Resumen pleno extraordinario Octubre 2012.

1. AYUNTAMIENTO DE
MAJADAHONDA
(MADRID)
BORRADOR DEL ACTA CORRESPONDIENTE A LA SESION
EXTRAORDINARIA CELEBRADA POR EL PLENO DEL
AYUNTAMIENTO DE MAJADAHONDA EL DÍA 31 DE OCTUBRE DE
2012.
En Majadahonda, siendo las diez horas y cuarenta minutos del día treinta y
uno de octubre de dos mil doce, se reunió el Pleno del Ayuntamiento en el Salón de
Actos de la Casa Consistorial, habiendo asistido los señores que seguidamente se
detallan, con el fin de celebrar sesión para la que habían sido previamente
convocados.
ALCALDE: D. NARCISO DE FOXÁ ALFARO
CONCEJALES:
Por el Grupo Municipal Popular:
D. JOSÉ ANTONIO CARNEVALI RAMÍREZ
Dª M. CARMEN MENÉNDEZ RODRÍGUEZ
D. JUAN CARLOS PÉREZ GONZÁLEZ
Dª M. VICTORIA CRISTÓBAL ARAUJO
D. JAVIER CABALLERO LÓPEZ
D. JOSÉ ALBERTO SAN JUAN LLORENTE
Dª LAURA NISTAL MARCOS
Dª M. CRISTINA DURÁN URIBARRI
Dª VERÓNICA MARÍA LIPPERHEIDE GUZMÁN
Dª M. JOSÉ MONTÓN ROSAENZ
Dª MARÍA FERNÁNDEZ DOBAO
D. JUAN CARLOS DÍAZ RODRÍGUEZ
Por el Grupo Municipal Socialista:
D. BORJA LUIS CABEZÓN ROYO
D. ZACARÍAS MARTÍNEZ MAILLO
Dª MARÍA DEL SOCORRO MONTES DE OCA VERNAZA
D. LUIS GREGORIO VENTURA SÁNCHEZ
Por el Grupo Municipal UPYD:
Dª CARMEN MADRIGAL TORREJÓN
D. JAVIER GIL CACHO
Dª M. LOURDES FERNÁNDEZ ALONSO
Por el Grupo Municipal Izquierda Unida:
D. JUAN SANTANA URIARTE
Por el Grupo Municipal Centrista:
Dª MERCEDES PEDREIRA DE VIVERO
D. IGNACIO JOSÉ DEL RÍO MARRERO
CONCEJALES QUE NO HAN ASISTIDO: D. Pablo García González.
SECRETARIO GENERAL: D. Eulalio Ávila Cano
INTERVENTOR: D. Julio Prinetti Márquez
Presidió el acto el Sr. Alcalde D. Narciso de Foxá Alfaro y actuó como
Secretario General D. Eulalio Ávila Cano.
Declarado abierto el acto por la Presidencia, fueron tratados los siguientes
asuntos:

