1.-PAGOS REFERENCIADOS PERSONAS             FISICAS   2.-CAMBIOS A LOS COMPROBANTES  FISCALES 3° MODIFICACION RMF 2012
Información general• Este nuevo servicio de declaraciones y pagos se basa en la  presentación directa ante el SAT de las d...
Regla II.2.8.5.1 RMF 2012 las personas físicas y morales realizaran la      presentación de ISR, IETU, IVA o IEPS así como...
• Se considera que los contribuyentes han cumplido con la obligación  de presentar los pagos provisionales o definitivos e...
Procedimiento para presentar declaraciones de pagosprovisionales y definitivos de impuestos mediantetransferencia electrón...
En caso de que setenga que                                    Se tendrá que efectuarpresentar alguna                      ...
Esta opción se descarga el programa en el equipo normal y no se podrá trabajar en otra computadoraEsta opción se descarga ...
Fuera de línea• Se descargara con el nombre de multiversiones,430924. Este archivo  esta comprimido para ello se utilizara...
Se abre la carpeta descomprimida y para abrir el programa damos clic endeclaracion.bat
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Y la determinación del impuesto en este caso fue cero la cual estapantalla queda deshabilitada
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Ahora la determinación de pago en el cual nos resulta un impuesto a cargo, este impuesto locompensamos con saldo a favor d...
Compensación en IETU
Contribuyentes relevados de presentar aviso decompensación Regla I.2.3.4 RMF 2012
Actividad empresarial y profesional pagomensual IVA• A continuación el llenado de la pantalla de determinación de  impuest...
Realizando elacreditamiento de IVAanteriores nuestroimpuesto es cero.
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• Línea de captura en PDF  1                                                                     2                        ...
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Arrendamiento de inmuebles con deducciones comprobadas-En caso de arrendamiento de inmuebles, el calculo se efectúa enform...
Actividad empresarial régimen intermedio de las    personas físicas•   En las obligaciones aparece una que es impuesto ISR...
DECLARACIONESCOMPLEMENTARIAS
MODIFICACIONES PARA OBTENER LINEA DECAPTURA•   No se afecta en la contribución a pagar u solamente en la pantalla de deter...
Modificar declaraciones con erroresEsta opción se utiliza cuando se quiere corregir errores en el periodode la declaración...
• Por omisión de algunas obligaciones fiscales  reglas I.2.12.3 RMF 2012Esta opción se utiliza cuando no se presento algun...
Comprobantes fiscales 2012
Requisitos de los               CFDI                             CFD                              IMPRESOS CBB            ...
El régimen fiscal en que tributan se puedecumplir con cualquiera de las dos leyendas                                      ...
Unidad de medida
Forma de pago y N° de cuenta (4 últimos dígitos)
Requisitos nuevos en los comprobantes fiscalesRegla I.2.7.1.16 adicionada en la tercera modificación a RMF 2012Estas facil...
Para los comprobantes CFD y CFDI se estará a losiguiente
Almacenamiento de CFDI• I.2.7.1.1 para los efectos de los artículos 28, cuarto párrafo del CFF,  los contribuyentes que em...
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  1. 1. 1.-PAGOS REFERENCIADOS PERSONAS FISICAS 2.-CAMBIOS A LOS COMPROBANTES FISCALES 3° MODIFICACION RMF 2012
  2. 2. Información general• Este nuevo servicio de declaraciones y pagos se basa en la presentación directa ante el SAT de las declaraciones Provisionales y Definitivas.• En caso de resultar pago de impuestos se efectuará en bancos, utilizando el servicio de pago referenciado (línea de captura)• Este nuevo servicio sustituye al esquema de pagos electrónicos que se presenta directamente en los bancos• Con el servicio de declaraciones y pago (pago referenciado) los contribuyentes primero envían la declaración al SAT a través de internet en la sección mi portal/ pago referenciado, en la que de resultar impuesto por pagar se genera la línea de captura y posteriormente el contribuyente el contribuyente debe pagar en la institución bancaria.
