell miljö och nätverk”
• självdefinierade grupper
• externdefinierade grupper
• icke-namngivna grupper
• projektbaserade konstellationer.
Ny rapport från BRÅ kom 23 augusti.
©TranscendentGroup2016

5. Analys av nätverk
©TranscendentGroup2016

6. Modus operandi exempel:
• Driver företag: vissa branscher mer lockande än andra
• Svart jobb
• Skattebrott: momskaruseller
• Bidragstagare
• Försäkringsbedrägeri
• Tullbrott
• Spel och svartklubbar
• Bedrägeri
• Otillåten påverkan
• Cyberbrott
©TranscendentGroup2016

7. Tänk om alla phising-mail såg ut så här:
©TranscendentGroup2016

8. Från hederlig medborgare till kriminell
• försäkringsbedrägeri
• skattefiffel
• skatteflykt
• bidragsfusk
• bokföringsbrott
• penningtvätt
• finansiering av terrorism, brottslig verksamhet
• vänskaplig korruption
• mutor
©TranscendentGroup2016

9. När hotet från utsidan landar på
ditt skrivbord…
©TranscendentGroup2016

10. Vilka personer kan finnas i en
organisation?
• Nina Naiv
• Ronny Rövare
• Inga Insider
• Ulf Under Hot
• Anna Arg
• Filip Fifflare
• Leif Läskig
• Sandra Sabotör
• Martin Muta
• Klara Korrupt
• Olle Organiserad
©TranscendentGroup2016

11. Hur hanterar man hotet?
©TranscendentGroup2016

12. Triggers
• incidenter
• whistleblowing
• resultat från interna manuella kontroller (första och andra linjen)
• resultat från systematiska kontroller
• brister upptäckta vid revision
• beslut från tillsynsmyndighet
• massmedia
• förfrågningar från myndighet (exempelvis Skatteverket,
Försäkringskassan och Kronofogdemyndigheten)
• förundersökning (polis eller åklagare)
©TranscendentGroup2016

13. Åtgärder
• genomför en sårbarhetsanalys och en konsekvensanalys
• tydliga riktlinjer (governance)
• utbildning
• uppföljning chef/medarbetare
• bakgrundskontroller i samband med rekrytering: vem tillsätter vilka
tjänster och hur?
• löpande kontroller av medarbetarna, exempelvis årlig UC eller utdrag
ur belastningsregistret
• stickprovskontroller
• ”logging”
• internt övervakningssystem, analys av beteende
• kartläggning av socialt nätverk kring vissa individer.
©TranscendentGroup2016

14. Vad gör jag med det jag hittar?
• om inga tvivel – polisanmäl omgående och beslagta teknik och
behörigheter – kapa allt!
• utred och försök ringa in omfattningen, personer som kan vara
inblandade
• säkra bevis!
• för en logg
• övervaka
• omplacering
• för dialog med personen – men var väldigt försiktig!
©TranscendentGroup2016

15. Unknown
unknowns
Unknown
knows
Known
unknowns
Known
knowns
©TranscendentGroup2016

16. www.transcendentgroup.com