2. Pleno extraordinario 31-10-2012
AYUNTAMIENTO DE
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(MADRID)
1.(146/12) APROBACIÓN INICIAL DEL PRESUPUESTO
GENERAL DE ESTE AYUNTAMIENTO PARA 2013
(3.1.1)
Se da cuenta del expediente incoado en el que, entre otros
documentos, constan los siguientes:
A) MEMORIA de la Alcaldía-Presidencia, cuyo texto es el
siguiente:
“SITUACIÓN ECONÓMICA ACTUAL
Inmersos en la crisis económica mundial que comenzó
en 2008 en los Estados Unidos, y extendida por los países
desarrollados de todo el mundo, en octubre de 2010
aparecieron señales claras de una posible guerra de divisas. En
verano de 2011 la crisis sacudía las deudas soberanas de varios
países.
El Banco Central Europeo (BCE) ha impuesto medidas de
austeridad y contención del gasto público, que han derivado en
una situación de escasez de crédito y dificultad de acceso a
financiación de empresas, consumidores y productores.
Recientemente, desde el FMI, se considera prioritario
restaurar el crecimiento en Europa y terminar con la plaga del
desempleo. El temor de que la crisis europea pueda empeorar el
escenario económico del Mundo ha obligado al propio FMI, en
sus previsiones de otoño, a corregir a la baja los datos de
crecimiento de la economía mundial de 2012 y 2013.
Así, este organismo estima que para 2013, el PIB mundial
crecerá en 2013 un 3,6%, porcentaje marcado por los
incrementos previstos en los países emergentes del 5,6%, ya que
el incremento en el conjunto de países desarrollados se reduce
al 1,5%.
Dentro de la U.E., mientras que Reino Unido (1,1%)
Alemania (0,9%) y Francia (0,4%) incrementaran sus PIB,
Italia verá reducido el suyo al -0,7% y España al -1,3%.
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3. Pleno extraordinario 31-10-2012
AYUNTAMIENTO DE
MAJADAHONDA
(MADRID)
Según el Instituto de la Economía Mundial, la UE-27
crecerá un 0,6% de media el próximo año, mientras que para
este organismo, la economía española caerá un 1,1% en 2013.
MEDIDAS ECONÓMICAS EN EL REINO DE ESPAÑA
El 27 de abril ha sido aprobada la Ley de Estabilidad
Presupuestaria y Sostenibilidad Financiera.
El preámbulo de la ley considera la estabilidad
presupuestaria como base para impulsar el crecimiento y la
creación de empleo en la economía española, para garantizar el
bienestar de los ciudadanos, crear oportunidades a los
emprendedores y ofrecer una perspectiva de futuro más
próspera, justa y solidaria.
La salvaguarda de la estabilidad presupuestaria es
considerada un instrumento indispensable para lograr este
objetivo, tanto para garantizar la financiación adecuada del
sector público y los servicios públicos de calidad sobre los que
descansa el sistema de bienestar, como para ofrecer seguridad
a los inversores respecto a la capacidad de la economía
española para crecer y atender nuestros compromisos.
La situación actual exige aplicar una política económica
contundente basada en dos ejes complementarios que se
refuerzan: La consolidación fiscal, es decir, la eliminación del
déficit público estructural y la reducción de la deuda pública, y
las reformas estructurales.
Los tres objetivos de la Ley son garantizar la
sostenibilidad financiera de todas las Administraciones
Públicas; fortalecer la confianza en la estabilidad de la
economía española; y reforzar el compromiso de España con la
Unión Europea en materia de estabilidad presupuestaria. El
logro de estos tres objetivos contribuirá a consolidar el marco
de la política económica orientada al crecimiento económico y
la creación del empleo.
En este escenario han sido fijados los siguientes objetivos
para el periodo 2013-2015. El porcentaje de estabilidad
presupuestaria será del 0% del PIB en los tres ejercicios; el
límite de deuda de las Administraciones Públicas no podrá
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4. Pleno extraordinario 31-10-2012
AYUNTAMIENTO DE
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superar 3,8 por ciento del PIB y la variación interanual del
gasto no podrá superar el 1,7% en 2013 y 2014, y el 2,0% en
2015.
EL AYUNTAMIENTO DE MAJADAHONDA EN 2013
En materia de ingresos, se va a proponer la modificación
de las Ordenanzas Fiscales en dos sentidos.
Por un lado la reducción del tipo de gravamen del
Impuesto sobre bienes inmuebles de naturaleza urbana, del
0,5355 al 0,4850, de modo que compense el incremento de la
Base liquidable que establecen las normas del impuesto. El
efecto que se quiere evitar es el aumento de la presión fiscal al
ciudadano que se deriva de la aplicación de la revisión
catastral que sufrió el municipio en 2008, y que pocas unidades
familiares vean modificado el recibo del impuesto en 2013.
Por otro lado, en la ordenanza fiscal que regula el
Impuesto sobre el Incremento del Valor de los Terrenos de
Naturaleza Urbana, se propone reducir el tipo de gravamen del
28% al 18%.
Con estas medidas como más significativas, el
presupuesto inicial de 2013, respecto al inicial de 2012,
disminuirá un 5,11%.
En materia de gastos, el capítulo de personal, Capítulo I,
se reduce un 3,4% con respecto de 2012, ajustando los créditos
a la previsión real.
El capítulo II, de gasto corriente en bienes y servicios,
aumenta un 5,3%, inferior al que debería deducirse del
incremento del IBA y del incremento del IPC interanual
estimado.
Entre las novedades del gasto corriente respecto del
ejercicio anterior se encuentra la consignación del
mantenimiento del nuevo edificio para la policía local, que
entrará en funcionamiento este próximo año, la renegociación a
la baja de contratos de cuantías representativas y mínimas
reducciones en la mayor parte del resto de los programas.
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5. Pleno extraordinario 31-10-2012
AYUNTAMIENTO DE
MAJADAHONDA
(MADRID)
El capítulo III de gastos ve reducida su estimación
sensiblemente empujado por las reducciones de los tipos de
interés previstas.
El capítulo IV, de Transferencias corrientes, no sufre
variación.
Con relación a las inversiones, se estimen en 551 mil
euros, y son financiadas casi en su totalidad por recursos de
carácter corriente.
Por último, la amortización de préstamos aumenta un
74% en previsión de una posible amortización anticipada de
préstamos, si las condiciones del mercado financiero lo
aconseja.
Todo lo expuesto conforma un Presupuesto para 2013 en
el que sigue primando un control estricto del gasto, y la
voluntad de que nuestros ciudadanos se vean afectados en la
menor medida posible, por la contraria situación económica
mundial. De la ejecución de este Presupuesto se espera que
permita continuar la senda de rigor presupuestario por la que
apuesta este equipo de gobierno, gracias a la cual se ha podido
cambiar el signo negativo que presentaban las cuentas
municipales desde el año 2005.”
B) Documento denominado “Presupuesto General 2013”
integrado por los documentos:
- Resumen de Ingresos por categorías económicas
- Resumen de Gastos por categorías económicas
- Resumen por Área de Gastos
- Partidas eliminadas
- Presupuesto Municipal de Ingresos 2013: Resumen por
categorías económicas; capítulo y subconceptos; tipo de
operación, capítulos, artículos y subconceptos.
- Presupuesto Municipal de Gastos 2013: Resumen por
categorías económicas; Resumen por categorías
económicas, áreas de gastos, políticas de gastos,
programas y aplicaciones presupuestarias.
- Anexo de Inversiones
- Créditos Ayuntamiento
- Créditos PAMMASA
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6. Pleno extraordinario 31-10-2012
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- Objetivos, Actividades e Indicadores
- Anexo de Personal
C) Documento denominado “Liquidación del Presupuesto
2012”.
D) Documento denominado “Avance de la Liquidación del
Presupuesto 2012”.
E) Documento denominado “Presupuesto Patrimonio
Municipal de Majadahonda (PAMMASA) 2013.
F) Documento denominado “Presupuesto Patronato Monte del
Pilar 2013”
G) Documento denominado “Bases de Ejecución del
Presupuesto General 2012”
H) Informe económico-financiero realizado por el Economista
Municipal de 9-10-2012.
I) Informe del Interventor, de 22 de octubre de 2012, cuyo texto
es el siguiente:
“1. Normativa aplicable.
A) Normativa específica de Régimen Local.
• LRBRL: Ley 7/1985, de 2 de abril, Reguladora de las
Bases del Régimen Local.
• TRBRL: Real Decreto Legislativo 781/1986, de 18 de
abril, por el que se aprueba el Texto Refundido de las
disposiciones legales vigentes en materia de Régimen
Local.
• TRLHL: Texto Refundido de Ley 39/1988, de 28 de
diciembre, Reguladora de las Haciendas Locales,
aprobado por el Real Decreto Legislativo 2/2004, de 5 de
mayo.
• RDR: Real Decreto 861/1986, de 25 de abril, por el que
se establece el Régimen de las retribuciones de los
funcionarios de Administración Local.
• RDP: Real Decreto 500/1990, de 20 de abril, por el que
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7. Pleno extraordinario 31-10-2012
AYUNTAMIENTO DE
MAJADAHONDA
(MADRID)
se desarrolla el Capítulo Primero del Título Sexto de la
Ley 39/1988, de 28 de diciembre, Reguladora de las
Haciendas Locales.
• RLGEP: RD 1463/20007, de 2 de noviembre, por el que
se aprueba el desarrollo de la LGEP, en su aplicación a
las entidades locales.
• ICAL(n): Instrucción del Modelo Normal de Contabilidad
Local, aprobada por Orden EHA/4041/2004, de 23 de
noviembre.
• EPEELL: Orden EHA/3565/2008, de 3 de diciembre, por
la que se aprueba la estructura de los Presupuestos de las
Entidades Locales
B) Normativa municipal
• RPAM: Reglamento de Procedimientos Administrativos
Municipales, aprobado por el Ayuntamiento Pleno en su
sesión de 28 enero 1998 y modificado el 26 de mayo de
1999 y el 27 de junio de 2001 (ficha H-1).
C) Normativa Estatal
• LPGE-2012: Ley 2/2012, de 29 de junio, de Presupuestos
Generales del Estado para el año 2012.
• LGP: Ley 47/2003, de 26 de noviembre General
Presupuestaria.
• LOEPSF: Ley Orgánica 2/2012, de 27 de abril, de
estabilidad presupuestaria y sostenibilidad financiera.
• EBEP: Ley 7/2007, de 12 de abril, del Estatuto Básico del
Empleado Público
• TRLS: RDL 2/2008, de 20 de junio, por el que se aprueba
el Texto Refundido de la Ley de Suelo.
D) Normativa Autonómica
• LSCM: Ley 9/2001, de 17 de julio del Suelo de la
Comunidad de Madrid.
D) Otras disposiciones y documentos de referencia o de
aplicación
• SEC-95: Sistema Europeo de Cuentas Nacionales y
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8. Pleno extraordinario 31-10-2012
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(MADRID)
Regionales, constituido como norma jurídica obligatoria
en todos sus elementos y directamente aplicable a todos
los estados miembros de la Unión Europea por el
Reglamento (CE) 2223/96, de 25 de julio de 1996.
• MANUAL SEC-95: Manual de cálculo del déficit en
Contabilidad Nacional adaptado a las Corporaciones
Locales (1ª edición), confeccionado por la Intervención
General del Estado en el marco de las actuaciones
previstas en el “Acuerdo de la Comisión Delegada del
Gobierno para asuntos económicos sobre mejora en la
transparencia en el ámbito de la información económica y
estadística proporcionada por el Gobierno”.
• PLPGE-2013: Proyecto de Ley de Presupuestos
Generales del Estado para 2013
2.- Presupuesto General: contenido y anexos.
El Presupuesto General de la Entidad constituye la expresión
cifrada, conjunta y sistemática de las obligaciones que, como
máximo, pueden reconocer la Entidad y sus Organismos
Autónomos, y de los derechos que prevean liquidar durante el
correspondiente ejercicio, así como de las previsiones de
ingresos y gastos de las Sociedades Mercantiles cuyo capital
social pertenezca íntegramente a la Entidad Local.
El Ayuntamiento ha de aprobar anualmente un Presupuesto
único que "coincida con el año natural y que esté integrado por