  3. 3. Regla II.2.8.5.1 RMF 2012 las personas físicas y morales realizaran la presentación de ISR, IETU, IVA o IEPS así como retenciones : Proporcionar la CIEC o FIEL Concluida la captura se enviara a través de laSe opta por llenar los datos solicitados pagina del SAT , se recibirá por la misma víaen el programa directamente en línea o el acuse de recibo electrónico de lahacerlo “fuera de línea” información recibida y si existe cantidad a pagar incluirá línea de captura
  4. 4. • Se considera que los contribuyentes han cumplido con la obligación de presentar los pagos provisionales o definitivos en los términos de las disposiciones fiscales cuando:• No exista cantidad a pagar, se considera cumplida la obligación citada cuando haya cumplido con el envió de la declaración• Hayan efectuado el pago, en los casos en los que exista cantidad a pagar por cualquiera de los impuestos.
  5. 5. Procedimiento para presentar declaraciones de pagosprovisionales y definitivos de impuestos mediantetransferencia electrónica (regla II.2.8.5.1 RMF 2012 Todas las obligaciones que aparecen en esta pantalla son las que tienen registradas en el SAT y por lo tanto se deben cumplir con todas ellas .
  6. 6. En caso de que setenga que Se tendrá que efectuarpresentar alguna posteriormente laobligación que no actualización de lase tenga registrada actividad económicase puedeseleccionar esta delas opciones de Una ves seleccionadas las obligaciones, se tiene dos opciones para laotras obligaciones presentación: -En línea (no se necesita descargar ningún programa, todo se efectúa en la pagina del SAT, la sesión termina en 20 minutos -Fuera de Línea ( se descarga el programa para su llenado)
  7. 7. Esta opción se descarga el programa en el equipo normal y no se podrá trabajar en otra computadoraEsta opción se descarga el programa y esté sepodrá trabajar en cualquier otra maquinadirectamente desde una USB esta opción esla recomendada )
  8. 8. Fuera de línea• Se descargara con el nombre de multiversiones,430924. Este archivo esta comprimido para ello se utilizara el Winzip o Winrar. Se descargara una carpeta nombrada Sat
  9. 9. Se abre la carpeta descomprimida y para abrir el programa damos clic endeclaracion.bat
  10. 10. • Determinación del impuesto ISR En el pago provisional de ISR se tiene dos pantallas, determinación de impuesto y Determinación de pago. La primera es el llenado de la determinación del impuesto. Solo por esta ocasión no se llenaran los acampos de suma de ingresos de meses anteriores del ejercicio y suma de deducciones autorizadas de meses anteriores serán Cero (0) A 2Por ser el primer mes en A En la pregunta quepago referenciado se menciona ¿desea elcoloca cero en : suma 1 2 calculo automáticode ingresos anteriores . de su impuesto? . En esta parte solo para verificar nuestro calculo con el automático le damos que si, y terminando la confirmación cambiamos la opción a NO ( siempre hay que Aparece un mensaje por parte poner “NO” de lo de hacienda el cual indica que contrario estas1 Ingresos del los ingresos y egresos sean la aceptando todo el periodo será el misma cantidad, el cual no hay calculo que se hace acumulativo que hacerle caso de lo automáticamente) desde enero a contrario tendremos menos octubre deducciones de las reales .
  11. 11. Y la determinación del impuesto en este caso fue cero la cual estapantalla queda deshabilitada
  12. 12. ACTIVIDAD EMPRESARIAL Y PROFESIONAL IETUEn el pago provisional de ISR se tiene dos pantallas, determinación de impuesto y Determinación depago. La primera es el llenado de la determinación del impuesto. Solo por esta ocasión no se llenaranlos acampos de suma de ingresos de meses anteriores del ejercicio y suma de deducciones autorizadasde meses anteriores serán Cero (0) Acumulados Se consideran también los del mes Se llena por el importe total
  13. 13. Ahora la determinación de pago en el cual nos resulta un impuesto a cargo, este impuesto locompensamos con saldo a favor de IVA
  14. 14. Compensación en IETU
  15. 15. Contribuyentes relevados de presentar aviso decompensación Regla I.2.3.4 RMF 2012
  16. 16. Actividad empresarial y profesional pagomensual IVA• A continuación el llenado de la pantalla de determinación de impuesto, la primera parte se refiere al IVA ACREDITABLE y los datos que se solicitan son los correspondientes a las deducciones efectivamente pagadas
  17. 17. Realizando elacreditamiento de IVAanteriores nuestroimpuesto es cero.
