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1            ACTIVO

11           ACTIVO CIRCULANTE

1101         EFECTIVO Y EQUIVALENTES

110101       Caja General
11010101     Caja General - Compucalc
11010102     Caja General - Sucursal

110102       Caja Chica
11010201     Caja Chica - Comucalc
11010202     Caja Chica - Sucursal

110103       Efectivo en Bancos
11010301     Bancos Cuentas Corrientes
1101030101   Ctas. Ctes. - Compucalc - Banco 1
1101030102   Ctas. Ctes. - Sucursal - Banco 1
11010302     Bancos Cuentas de Ahorro
1101030201   Ctas. Aho. - Compucalc - Banco 1
1101030202   Ctas. Aho. - Sucursal - Banco 1
11010303     Depósitos a Plazo
1101030301   Dep. Plazo - Compucalc - Banco 1
1101030302   Dep. Plazo - Sucursal - Banco 1
110104       Equivalentes de Efectivo
11010401     Reportos - Compucalc
11010402     Reportos - Sucursal

1102         CUENTAS POR COBRAR

110201       Cuentas por Cobrar Comerciales
11020101     Clientes - Compucalc
1102010101   Cliente 1
11020102     Clientes - Sucursal
1102010201   Cliente 1
11020103     Cuentas p/Cobrar a Proveedores - Compucalc
1102010301   Proveeedor 1
11020104     Cuentas p/Cobrar a Proveedores - Sucursal
1102010401   Proveedor 1

110202       Anticipos a Proveedores
11020201     Proveedores - Compucalc
1102020101   Proveedor 1
11020202     Proveedores - Sucursal
1102020201   Proveedor 1

110203       Prestamos al Personal
11020301     Empleados - Compucalc
1102030101   Empleado 1
11020302     Empleados - Sucursal
110204       Deudores Varios
11020401     Deudores Varios - Compucalc
1102040101   Deudor 1
11020402     Deudores Varios - Sucursal
1102040201   Deudor 1

110205       IVA – Crédito Fiscal
11020501     IVA - Compucalc
11020502     IVA - Sucursal

110206       Otras Cuentas por Cobrar
11020601     Pagos por Cuenta Ajena - Compucalc
1102060101   Deudor 1
11020602     Pagos por Cuenta Ajena - Sucursal
1102060201   Deudor 1
11020603     Cheques Devueltos - Compucalc
1102060301   Cliente 1
11020604     Cheques Devueltos - Sucursal
1102060401   Cliente 1

110207       Reserva para Cuentas Incobrables (CR)
11020801     Rva. para Cuentas Incobrables – Compucalc (CR)
11020702     Rva. para Cuentas Incobrables – Sucursal (CR)

1103         INVENTARIOS
110301       Inventarios - Compucalc
110302       Inventarios - Sucursal
110303       Rva. para Obsolescencia Inventarios – Compucalc (CR)
110304       Rva. para Obsolescencia Inventarios – Sucursal (CR)
110305       Pedidos en Tránsito – Inventario – Compucalc
110306       Pedidos en Tránsito – Inventario – Sucursal

1104         GASTOS ANTICIPADOS

110401       Seguros en Vigor – Compucalc
11040101     Póliza 1
110402       Seguros en Vigor – Sucursal
11040102     Póliza 1

110403       Rentas Pagadas por Anticipado - Compucalc
11040301     Institución 1
110404       Rentas Pagadas por Anticipado - Sucursal
11040401     Institución 1

110405       Papeleria y Utiles - Compucalc
110406       Papeleria y Utiles - Sucursal

110407       Fianzas - Compucalc
11040701     Fianza 1
110408     Fianzas - Sucursal
11040801   Fianza 1

110409     Suscripciones – Compucalc
11040901   Suscripción 1
110410     Suscripciones – Sucursal
11041001   Suscripción 1

110411     Seguros al Personal – Compucalc
110412     Seguros al Personal – Sucursal

110413     Otros Gastos por Anticipado – Compucalc
11041301   Concepto 1 o Cliente 1
110414     Otros Gastos por Anticipado – Sucursal
11041401   Concepto 1 o Cliente 1

12         ACTIVO NO CIRCULANTE

1201       ACTIVO FIJO y DEPRECIACION

120101     Activo Fijo al Costo o Valuación
12010101   Terrenos – Compucalc
12010102   Terrenos - Sucursal
12010103   Edificaciones - Compucalc
12010104   Edificaciones – Sucursal
12010105   Instalaciones - Compucalc
12010106   Instalaciones - Sucursal
12010107   Mobiliario y Equipo - Compucalc
12010108   Mobiliario y Equipo – Sucursal
12010109   Vehiculos - Compucalc
12010110   Vehículos – Sucursal

120102     Depreciacion Acumulada (CR)
12010201   Deprec. Acumulada Edificaciones - Compucalc
12010202   Deprec. Acumulada Edificaciones - Sucursal
12010203   Deprec. Acumulada Instalaciones - Compucalc
12010204   Deprec. Acumulada Instalaciones - Sucursal
12010205   Deprec. Acumulada Mobil. y Equipo - Compucalc
12010206   Deprec. Acumulada Mobil. y Equipo - Sucursal
12010207   Deprec. Acumulada Vehiculos - Compucalc
12010208   Deprec. Acumulada Vehiculos - Sucursal

1202       PAGOS ANTICIPADOS IMPUESTO SOBRE LA RENTA

1203       CUENTAS POR COBRAR A LARGO PLAZO

120301     Cuentas p/Cobrar Comerciales – Compucalc
12030101   Cliente 1
120302     Cuentas p/Cobrar Comerciales – Sucursal
12030201   Cliente 1
120303       Rva. para Cuentas Incobrables – Compucalc L. P.
120304       Rva. para Cuentas Incobrables – Sucursal L. P.