el de la Entidad y los de todos los Organismos y Empresas
Locales con personalidad jurídica propia dependientes de
aquella" (artículo 112.1 de la LRBRL).
El Presupuesto General atenderá al cumplimiento del principio
de estabilidad en los términos previstos en la LGEP
(actualmente LOEPSF) y contendrá para cada uno de los
Presupuestos que en él se integren:
• Los estados de gastos, en los que se incluirán con la
debida especificación, los créditos necesarios para
atender al cumplimiento de las obligaciones.
• Los estados de ingresos, en los que figurarán las
estimaciones de los distintos recursos económicos a
liquidar durante el ejercicio.
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9. Pleno extraordinario 31-10-2012
AYUNTAMIENTO DE
MAJADAHONDA
(MADRID)
• Las bases de ejecución, comunes para todas las entidades
sujetas a la normativa presupuestaria y cuyos
presupuestos se integren en el general.
De conformidad con el artículo 166 del TRLHL, al
“Presupuesto General se unirán como anexos, los planes y
programas de inversión y financiación que, para un plazo de
cuatro años, podrán formular los Municipios".
El contenido del Anexo de inversiones es el siguiente:
“Por cada proyecto deberá especificarse, como mínimo.
a) Código de identificación.
b) Denominación de cada proyecto.
c) Año de inicio y año de finalización previstos.
d) Importe total previsto.
e) Anualidad prevista para cada uno de los cuatro ejercicios.
f) Tipo de financiación, determinando si se financia con recursos
generales o con ingresos afectados.
g) Previsible vinculación de los créditos asignados.
h) Órgano encargado de su gestión”.
También se unirán como anexos al Presupuesto General los
siguientes documentos:
• Los programas anuales de actuación, inversiones y
financiación de las sociedades mercantiles de cuyo capital
sea titular único o participe mayoritario la entidad local.
• El estado de consolidación del presupuesto de la propia
entidad con el de todos los presupuestos y estados de
previsión de sus organismos autónomos y sociedades
mercantiles.
• El estado de previsión de movimientos y situación de la
deuda comprensiva del detalle de operaciones de crédito
o de endeudamiento pendientes de reembolso al principio
del ejercicio, de las nuevas operaciones previstas a
realizar a lo largo del ejercicio y del volumen de
endeudamiento al cierre del ejercicio económico, con
distinción de operaciones a corto plazo, a largo plazo, de
recurrencia al mercado de capitales y realizadas en
divisas o similares, así como las amortizaciones que se
prevén realizar durante el mismo ejercicio.
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10. Pleno extraordinario 31-10-2012
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(MADRID)
3.- Documentación.
El Presupuesto de cada uno de los Organismos Autónomos,
integrante del General, propuesto inicialmente por el órgano
competente de los mismos, será remitido para su aprobación a
la Entidad Local de la que dependan.
El Proyecto de Presupuesto General lo formará el Presidente de
la Entidad, sobre la base de los Presupuestos y Estados de
previsión a que se refiere el apartado anterior.
Al mismo tiempo habrá de unirse la documentación señalada en
el artículo 168 del TRLHL:
• Memoria explicativa de su contenido y de las
principales modificaciones que presente en relación
con el vigente.
• Liquidación del Presupuesto del ejercicio anterior y
avance de la del corriente, referida al menos a seis
meses del mismo.
• Anexo de Personal de la Entidad Local.
• Anexo de las Inversiones a realizar en el ejercicio.
• Informe económico-financiero, en el que se
expongan las bases utilizadas para la evaluación de
los ingresos y de las operaciones de crédito
previstas, la suficiencia de los créditos para atender
el cumplimiento de las obligaciones exigibles y los
gastos de funcionamiento de los servicios y, en
consecuencia, la efectiva nivelación del
Presupuesto.
4.- Tramitación.
La tramitación del expediente se ajustará a las siguientes fases:
a) Elevación al Pleno. El Proyecto de Presupuesto General,
informado por el Interventor y con los anexos y
documentación complementaria, será remitido por el
Presidente al Pleno de la Corporación antes del día 15 de
octubre para su aprobación, enmienda o devolución
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11. Pleno extraordinario 31-10-2012
AYUNTAMIENTO DE
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(artículo 168 TRLHL y artículo 18.4 RDP).
b) Aprobación inicial. El órgano competente para la
aprobación inicial es el Pleno de la Corporación (artículo
22.2.e, LRBRL), por mayoría simple de los miembros
presentes (artículo 47.1 LRBRL). El acuerdo de
aprobación, que será único, habrá de detallar los
Presupuestos que integran el Presupuesto General, no
pudiendo aprobarse ninguno de ellos separadamente.
c) Información Pública. Será por espacio de quince días
hábiles, en el Boletín Oficial de la Comunidad Autónoma
de Madrid, durante el cual los interesados podrán
examinarlos y expresar reclamaciones ante el Pleno
(artículo 169 TRLHL, artículo 20.1 RDP).
d) Resolución de todas las reclamaciones presentadas. El
Pleno dispondrá para resolverlas de un plazo de un mes
(artículo 169 TRLHL y artículo 20.1 RDP).
e) Aprobación definitiva. El Presupuesto General se
considerará definitivamente aprobado si al término del
periodo de exposición no se hubiesen presentado
reclamaciones; en caso contrario, se requerirá acuerdo
expreso por el que se resuelvan las formuladas y se
apruebe definitivamente (artículo 169 TRLHL y artículo
20.1 RDP).
La aprobación definitiva del Presupuesto General por el
Pleno de la Corporación habrá de realizarse antes del 31
de diciembre del año anterior al del ejercicio en que debe
aplicarse.
Si al iniciarse el ejercicio económico no hubiese entrado
en vigor el Presupuesto correspondiente, se considerará
automáticamente prorrogado el del anterior, con sus
créditos iniciales, sin perjuicio de las modificaciones que
se realicen conforme a lo dispuesto en los artículos 177 a
179 del TRLHL y hasta la entrada en vigor del nuevo
Presupuesto (artículo 169 TRLHL y artículo 21.1 RDP).
f) Publicación. El Presupuesto General definitivamente
aprobado será insertado en el Boletín Oficial de la
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12. Pleno extraordinario 31-10-2012
AYUNTAMIENTO DE
MAJADAHONDA
(MADRID)
Corporación, si lo tuviere y, resumido por Capítulos de
cada uno de los Presupuestos que lo integren, en el de la
Comunidad Autónoma de Madrid (169 TRLHL y artículo
20.3 RDP).
g) Remisión del Expediente y entrada en vigor. Del
Presupuesto General definitivamente aprobado se
remitirá copia a la Administración del Estado y a la
Comunidad Autónoma. La remisión se realizará
simultáneamente al envío al Boletín Oficial de la
Comunidad Autónoma de Madrid (169 TRLHL y artículo
20.4 RDP).
El Presupuesto General entrará en vigor en el ejercicio
correspondiente, una vez publicado en la forma prevista
en el artículo 169 TRLHL y en el artículo 20.3 del RDP.
5.- Análisis del proyecto de Presupuesto general.
5.1.- Plazo de presentación
La tramitación del presente Presupuesto se ha ajustado a los
plazos establecidos en la norma, por lo que su aprobación
definitiva, así como su entrada en vigor, previsiblemente
tendrán lugar antes del comienzo del nuevo ejercicio.
5.2.- Contenido del proyecto
El Proyecto de Presupuesto General que se presenta en esta
Intervención para su informe comprende los siguientes estados:
a) El Presupuesto del Ayuntamiento.
b) El Presupuesto del Organismo Autónomo “Patronato
Monte del Pilar”.
c) El estado de previsión de gastos e ingresos de la Sociedad
Anónima de capital íntegramente municipal
“PATRIMONIO MUNICIPAL DE MAJADAHONDA,
S.A.” (PAMMASA).
El Estado de consolidación del Presupuesto del Ayuntamiento y
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13. Pleno extraordinario 31-10-2012
AYUNTAMIENTO DE
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de las entidades dependientes es el siguiente:
I.- Estado de Ingresos
Cap. Denom inación Entidad Local Monte del Pilar PAMMASA Total Elim inaciones Consolidación
A) OPERACIONES NO FINANCIERAS
I IMPUESTOS DIRECTOS 39.690.293,00 0 0 39.690.293,00 160.000,00 39.530.293,00
II IMPUESTOS INDIRECTOS 840.000,00 0 0 840.000,00 0 840.000,00
TASAS, PRECIOS PÚBLICOS Y OTROS
III 6.005.247,00 0 1.091.909,00 7.097.156,00 696.234,00 6.400.922,00
INGRESOS
IV TRANSFERENCIAS CORRIENTES 17.267.387,00 919.448,00 156.480,00 18.343.315,00 919.448,00 17.423.867,00
V INGRESOS PATRIMONIALES 2.694.275,00 0 1.275.395,00 3.969.670,00 0 3.969.670,00
A1 OPERACIONES CORRIENTES 66.497.202,00 919.448,00 2.523.784,00 69.940.434,00 1.775.682,00 68.164.752,00
ENAJENACIÓN DE INVERSIONES
VI 133.000,00 0,00 2.889.805,00 3.022.805,00 0,00 3.022.805,00
REALES
VII TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 60,00 0,00 0,00 60,00 0,00 60,00
A2 OPERACIONES DE CAPITAL 133.060,00 0,00 2.889.805,00 3.022.865,00 0,00 3.022.865,00
A) OPERACIONES NO FINANCIERAS 66.630.262,00 919.448,00 5.413.589,00 72.963.299,00 1.775.682,00 71.187.617,00
B) OPERACIONES FINANCIERAS 0,00
VIII ACTIVOS FINANCIEROS 30,00 0 0 30,00 0,00 30,00
IX PASIVOS FINANCIEROS 0,00 0 0 0,00 0 0,00
B1 OPERACIONES FINANCIERAS 30,00 0,00 0,00 30,00 0,00 30,00
B) OPERACIONES FINANCIERAS 30,00 0,00 0,00 30,00 0,00 30,00
TOTAL PRESUPUESTO: 66.630.292,00 919.448,00 5.413.589,00 72.963.329,00 1.775.682,00 71.187.647,00
II.- Estado de Gastos
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14. Pleno extraordinario 31-10-2012
AYUNTAMIENTO DE
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(MADRID)
Cap. Denom inación Entidad Local Monte del Pilar PAMMASA Total Elim inaciones Consolidación
A) OPERACIONES NO FINANCIERAS
I GASTOS DE PERSONAL 29.599.495,00 197.576,00 422.530,00 30.219.601,00 0 30.219.601,00
GASTOS EN BIENES CORRIENTES Y
II 29.747.976,00 721.872,00 1.281.880,00 31.751.728,00 856.234,00 30.895.494,00
SERVICIOS
III GASTOS FINANCIEROS 507.425,00 0,00 249.135,00 756.560,00 0 756.560,00
IV TRANSFERENCIAS CORRIENTES 2.163.165,00 0,00 0 2.163.165,00 919.448,00 1.243.717,00
A1 OPERACIONES CORRIENTES 62.018.061,00 919.448,00 1.953.545,00 64.891.054,00 1.775.682,00 63.115.372,00
VI INVERSIONES REALES 551.000,00 0 2.352.115,00 2.903.115,00 0 2.903.115,00
VII TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 0,00 0 0 0,00 0 0,00
A2 OPERACIONES DE CAPITAL 551.000,00 0,00 2.352.115,00 2.903.115,00 0,00 2.903.115,00
A) OPERACIONES NO FINANCIERAS 62.569.061,00 919.448,00 4.305.660,00 67.794.169,00 1.775.682,00 66.018.487,00
B) OPERACIONES FINANCIERAS 0,00
VIII ACTIVOS FINANCIEROS 30,00 0 0 30,00 0 30,00
IX PASIVOS FINANCIEROS 3.719.000,00 0 0 3.719.000,00 0 3.719.000,00
B1 OPERACIONES FINANCIERAS 3.719.030,00 0,00 0,00 3.719.030,00 0,00 3.719.030,00
B) OPERACIONES
3.719.030,00 0,00 0,00 3.719.030,00 0,00 3.719.030,00
FINANCIERAS
TOTAL PRESUPUESTO : 66.288.091,00 919.448,00 4.305.660,00 71.513.199,00 1.775.682,00 69.737.517,00
Las Bases de Ejecución del Presupuesto General son
comunes para todas las entidades sujetas a la normativa
presupuestaria y cuyos presupuestos están integrados en el
general, es decir el Ayuntamiento y el Patronato Monte del
Pilar, con las especificidades que puedan derivar de sus normas
fundacionales y de funcionamiento.
Cada Presupuesto de las entidades que se integran en la
consolidación incluye los anexos y la documentación que, en
términos generales, exige la normativa, no presentando ninguno
déficit inicial.
La evaluación del cumplimiento del objetivo de
estabilidad presupuestaria con motivo de la aprobación inicial
del Presupuesto General de este Ayuntamiento se estudiará en
otro informe de Intervención con carácter independiente del
presente, tal y como dispone el artículo 16 del RLGEP.
14