  18. 18. 1111 El botón validar se encuentra deshabilitado en la modalidad fuera de línea, por lo cual cuando se presente la declaración en línea se tiene que regresar a la pantalla y validar
  19. 19. Terminada la captura de todas nuestras secciones,procederemos al envió de la declaración al SAT para locual daremos un clic en la sección de administración dela declaración
  20. 20. Una vez cargado elComo es el llenado fuera de archivo procedemoslínea debemos guardar el a enviarlo al SATarchivo XML, para luego realizar dando clic en enviarla importación. Una ves declaración SAT yimportada la declaración, se obtener línea detiene que entrar en cada uno de captura paralos conceptos y pasar una de las proceder a su pago.pantallas
  21. 21. • Línea de captura en PDF 1 2 Importe aLínea de 1 2 pagar y formacaptura y a pagarvigencia Y guardamos el archivo en En este rubro nos indica si PDF para luego realizar la estoy obligado a pagar por impresión internet o se puede pagar en ventanilla
  22. 22. obligados a pagar por Internet :•Personas físicas que realicen actividades empresariales y en el ejercicioinmediato anterior obtuvieron ingresos superiores a 2,421,720• Quienes no realicen actividades empresariales y en ejercicio anteriorobtuvieron ingresos superiores a 415,150Y por ventanilla bancaria:Los que no se encuentren en los supuestos anteriores
  23. 23. Arrendamiento de inmuebles con deducciones comprobadas-En caso de arrendamiento de inmuebles, el calculo se efectúa enforma mensual, por lo que en la pantalla de determinación deimpuesto, no se capturan los datos de meses anteriores .(se cuentacon los gastos fisicamente impuesto predial, gtos de mantenimiento,inversiones )Arrendamiento de inmuebles con deducción opcional-En caso de arrendamiento de inmuebles, el calculo se efectúaen forma mensual, por lo que en la pantalla de determinaciónde impuesto, no se capturan los datos de meses anteriores ( seaplica deduccion inmediata del 35%)
  24. 24. Actividad empresarial régimen intermedio de las personas físicas• En las obligaciones aparece una que es impuesto ISR régimen intermedio al Estado, esta obligación se presentara cuando el estado en donde se perciban los ingresos no tenga un convenio de colaboración administrativa en materia fiscal federal (Regla 1.3.12.2.2 RMF 2012)• Si presenta la declaración a la entidad directamente no seleccione esta opción o presente en cero Siempre indicar SI para no pagar la parte del estado en este programa
  25. 25. DECLARACIONESCOMPLEMENTARIAS
  26. 26. MODIFICACIONES PARA OBTENER LINEA DECAPTURA• No se afecta en la contribución a pagar u solamente en la pantalla de determinación de pago, se tendrá que capturar la actualización y los recargos (esta declaración complementaria no cuenta para las 3 declaraciones, que menciona el art 32 del CFF)Por modificación de obligaciones: si en alguna obligación presentada no resulto cantidad a pagar, no se tiene que presentar complementaria por esa o esas, solo se selecciona aquellas obligaciones por las cuales si resulto pago . Se modifica la contribución incorrecta y en su caso se captura las actualizaciones y recargos (esta declaración complementaria si cuenta para el limite de las 3 declaraciones que menciona el art 32 CFF.