15. Pleno extraordinario 31-10-2012
AYUNTAMIENTO DE
MAJADAHONDA
(MADRID)
6- Presupuesto del Organismo Autónomo Patronato
Monte del Pilar.
El Presupuesto del Patronato Monte del Pilar ha sido
propuesto por el órgano competente para ello, que es el
Consejo Rector. A continuación se exponen los aspectos más
significativos:
6.1.- Estructura presupuestaria.
La estructura presupuestaria adoptada por el Proyecto de
Presupuesto se ajusta a la Orden EHA/3565/2008, de 3 de
diciembre, por la que se aprueba la estructura de los
Presupuestos de las Entidades Locales, dictada en cumplimiento
de lo dispuesto en el artículo 167 del TRLHL.
6.2.- Nivelación y equilibrio.
El importe total del Proyecto de Presupuesto del
Patronato para el año 2013 asciende a 919.448,00€ tanto en el
estado de Ingresos como en el estado de gastos, de acuerdo con
los resúmenes por capítulos que se exponen a continuación:
I.- Ingresos:
INGRESOS POR CAPITULOS
Cap. Denominación 2013 2012 %
I IMPUESTOS DIRECTOS 0 0 0,00%
II IMPUESTOS INDIRECTOS 0 0 0,00%
III TASAS, PRECIOS PÚBLICOS Y 0 0 0,00%
IV TRANSFERENCIAS CORRIENTES 919.448,00 948.567,00 -3,07%
V INGRESOS PATRIMONIALES 0 0 0,00%
A1 OPERACIONES CORRIENTES 919.448,00 948.567,00 -3,07%
ENAJENACIÓN DE INVERSIONES
VI 0 0 0,00%
REALES
VII TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 0 0 0,00%
A2 OPERACIONES DE CAPITAL 0 0 0,00%
TOTAL OPERACIONES NO
919.448,00 948.567,00 -3,07%
FINANCIERAS
VIII ACTIVOS FINANCIEROS 0 0 0,00%
IX PASIVOS FINANCIEROS 0 0 0,00%
TOTAL OPERACIONES FINANCIERAS 0 0 0,00%
TOTAL PRESUPUESTO 919.448,00 948.567,00 -3,07%
15

16. Pleno extraordinario 31-10-2012
AYUNTAMIENTO DE
MAJADAHONDA
(MADRID)
Los ingresos del Presupuesto del Patronato Monte del
Pilar para 2013 son todos corrientes, de naturaleza no
financiera y provienen en su totalidad de las aportaciones del
Presupuesto del Ayuntamiento. Disminuyen un 3,07% respectos
a los previstos en el Presupuesto anterior y se entienden
suficientes para la financiación de los gastos.
No se han previsto para el ejercicio 2013 ingresos de
capital ni financieros.
Los recursos generales, que ascienden también a
919.448,00€, entendiendo por tales aquellos que no están
vinculados a la financiación específica de ningún gasto, son
suficientes para la cobertura de los gastos sin financiación
afectada.
II.- Gastos
GASTOS POR CAPITULOS
Cap Denominación 2013 2012 %
I GASTOS DE PERSONAL 197.576 197.576 0,00%
GASTOS EN BIENES CORRIENTES Y
II 721.872 750.991 -3,88%
SERVICIOS
III GASTOS FINANCIEROS 0 0 0,00%
IV TRANSFERENCIAS CORRIENTES 0,00 0,00 0,00%
0,00%
A1 OPERACIONES CORRIENTES 919.448,00 948.567,00 -3,07%
VI INVERSIONES REALES 0 0 0,00%
VII TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 0 0 0,00%
A2 OPERACIONES DE CAPITAL 0 0 0,00%
TOTAL OPERACIONES NO
919.448,00 948.567,00 -3,07%
FINANCIERAS
VIII ACTIVOS FINANCIEROS 0 0 0,00%
IX PASIVOS FINANCIEROS 0 0 0,00%
TOTAL OPERACIONES
0 0 0,00%
FINANCIERAS
TOTAL PRESUPUESTO 919.448,00 948.567,00 -3,07%
Los créditos para gastos del presente Presupuesto, que
ascienden también a 919.448,00€, son también de naturaleza
corriente y por operaciones no financieras, no contando
ninguno de ellos con financiación específica con cargo
conceptos del estado de ingresos ni de aportaciones externas a
esta entidad. Disminuyen en el mismo porcentaje de los ingresos
16

17. Pleno extraordinario 31-10-2012
AYUNTAMIENTO DE
MAJADAHONDA
(MADRID)
y, de la documentación de dicho Presupuesto, se deduce que
garantizan suficientemente el mantenimiento de los servicios del
organismo autónomo y de los gastos obligatorios.
El Presupuesto del “Patronato Monte del Pilar” para
2013 se encuentra nivelado, tanto respecto al total de los
capítulos de ingresos y gastos, por lo que cumple con la
nivelación exigida en el artículo 168.1 del TRLHL y 16.1 del
RDP, como considerando únicamente las operaciones de
naturaleza corriente.
La LOEPSF exige, asimismo, el cumplimiento de un
objetivo de estabilidad presupuestaria, que se mide en términos
de “capacidad de financiación” conforme a las normas del
Sistema Europeo de Cuentas Nacionales. Aunque los conceptos
económicos del Sistema de cuentas utilizados por la
Contabilidad Nacional difieren de la estructura presupuestaria
de las Entidades Locales, tanto en la sistemática de registro
como en los criterios de devengo, esta Intervención considera
que el Presupuesto del Patronato examinado cumple el objetivo
de estabilidad presupuestaria, toda vez que los ingresos no
financieros (Capítulos I a VII) son iguales a los gastos de igual
naturaleza económica. Con independencia de lo anterior y
como ya se ha dicho, la evaluación del cumplimiento del
objetivo de estabilidad presupuestaria con motivo de la
aprobación inicial del Presupuesto General de este
Ayuntamiento se estudiará a partir del los estado de
consolidación que se confeccione a partir de todos los
Presupuestos que integran el General, en otro informe de
Intervención con carácter independiente del presente, tal y
como dispone el artículo 16 del RLGEP.
Por tanto, el proyecto de Presupuesto del Patronato
Monte del Pilar para 2013 contiene, en términos generales,
toda la documentación exigida por la Ley y cumple con las
nivelaciones exigidas en la normativa.
7.- Estados de previsión de ingresos y gastos de la
sociedad mercantil de capital íntegramente
17

18. Pleno extraordinario 31-10-2012
AYUNTAMIENTO DE
MAJADAHONDA
(MADRID)
municipal “Patrimonio Municipal de
Majadahonda, S.A.” (PAMMASA)
Los Estados de previsión de ingresos y gastos de
PAMMASA serán objeto de aprobación previa al Pleno de la
Corporación por la Junta General de la Sociedad. La previsión
de la Cuenta de Pérdidas y Ganancias de la sociedad, adaptada
a la clasificación de ingresos y gastos del Presupuesto General
del Ayuntamiento presenta el siguiente desglose:
I.- Ingresos
INGRESOS POR CAPITULOS
Cap. Denominación 2013 2012 %
I IMPUESTOS DIRECTOS 0 0 0,00%
II IMPUESTOS INDIRECTOS 0 0 0,00%
TASAS, PRECIOS PÚBLICOS Y
III 1.091.909,00 969.480,00 12,63%
OTROS INGRESOS
IV TRANSFERENCIAS CORRIENTES 156.480,00 171.570,00 -8,80%
V INGRESOS PATRIMONIALES 1.275.395,00 1.253.960,00 1,71%
TOTAL OPERACIONES
2.523.784,00 2.395.010,00 5,38%
CORRIENTES
ENAJENACIÓN DE INVERSIONES
VI 2.889.805,00 3.039.805,00 -4,93%
REALES
VII TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 0 0 0,00%
TOTAL OPERACIONES DE
2.889.805,00 3.039.805,00 -4,93%
CAPITAL
TOTAL OPERACIONES NO
5.413.589,00 5.434.815,00 -0,39%
FINANCIERAS
VIII ACTIVOS FINANCIEROS 0 0 0,00%
IX PASIVOS FINANCIEROS 0 0 0,00%
TOTAL OPERACIONES
0 0 0,00%
FINANCIERAS
TOTAL PRESUPUESTO 5.413.589,00 5.434.815,00 -0,39%
18