  27. 27. Modificar declaraciones con erroresEsta opción se utiliza cuando se quiere corregir errores en el periodode la declaración o el concepto del impuestos declaradoSe seleccionan las obligaciones que se deseandejar sin efecto, una vez dejada sin efecto la Esta declaraciónobligación se presentara la obligación correcta complementaria no cuentaen la opción de declaración complementaria y para el limite de las 3en tipo de declaración, obligación no declaraciones, que mencionapresentada. el articulo 32 del CFF Se obtendrá el acuse de recibo en donde indica la obligación que no se presento
  28. 28. • Por omisión de algunas obligaciones fiscales reglas I.2.12.3 RMF 2012Esta opción se utiliza cuando no se presento alguna de las obligaciones registradas en el RFC Se selecciona las obligaciones que se Esta declaración presentara, únicamente se complementaria no cuenta visualizaran las para el limite de las tres obligaciones no declaraciones, que menciona presentadas el art 32 CFF
  29. 29. Comprobantes fiscales 2012
  30. 30. Requisitos de los CFDI CFD IMPRESOS CBB IMPRESO ENcomprobantes que cambian ESTABLECIMIENTORFC de quien lo expide Art. 29-A fracción I CFF Art 29-A fracción I CFF, regla Art. 29-B fracción I inciso a) Art. Decimo transitorio RMF 2012 I.2.8.3.1.12 , II art 29-A fracción I CFF fracción II 2011 CFF art 29-a 2.6.2.2 fracción I CFFRégimen fiscal en que Art 29-A fracción I CFF, regla Art 29-A fracción I CFF, regla Art 29-b fracción I inciso a) Art. Decimo transitoriotributen conforme a la ley RMF 2012 I.2.7.1.3 RMF 2012 I.2.8.3.1.13 srt 29-A fracción I CFF, regla fracción II 2011 CFF art 29-ade ISR RMF 2012 I.2.8.1.3 fracción I CFFLa cantidad, unidad de Art 29-A fracción V CFF, Art 29-A fracción V CFF, Art 29-B fracción I inciso a) Art. Decimo transitoriomedida y clase de los bienes regla RMF 2012 I.2.7.1.5 regla RMF 2012 I.2.8.3.1.12 , art 29-A fracción V CFF, fracción II 2011 CFF art 29-ao mercancías o descripción II 2.6.2.2, I2.8.3.1.13 regla RMF 2012 I.2.8.1.3 fracción VI CFFdel servicio o del uso o gocéque aparen.En el caso de arrendamientoel numero de cuenta predialForma en que se realizo el Art 29-A fracción VII CFF, Art 29-A fracción VII inciso Art 29-B fracción I inciso a) Art. Decimo transitoriopago, ya sea en efectivo, regla RMF 2012 I.2.7.1.2 c) CFF, regla RMF 2012 art 29-A fracción VII inciso c) fracción II 2011 CFF art 29-atransferencia electrónica de RMF 2012 I.2.8.3.1.13 CFF, regla RMF 2012 fracción I CFFfondos, cheques I.2.8.1.3nominativos, tarjeta dedebito o crédito indicandoal menos los últimos 4dígitos del numero decuenta o de la tarjetacorrespondiente
  31. 31. El régimen fiscal en que tributan se puedecumplir con cualquiera de las dos leyendas No aplica 1 2
  32. 32. Unidad de medida
  33. 33. Forma de pago y N° de cuenta (4 últimos dígitos)
  34. 34. Requisitos nuevos en los comprobantes fiscalesRegla I.2.7.1.16 adicionada en la tercera modificación a RMF 2012Estas facilidades serán aplicables a los comprobantes fiscalesexpedidos desde el 1 de enero 2012.Los contribuyentes “ no estarán obligados” a incorporar los siguientesrequisitos:-Régimen fiscal en que tributen-Numero de cuenta predial del inmueble de que se trate-forma en que se realizo el pago y últimos cuatro dígitos del númerode cuenta o tarjeta .
  35. 35. Para los comprobantes CFD y CFDI se estará a losiguiente
  36. 36. Almacenamiento de CFDI• I.2.7.1.1 para los efectos de los artículos 28, cuarto párrafo del CFF, los contribuyentes que emitan y reciban CFDI, deberán almacenarlos en medios magnético, ópticos o de cualquier otra tecnología, en su formato electrónico XML El contribuyente que opte por emitir comprobantes fiscales digitales deberá generarlos bajo el siguiente estándar XSD base y los XSD complementarios que requiera, validando su forma y sintaxis en un archivo con extensión XML, siendo el único formato para poder representar y almacenar comprobantes de manera electrónica o digital

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