19. Pleno extraordinario 31-10-2012
AYUNTAMIENTO DE
MAJADAHONDA
(MADRID)
II.- Gastos
GASTOS POR CAPITULOS
Denominación 2013 2012 %
GASTOS DE PERSONAL 422.530,00 419.790,00 0,65%
GASTOS EN BIENES CORRIENTES Y
1.281.880,00 1.293.725,00 -0,92%
SERVICIOS
GASTOS FINANCIEROS 249.135,00 282.805,00 0,00%
TRANSFERENCIAS CORRIENTES 0 0 0,00%
0,00%
TOTAL OPERACIONES
1.953.545,00 1.996.320,00 -2,14%
CORRIENTES
INVERSIONES REALES 2.352.115,00 2.502.115,00 0,00%
TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 0 0 0,00%
TOTAL OPERACIONES DE CAPITAL 2.352.115,00 2.502.115,00 0,00%
TOTAL OPERACIONES NO
4.305.660,00 4.498.435,00 -4,29%
FINANCIERAS
ACTIVOS FINANCIEROS 0 0 0,00%
PASIVOS FINANCIEROS 0 0 0,00%
TOTAL OPERACIONES
0 0 0,00%
FINANCIERAS
TOTAL PRESUPUESTO 4.305.660,00 4.498.435,00 -4,29%
III.- Nivelación
INGRESOS GASTOS %
SUPERÁVIT CORRIENTE 570.239,00 398.690,00 43,03%
SUPERÁVIT NO
1.107.929,00 936.380,00 18,32%
FINANCIERO
SUPERÁVIT TOTAL 1.107.929,00 936.380,00 18,32%
8. Presupuesto del Ayuntamiento.
8.1.- Estructura presupuestaria
Los créditos consignados en el Estado de Gastos se
clasifican con los siguientes criterios:
• Por unidades orgánicas
• Por programas
• Por categorías económicas
La aplicación presupuestaria, cuya expresión cifrada
constituye el crédito presupuestario, viene definida por la
19

20. Pleno extraordinario 31-10-2012
AYUNTAMIENTO DE
MAJADAHONDA
(MADRID)
conjunción de las clasificaciones orgánica, por programas y
económica. El registro contable de los créditos presupuestarios,
de sus modificaciones, así como de las operaciones de ejecución
del gasto se realizará sobre la base de la aplicación
presupuestaria antes definida.
Las previsiones incluidas en el Estado de Ingresos del
Presupuesto se clasifican por capítulos, artículos, conceptos y
sub-conceptos.
Así pues, la estructura presupuestaria adoptada por el
Proyecto de Presupuesto se ajusta en términos generales a la
Orden EHA/3565/2008, de 3 de diciembre, por la que se
aprueba la estructura de los Presupuestos de las Entidades
Locales, dictada en cumplimiento de lo dispuesto en el artículo
167 del TRLHL.
8.2.- Nivelación Presupuestaria
La nivelación presupuestaria debe analizarse desde
distintos ámbitos exigidos por la normativa vigente y los
necesarios para la realización del análisis económico. En
consecuencia, se realizan las siguientes comparaciones:
• Previsiones de ingresos y créditos de gastos por
operaciones corrientes
• Previsiones de ingresos y créditos de gastos por
operaciones no financieras
• Previsiones totales del estado de ingresos y créditos
totales del estado de gastos
De las anteriores comparaciones se deducen los
siguientes resultados:
2013 2012 %
SUPERÁVIT CORRIENTE 4.479.141,00 2.136.986,00 109,60%
SUPERÁVIT NO FINANCIERO 4.061.201,00 2.137.046,00 90,04%
SUPERÁVIT TOTAL 342.201,00 46,00 743815,22%
8.2.1.- Previsiones de ingresos y créditos de gastos por
operaciones corrientes:
20

21. Pleno extraordinario 31-10-2012
AYUNTAMIENTO DE
MAJADAHONDA
(MADRID)
Los anexos III y IV de la Orden EHA/3565/2008, de 3 de
diciembre, por la que se aprueba la estructura de los
Presupuestos de las Entidades Locales, que desarrolla los
códigos de las clasificaciones económicas de gastos e ingresos
del presupuesto, distinguen, dentro de las operaciones no
financieras, las operaciones corrientes (Capítulos I a IV del
Estado de Gastos y Capítulos I a V del de Ingresos) de las
operaciones de capital (restantes capítulos de los respectivos
estados).
Siguiendo esta clasificación, el proyecto de Presupuesto
para el año 2013 del Ayuntamiento presenta el siguiente
desglose:
Previsiones de ingreso por
66.497.202,00
operaciones corrientes
Créditos de gasto por
62.018.061,00
operaciones corrientes
Superávit corriente 4.479.141,00
8.2.3.- Previsiones de ingresos y créditos de gastos por
operaciones no financieras:
La Orden ministerial citada en el apartado anterior
distingue, dentro de las clasificaciones económicas de
gastos e ingresos, las operaciones no financieras
(Capítulos I a VII de los Estados de Ingresos y Gastos) de
las financieras (restantes capítulos de los respectivos
estados).
Este criterio se utiliza para el cálculo de la
capacidad de financiación, según el MANUAL SEC-95, a
efectos del cumplimiento por la entidad del objetivo de
estabilidad presupuestaria previsto en el artículo 15 del
RLGEP.
Como se ha dicho, la evaluación del cumplimiento
del objetivo de estabilidad presupuestaria con motivo de
la aprobación inicial del Presupuesto General de este
Ayuntamiento se estudiará en otro informe de
Intervención con carácter independiente del presente, tal
y como dispone el artículo 16 del RLGEP.
21

22. Pleno extraordinario 31-10-2012
AYUNTAMIENTO DE
MAJADAHONDA
(MADRID)
Siguiendo esta clasificación, el proyecto de
Presupuesto para el año 2013 del Ayuntamiento, sin
considerar los ajustes exigidos por la normativa, presenta
el siguiente desglose:
INGRESOS NO FINANCIEROS 66.630.262,00
GASTOS NO FINANCIEROS 62.569.061,00
CAPACIDAD DE FINANCIACIÓN 4.061.201,00
8.2.1.- Previsiones totales del estado de ingresos y
créditos totales del estado de gastos:
El Proyecto de Presupuesto se presenta con superávit
inicial, es decir, que el importe total de las previsiones de
ingresos supera el total de créditos consignados para gastos,
por un total de 342.201,00€; esto supone el cumplimiento de lo
exigido en el artículo 165.4 del TRLHL.
Estado de ingresos 66.630.292,00
Estado de gastos 66.288.091,00
Superávit total 342.201,00
8.3. Estado de ingresos
Las bases utilizadas para el cálculo de las previsiones de
ingresos se especifican en el informe económico financiero que,
de acuerdo con el artículo 168.1.e) del TRLHL, forma parte de
la documentación que acompaña al proyecto de Presupuesto.
Los ingresos totales del Presupuesto para 2013
disminuyen en un 5,11% respecto a los del ejercicio 2012.
Presentan el siguiente desglose por capítulos, cuyas previsiones
se comparan con del ejercicio anterior:
22

23. Pleno extraordinario 31-10-2012
AYUNTAMIENTO DE
MAJADAHONDA
(MADRID)
INGRESOS POR CAPITULOS
Cap. Denominación 2013 2012 %
I IMPUESTOS DIRECTOS 39.690.293,00 39.144.318,00 1,39%
II IMPUESTOS INDIRECTOS 840.000,00 1.164.000,00 -27,84%
TASAS, PRECIOS PÚBLICOS Y OTROS
III 6.005.247,00 6.714.747,00 -10,57%
INGRESOS
IV TRANSFERENCIAS CORRIENTES 17.267.387,00 17.126.057,00 0,83%
V INGRESOS PATRIMONIALES 2.694.275,00 2.683.088,00 0,42%
A1 OPERACIONES CORRIENTES 66.497.202,00 66.832.210,00 -0,50%
ENAJENACIÓN DE INVERSIONES
VI 133.000,00 130.000,00 2,31%
REALES
VII TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 60,00 60,00 0,00%
A2 OPERACIONES DE CAPITAL 133.060,00 130.060,00 2,31%
A) OPERACIONES NO FINANCIERAS 66.630.262,00 66.962.270,00 -0,50%
VIII ACTIVOS FINANCIEROS 30,00 30,00 0,00%
IX PASIVOS FINANCIEROS 0,00 3.258.452,00 -100,00%
B1 OPERACIONES FINANCIERAS 30,00 3.258.482,00 -100,00%
B) OPERACIONES FINANCIERAS 30,00 3.258.482,00 -100,00%
TOTAL PRESUPUESTO 66.630.292,00 70.220.752,00 -5,11%
8.3.1.- Ingresos corrientes
Capítulo I: Impuestos directos
Las previsiones de este capítulo han sido calculadas
atendiendo a la evolución de los derechos reconocidos y la
cobertura presupuestaria de los mismos en periodos anteriores,
a las Ordenanzas Fiscales que están vigentes, así como a las
modificaciones que se proyectan introducir en las mismas con
vigencia para el ejercicio 2013.
En el caso concreto del concepto 113.00 “Impuesto sobre
bienes inmuebles de naturaleza urbana”, que es
cuantitativamente el más significativo del capítulo, la previsión
asciende a 29,8 millones de euros. Considerando el volumen de
contribuyentes del padrón actual y la evolución de las bases
liquidables del impuesto por aplicación de lo previsto en los
artículos 67, 68 y 69 del TRLHL, esta previsión es el resultado
de aplicar a las citadas bases un tipo del 0,4850%, en vez del
0,5355% actualmente vigente. La referencia a este nuevo
porcentaje se encuentra en el expediente de modificación de
Ordenanzas Fiscales de Impuestos para 2013, cuya aprobación
23

24. Pleno extraordinario 31-10-2012
AYUNTAMIENTO DE
MAJADAHONDA
(MADRID)
se somete al Pleno Corporativo en la misma sesión que el
presente proyecto de Presupuesto.
En la nota de 5/10/2012 del Tesorero municipal, que
figura en el citado expediente de modificación de Ordenanzas
fiscales, se estima que la disminución del tipo impositivo del IBI
para 2013 prácticamente no producirá merma de recaudación
en relación con el ejercicio anterior, dada la evolución anual de
las bases imponibles prevista en la normativa tras la entrada en
vigor de la última revisión catastral. Por tanto, cualquier
hipotética variación en los importes que se recaudarán por este
impuesto en el próximo ejercicio será consecuencia de la
variación del número de liquidaciones de la matrícula anual,
que en los años anteriores siempre ha sido positiva, y no del
cambio normativo comentado.
Hay que recordar que en anteriores ejercicios ya se
aprobaron sucesivas disminuciones del tipo impositivo de este
impuesto:
• En 2010 se redujo el tipo impositivo del 0,64%, entonces
vigente, al 0,60%, con efectos para el 2011.
• En 2012 se redujo el tipo al 0,5355% para el 2012
Estas sucesivas disminuciones del tipo impositivo limitan
obviamente las posibilidades de liquidación de ingresos a través
de este impuesto, el más importante en términos de capacidad
recaudatoria y estabilidad a lo largo de los años.
La consecuencia de esta tendencia es la pérdida de peso
en el conjunto de la financiación del gasto corriente de los
ingresos de carácter estable, dependiendo éste en mayor
proporción de ingresos coyunturales.
Al Impuesto sobre el Incremento del Valor de los
Terrenos de naturaleza Urbana le corresponde la segunda
previsión de ingresos de mayor cuantía en este capítulo, aunque
mucho menor que el comentado anteriormente. Ésta se recoge
en el concepto 116.00 y asciende a 5,8 millones de euros, un
16% más que en el Presupuesto anterior.
Este impuesto depende la actividad en el mercado
inmobiliario, cuyas previsiones en términos generales no son
24

25. Pleno extraordinario 31-10-2012
AYUNTAMIENTO DE
MAJADAHONDA
(MADRID)
buenas para los próximos años; sin embargo, durante ese
periodo ha tenido una evolución muy positiva.
Para el ejercicio 2013 perderá vigencia la reducción del
40% en los valores catastrales para el cálculo del incremento
de valor en los inmuebles objeto de liquidación, como se explica
en la citada nota de 5/10/2012 del Tesorero municipal. Por este
motivo, en el expediente de modificación de Ordenanzas
Fiscales de Impuestos para 2013 se propone una reducción del
tipo de gravamen de este impuesto, fijándolo en el 18%, frente
al 28% actualmente vigente, que compensará en buena parte el
impacto sobre las liquidaciones de la pérdida de la reducción.
A pesar de ello, como se pone de manifiesto en la citada
nota del Tesorero y en el informe económico financiero que
figura en el Presupuesto, si se considera la evolución del
número de liquidaciones en los últimos ejercicios, que se
exponen en el siguiente cuadro, esta modificación normativa
redundará en un incremento recaudatorio para el próximo año:
Año Liquidado nº liquid.
2008 2.622.324,44 1.525
2009 4.404.180,23 1.867
2010 6.933.396,49 2.474
2011 6.822.034,66 1.800
2012 5.500.000,00 1.400
2013 5.890.000,00 1.400
Capítulo II: Impuesto indirectos
La única previsión de este capítulo, que corresponde al
concepto 290.00 “Impuesto sobre construcciones, instalaciones
y obras”, asciende a 840.000 euros, un 27,8% menos que el año
anterior. Esta previsión se encuentra justificada en el informe
económico financiero que acompaña al Presupuesto, con la
cuantificación de los expedientes que se prevé que tengan
entrada en la oficina liquidadora durante 2013.
Capítulo III: Tasas y otros ingresos
Las previsiones de este capítulo corresponden, en su
25

26. Pleno extraordinario 31-10-2012
AYUNTAMIENTO DE
MAJADAHONDA
(MADRID)
mayoría, a recursos de carácter tributario y han sido calculadas
atendiendo a la evolución de los derechos reconocidos y la
cobertura presupuestaria de los mismos en periodos anteriores.
El total de las previsiones de este capítulo disminuye un
10,6% respecto al Presupuesto de 2012. Entre todas ellas
destaca la disminución registrada en la previsión del concepto
del concepto 323.00 “Tasa por licencias de apertura”, que
alcanza un 35,7%; del mismo modo, la tasa por licencias
urbanísticas, cuya previsión se incluye en el concepto 321.00 de
este capítulo, registra una disminución equivalente en términos
porcentuales a la que registra el ICIO.
Capítulo IV: Transferencias Corrientes
Las previsiones de este capítulo, con exclusión de la
Participación en los Tributos del Estado (PIE), tienen en su
mayoría la condición de ingresos vinculados a la realización de
una actividad; a pesar de esto, tienen carácter repetitivo a lo
largo de los años y suelen realizarse en un porcentaje elevado,
aunque sea con cierto desfase temporal, por lo que, en función
de la información que esta Intervención dispone a la hora de
emitir el presente informe, podrían considerarse ajustadas.
Respecto a la PIE, concepto 420.00 del Estado de
ingresos, la previsión de nuestro Presupuesto para 2013
asciende a 12,67 millones de euros, que representa un aumento
del 7,5% respecto a la previsión del ejercicio anterior.
De los créditos del PLPGE-2013 que financian las
entregas a cuenta por la PIE de los municipios en régimen de
participación, como es el nuestro, se deduce un incremento
aproximado del 19,63% respecto a las que se vienen realizando
en 2012, por lo que podría deducirse que la previsión de
ingresos en este concepto es muy conservadora. Sin embargo, la
incertidumbre respecto a los plazos del reintegro de las
cantidades derivadas de las liquidaciones negativas por la PIE
de los años 2008 y 2009, aconsejan no incrementarla.
Capítulo V: Ingresos Patrimoniales
Los ingresos previstos recogen, por un lado, los intereses
de depósitos bancarios producto de los excedentes de Tesorería
26

27. Pleno extraordinario 31-10-2012
AYUNTAMIENTO DE
MAJADAHONDA
(MADRID)
previstos para este ejercicio, que se entiende se recaudarán
normalmente durante el mismo al estar ya concertados a través
de los correspondientes instrumentos financieros. Por otro lado,
se incluyen los derivados de las concesiones administrativas,
así como el rendimiento de los arrendamientos de viviendas
sociales que, al estar previstos en contratos firmes se entienden
igualmente realizables durante el ejercicio.
En particular, los ingresos derivados del alquiler de
viviendas sociales, cuya previsión está recogida en el concepto
541.00 por importe de 195.000,00€, tienen naturaleza corriente,
de acuerdo con la EPEELL y, en principio, como los restantes
ingresos recogidos del capítulo V “Ingresos Patrimoniales”,
constituyen recursos de destinados a financiar genéricamente
las operaciones del estado de gastos del Presupuesto.
Sin embargo, hay que tener en cuenta que el artículo
174.2,a) de la LSCM define, como fondos adscritos al
Patrimonio Público del Suelo (PMS), los ingresos obtenidos en
la gestión y disposición del patrimonio público de suelo. Como
las referidas viviendas sociales son bienes adscritos al PMS, los
recursos obtenidos de su arrendamiento son consecuencia de la
gestión de los mismos y, por lo tanto, fondos adscritos al PMS.
Por tanto, la totalidad de los ingresos previstos por este
concepto debería, en principio, destinarse a los fines
específicos establecidos en el artículo 176 de la LSCM, entre
los cuales figuran las denominadas “actuaciones declaradas de
interés social” (apartado d, del citado precepto). Estas
actuaciones, a juicio de esta Intervención, no tendrían porqué
estar comprendidas dentro de los créditos para gastos del
capítulo VI “Inversiones reales”, ni del resto de operaciones de
capital, porque no se exige tal condición por la LSCM, ni les
alcanza la obligación de destino que impone el artículo 38.2 del
TRLS, ya que los ingresos que nos ocupan derivan, como se ha
dicho, de contratos de arrendamientos de bienes patrimoniales,
por lo que no son ingresos de capital, ni provienen de la
enajenación, gravamen de bienes y derechos de carácter
patrimonial, como son los referidos en el artículo 5 del TRLHL,
así como tampoco de la sustitución por dinero de los
aprovechamientos urbanísticos, a que se refiere la letra b del
apartado 1 del artículo 16 del TRLS.
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28. Pleno extraordinario 31-10-2012
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De cualquier manera, como en el presente proyecto de
Presupuesto se prevé un superávit inicial por valor de
342.201,00€, que posibilita la no utilización de estos ingresos
en la financiación genérica de los gastos generales, en la Base
60ª de Ejecución del Presupuesto se dispone que los ingresos
previstos en este concepto están afectados a la financiación de
gastos futuros, compatibles con el destino impuesto por la
normativa. Esta circunstancia será objeto de comprobación
cuando, por la vía procedente, se introduzcan los créditos
presupuestarios para dichos gastos.
8.3.2.- Ingresos de capital
Son, según la Orden EHA/3565/2008, de 3 de diciembre,
por la que se aprueba la estructura de los Presupuestos de las
Entidades Locales, los comprendidos en los Capítulos VI, VII.
Sin embargo en el Presupuesto para 2013 sólo se prevén
ingresos en el concepto 619.02 "Enajenación de viviendas
sociales de La Sacedilla”, por valor de 135.675 euros; la
singularidad de estas previsiones lleva a considerar que se
recaudarán normalmente durante el ejercicio.
Generalmente estos ingresos se encuentran afectados a la
realización de determinados gastos, junto con otros ingresos del
Presupuesto; dicha afectación podrá venir impuesta por la
normativa, por los acuerdos adoptados, por los convenios
suscritos o por la propia decisión del Ayuntamiento cuando
apruebe el Presupuesto.
En este caso, los ingresos consignados tienen una doble
afectación impuesta por la normativa:
• Urbanística, porque las viviendas sociales son
bienes integrados en el PMS y, consecuentemente,
los ingresos derivados de su enajenación son
“fondos adscritos” al mismo que deben destinarse a
las finalidades especificas establecidas en el
artículo 176 de la LSCM.
• Patrimonial, porque estos bienes tienen la
condición de patrimoniales y el producto de su venta
está sujeto a la prohibición de destino del artículo 5
del TRLHL, según el cual “los ingresos procedentes
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29. Pleno extraordinario 31-10-2012
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de la enajenación o gravamen de bienes y derechos
que tengan la consideración de patrimoniales no
podrán destinarse a la financiación de gastos
corrientes (.....)”. Por esta razón, deben destinarse a
la financiación de gastos de capital, que son los
comprendidos en los capítulos VI, VII, VIII y IX del
estado de gastos del Presupuesto.
Sin embargo, en el expediente presupuestario no consta
dicha afectación, ya que todas las inversiones consignadas en el
Presupuesto, que alcanzan un total de 551.000€, están
financiadas mayoritariamente por ingresos corrientes, con
excepción de la consignada en la aplicación “007 1710 609.00
Inversión nueva en infraestructuras y bienes destinados al uso
general del programa de Parques y Jardines” por importe de
100.000,00€ que, según consta en el Anexo de Inversiones, está
específicamente financiada por estos ingresos por igual cuantía.
Por lo tanto, los restantes ingresos hasta completar la previsión
consignada en este concepto, es decir 35.675,00€ deberán
afectarse a la ejecución de inversiones compatibles con su
naturaleza.
En este sentido, como en el presente proyecto de
Presupuesto se prevé un superávit inicial por valor de
342.201,00€, que posibilita la no utilización de estos ingresos
en la financiación genérica de los gastos generales, en la Base
60ª de Ejecución del Presupuesto se dispone que los ingresos
previstos en este concepto están afectados a la financiación de
gastos futuros, compatibles con el destino impuesto por la
normativa. Esta circunstancia será objeto de comprobación
cuando, por la vía procedente, se introduzcan los créditos
presupuestarios para dichos gastos.
8.4. Estado de gastos
Los créditos para gastos previstos en el Presupuesto de
2013 presentan un incremento del 3,3% respecto a las
consignaciones iniciales del Presupuesto de 2012, de acuerdo
con el siguiente desglose:
GASTOS POR CAPITULOS
Cap. Denominación 2013 2012 %
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30. Pleno extraordinario 31-10-2012
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GASTOS POR CAPITULOS
Cap. Denominación 2013 2012 %
I GASTOS DE PERSONAL 29.599.495,00 30.654.325,00 -3,44%
II GASTOS EN BIENES CORRIENTES Y SERVICIOS 29.747.976,00 28.241.078,00 5,34%
III GASTOS FINANCIEROS 507.425,00 966.000,00 -47,47%
IV TRANSFERENCIAS CORRIENTES 2.163.165,00 2.161.562,00 0,07%
A1 OPERACIONES CORRIENTES 62.018.061,00 62.022.965,00 -0,01%
VI INVERSIONES REALES 551.000,00 0,00
VII TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 0,00 0 0,00%
A2 OPERACIONES DE CAPITAL 551.000,00 0,00
A) OPERACIONES NO FINANCIERAS 62.569.061,00 62.022.965,00 0,88%
VIII ACTIVOS FINANCIEROS 30,00 30 0,00%
IX PASIVOS FINANCIEROS 3.719.000,00 2.137.000,00 74,03%
B1 OPERACIONES FINANCIERAS 3.719.030,00 2.137.030,00 74,03%
B) OPERACIONES FINANCIERAS 3.719.030,00 2.137.030,00 74,03%
TOTAL PRESUPUESTO 66.288.091,00 64.159.995,00 3,32%
8.4.1 Gastos corrientes
Capítulo I: Gastos de Personal
Los créditos contenidos en este capítulo financian las
retribuciones anuales del personal, las de los cargos electos, las
cargas sociales y los gastos de acción social a cargo del
Presupuesto del Ayuntamiento.
Los créditos totales de dicho capítulo experimentan una
disminución del 3,4% respecto a los créditos iniciales que
figuraban en el Presupuesto de 2012, que en el informe
económico financiero se justifica por “el exceso de
consignación” en este último año.
Las retribuciones anuales del personal al servicio de las
entidades locales dependen de lo que dispongan las Leyes
anuales de Presupuestos Generales del Estado, en su condición
de normativa básica vinculante para todas las Administraciones
Públicas.
En este sentido, el artículo 22.Dos del PLPGE-2013 establece
que “En el año 2013 las retribuciones del personal al servicio
del sector público no podrán experimentar ningún incremento
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31. Pleno extraordinario 31-10-2012
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respecto a las vigente al 31 de diciembre de 2012, en términos
de homogeneidad para los dos periodos de la comparación
(…..) y sin tenerse en cuenta la reducción aprobada por el Real
Decreto Ley 20/2012, de 13 de julio (….)” .
8.4.2 Gastos corrientes en bienes y servicios
En este apartado deben recogerse las previsiones para el
normal funcionamiento de los servicios municipales,
contemplándose los créditos necesarios para financiar las
obligaciones derivadas de los compromisos de gastos de esta
naturaleza adquiridos por la Corporación para este ejercicio
que, en su mayoría, están relacionados en los oportunos
documentos que acompañan al Presupuesto.
Estos gastos experimentan un aumento del 5,3% respecto a los
del Presupuesto del ejercicio anterior. En el informe económico
financiero se relacionan las variaciones más significativas
respecto al Presupuesto de 2012, comparando políticas de gasto
y programas, en la clasificación funcional, y capítulos en la
económica, especificándose que los créditos consignados son
suficientes para atender las necesidades y compromisos
previstos para el ejercicio de 2013.
8.4.3 Gastos Financieros
En el Capítulo III se recogen los créditos que se estiman
necesarios para atender a las obligaciones de esta naturaleza
que derivan de los contratos suscritos de operaciones de crédito
pendientes de reembolso durante el año 2013, que disminuye un
47,5% respecto al año anterior. La razón de esta disminución,
según el informe económico financiero, está en el nuevo valor
del EURIBOR que se ha considerado como referencia a la hora
de calcular los costes financieros que se trasladan a estos
créditos presupuestarios.
8.4.4 - Gastos de Capital
Los créditos consignados en los capítulos VI y VII están
relacionados en el Anexo de Inversiones y, como se ha dicho, no
cuentan con financiación específica.
Algunos de ellos, en función de la denominación con la que
aparecen en el documento presupuestario, podrían tener una
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32. Pleno extraordinario 31-10-2012
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financiación específica a través de los ingresos derivados de la
enajenación de bienes integrantes del Patrimonio Público del
Suelo. Estos serían los que recogen inversiones incluidas en los
programas de medio ambiente, enseñanza preescolar y primaria
y servicios sociales.
8.4.5 - Operaciones financieras
Los gastos previstos en el capítulo IX están destinados a la
amortización o reembolso de los pasivos financieros por
operaciones de crédito a largo plazo vigentes y experimentan un
incremento del 74% respecto al Presupuesto anterior. La razón
de esta variación en los créditos previstos se relaciona con la
posibilidad de amortizar anticipadamente algunas operaciones
vigentes, con la finalidad de reducir la deuda financiera,
siempre y cuando las condiciones del mercado financiero
aconsejen dicha operación.
9.- CONCLUSIONES
9.1 Respecto a la nivelación del Presupuesto:
• El Presupuesto se presenta formalmente con superávit
inicial.
• Existe un superávit corriente.
• La capacidad de financiación a efectos del cumplimiento
del objetivo de estabilidad presupuestaria es positiva, sin
tener en cuenta las consolidaciones y ajustes exigidos por
la normativa, que se figurarán en un informe específico.
9.3 Respecto al estado de gastos:
• Los créditos de los capítulos de gastos se entienden
suficientes para la cobertura de las obligaciones que
puedan derivarse del funcionamiento normal de la
entidad.
En consecuencia se informa el presente Proyecto de
Presupuesto General para el año 2013, en cumplimiento del
artículo 4.1.g) del Real Decreto 1174/1987, de 18 de
septiembre, y de conformidad con el artículo 18.4 del Real
Decreto 500/1990.”
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33. Pleno extraordinario 31-10-2012
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J) PROPUESTA DE RESOLUCIÓN del Alcalde-Presidente de
22 de octubre de 2012, cuyo texto es el siguiente:
“A la vista de los documentos que forman parte del expediente,
a tenor del artículo 22.2,e) de la Ley 7/1985, de 2 de abril,
reguladora de las Bases del Régimen Local, se propone al
Pleno de la Corporación la adopción del siguiente acuerdo:
Primero.- Aprobar inicialmente el Presupuesto General
del Ayuntamiento de Majadahonda para el ejercicio 2013
que comprende los siguientes estados:
a) El Presupuesto del Ayuntamiento.
b) El Presupuesto del Organismo Autónomo
“Patronato Monte del Pilar”.
c) El estado de previsión de gastos e ingresos de la
Sociedad Anónima de capital íntegramente
municipal “PATRIMONIO MUNICIPAL DE
MAJADAHONDA, S.A.” (PAMMASA).
Segundo.- Aprobar el estado de consolidación de los
presupuestos anteriores, así como sus Anexos de Personal
e Inversiones, las Bases de Ejecución y la documentación
complementaria.
Tercero.- Aprobar el techo del gasto computable para los
ejercicios 2013, 2014 y 2015 del siguiente cuadro, de
acuerdo con el Artículo 12 Regla de gasto de la Ley
Orgánica 2/2012, de 27 de abril, de Estabilidad
Presupuestaria y Sostenibilidad financiera
REGLA DE GASTO AYUNTAMIENTO
Conceptos 2012 2013 2014 2015
A) Operaciones no financieras 62.022.965,00 61.769.534,00 62.569.061,00 63.546.611,00 64.736.797,00
Incrementos por cambios normativos 800.000,00
Intereses de la deuda -910.000,00 -450.000,00 -450.000,00 -400.000,00 -370.000,00
Gastos financiados con fondos
-5.341.925,00 -4.600.387,00 -4.600.387,00 -4.650.357,00 -4.700.357,00
finalistas
GASTOS COMPUTABLES 55.771.040,00 56.719.147,00 57.519.147,00 58.496.254,00 59.666.440,00
Incrementos interanuales 1,7% 3,1% 1,7% 2,0%
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34. Pleno extraordinario 31-10-2012
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Cuarto.- Ordenar la apertura de un periodo de
información Pública de quince días hábiles, mediante
anuncio en el Boletín Oficial de la Comunidad de Madrid,
plazo durante el cual los interesados podrán examinar el
presente expediente y formular reclamaciones ante el
Pleno, entendiendo que el Presupuesto General se
considerará definitivamente aprobado si al término de
dicho periodo de exposición no se hubiesen presentado
reclamaciones al mismo.”
K) DICTAMEN de la Comisión Informativa de Economía y
Hacienda, de 25 de octubre de 2012, favorable.
El Sr. Presidente concede el uso de la palabra a la Concejal
Delegada de Economía y Hacienda, Sra. Menéndez, que agradece a
los trabajadores del Ayuntamiento el trabajo que han realizado puesto
que ha permitido que los Presupuestos se presenten al Pleno en tiempo
y forma y, sobre todo, muestra su agradecimiento a los trabajadores de
la Concejalía de Hacienda porque, después de haberlos terminado en
el mes de julio y, como consecuencia de las normas legales que se
dictaron, se han visto obligados a modificarlos en varias ocasiones.
Sigue diciendo que, en este momento, se presenta al Pleno el
Presupuesto de este Ayuntamiento para el próximo ejercicio aclarando
que es la expresión cifrada conjunta y sistemática de las obligaciones
que se pueden reconocer tanto en una entidad como en sus organismos
autónomos y también los derechos que se pueden liquidar durante el
correspondiente ejercicio. Añade que es un documento en el que se
materializa y cuantifica el programa de gobierno anual y, a partir de
ahora, trianual.
Manifiesta que la situación económica encontrada, peor de la
esperada, ha obligado al Gobierno de la Nación a adoptar unas
medidas de ajuste para reducir el déficit, cumplir con los objetivos de
estabilidad presupuestaria, alcanzar el impulso necesario para detener
el avance desmedido del gasto y empezar a mejorar los índices de
crecimiento que marcarán el inicio de la recuperación del terreno
perdido en los últimos años de gobierno socialista.
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35. Pleno extraordinario 31-10-2012
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Continúa diciendo que el papel que las entidades locales prestan
a la sociedad, en esta complicada coyuntura, es de suma trascendencia
porque sus servicios son los que se encuentran más cerca de los
ciudadanos y, para seguir manteniéndolos, los ayuntamientos llevan
meses ajustando los gastos a sus necesidades reales y se ven
favorecidos, por primera vez, por el esfuerzo de un Gobierno que
desde el primer momento no ha dejado de adoptar medidas para dotar
a las arcas municipales de instrumentos eficaces de gestión y todo ello
dentro de un programa de reformas sustanciales en la administración.
Indica además que, dentro de esas reformas, hay que tener en
cuenta la Ley Orgánica 2/2012 de Estabilidad Presupuestaria y
Sostenibilidad Financiera que ha venido a desarrollar el mandato del
artículo 135 de la Constitución Española garantizando una adaptación
continúa y sistemática a la normativa europea y añade que los
Presupuestos de 2013 son los primeros que se elaboran desde la
aprobación de dicha ley.
Aclara que ese nuevo marco normativo persigue garantizar la
sostenibilidad financiera de las administraciones, fortalecer la
confianza en la estabilidad de la economía española y reforzar el
compromiso de España con la Unión Europea en materia de
estabilidad presupuestaria.
Manifiesta que los Presupuestos 2013-2015 se han elaborado
bajo este paraguas de normativa estatal. Añade que el equipo de
gobierno consiguió cerrar el Presupuesto del año anterior con un
resultado positivo de 10 millones de euros, un remanente positivo de
2,5 millones de euros y, como todos recuerdan, se ha conseguido
enjugar, en 7 años, un remanente negativo de 33 millones de euros.
Añade que es obvio que no se pueden dar resultados cerrados sobre el
ejercicio 2012 aunque puede adelantar, por los informes de
Intervención y del Economista Municipal, que se esperan obtener
saldos en esa misma línea.
Sigue diciendo que los Presupuestos que se presentan son
prudentes, reales y austeros y siempre van unidos a la realidad
económica nacional que estamos viviendo porque nadie puede ser
ajeno a esa realidad y el equipo de gobierno es sumamente sensible
con ello. Añade que, cuando libremente se podía aumentar el gasto,
ese aumento se ha hecho de forma racional y prudente y además el
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