120305       Anticipos a Proveedores – Compucalc
12030501     Proveedor 1
120306       Anticipos a Proveedores – Compucalc
12030601     Proveedor 1

1204         OTRAS CUENTAS POR COBRAR – LARGO PLAZO

120401       Otras Ctas. Por Cobrar – Compucalc
12040101     Deudor 1
120402       Otras Ctas. Por Cobrar – Sucursal
12040201     Deudor 1

1205         DEPOSITOS EN GARANTIA – LARGO PLAZO

120501       Depósitos en Garantía – Compucalc
12050101     Institucion 1
120502       Depósitos en Garantía – Sucursal
12050201     Institucion 1


2            PASIVO

21           PASIVO CIRCULANTE

2101         PRESTAMOS Y SOBREGIROS BANCARIOS

210101       Sobregiros Bancarios - Compucalc
21010101     Banco 1
210102       Sobregiros Bancarios - Sucursal
21010201     Banco 1

210103       Préstamos a Corto Plazo – Compucalc
21010301     Banco 1
210104       Préstamos a Corto Plazo – Sucursal
21010401     Banco 1

2102         CUENTAS POR PAGAR

210201       Proveedores
21020101     Proveedores Locales – Compucalc
2102010101   Proveedor 1
21020102     Proveedores Locales – Sucursal
2102010201   Proveedor 1
21020103     Proveedores del Exterior – Compucalc
2102010301   Proveedor 1
21020104     Proveedores del Exterior – Sucursal
2102010401   Proveedor 1

210202       Documentos por Pagar – Compucalc
21020201     Acreedor 1
210203       Documentos por Pagar - Sucursal
21020301     Acreedor 1

2103         PROVISIONES Y RETENCIONES

210301       Provisiones
21030101     Acreedores Locales – Compucalc
2103010101   Acreedor 1
21030102     Acreedores Locales – Sucursal
2103010201   Acreedor 1
21030103     Impuestos Municipales - Compucalc
21030104     Impuestos Municipales - Sucursal
21030105     Provisión Pago a Cta. Imp. Sobre la Renta - Compucalc
21030106     Provisión Pago a Cta. Imp. Sobre la Renta - Sucursal
21030107     Intereses por Pagar – Compucalc
21030108     Intereses por Pagar – Sucursal

210302       Retenciones
21030201     Retenciones cotizaciones ISSS - Salud
2103020101   Retenciones cotizaciones ISSS Salud - Compucalc
2103020102   Retenciones cotizaciones ISSS Salud - Sucursal
21030202     Retenciones ISSS – Pensiones
2103020201   Retenciones ISSS Pensiones - Compucalc
2103020202   Retenciones ISSS Pensiones - Sucursal
21030203     Retenciones IVA a Terceros
2103020301   Retenciones IVA a Terceros - Compucalc
2103020302   Retenciones IVA a terceros - Sucursal
21030204     Retenciones Impuesto Sobre la Renta
2103020401   Retenciones Impuesto Sobre la Renta - Compucalc
2103020402   Retenciones Impuesto Sobre la Renta - Sucursal
21030205     Retenciones para Bcos. y otras Inst.
2103020501   Retenciones para Bcos. y otras Inst. - Compucalc
2103020502   Retenciones para Bcos. y otras Inst. - Sucursal
21030206     Retenciones Vialidad Empleados
2103020601   Retenciones Vialidad Empleados - Compucalc
2103020602   Retenciones Vialidad Empleados - Sucursal
21030207     Retenciones Procuraduría General
2103020701   Retenciones Procuraduría General - Compucalc
2103020702   Retenciones Procuraduría General - Sucursal
21030208     Retenciones AFP´s
2103020801   Retenciones AFP´s – Compucalc
2103020801   Retenciones AFP´s - Sucursal

2104         BENEFICIOS A EMPLEADOS POR PAGAR

210401       Beneficios a Corto Plazo por Pagar
21040101   Planillas por Pagar – Compucalc
21040102   Planillas por Pagar – Sucursal
21040103   Comisiones por Pagar – Compucalc
21040104   Comisiones por Pagar – Sucursal
21040105   Bonificaciones por Pagar – Compucalc
21040106   Bonificaciones por Pagar – Sucursal
21040107   Vacaciones por Pagar – Compucalc
21040108   Vacaciones por Pagar – Sucursal
21040109   Aguinaldos por Pagar – Compucalc
21040110   Aguinaldos por Pagar – Sucursal
21040111   Aportes Patronales ISSS Salud – Compucalc
21040112   Aportes Patronales ISSS Salud – Sucursal
21040113   Aportes patronales AFPs – Compucalc
21040114   Aportes patronales AFPs – Sucursal

2105       IVA – DÉBITO FISCAL
210501     IVA Débito Fiscal - Compucalc
210502     IVA Débito Fiscal - Sucursal

2106       IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR PAGAR
210601     Impuesto Sobre la Renta por Pagar – Compucalc
210602     Impuesto Sobre la Renta por Pagar – Sucursal

22         PASIVO NO CIRCULANTE

2201       PRESTAMOS BANCARIOS A LARGO PLAZO

220101     Préstamos Hipotecarios Largo Plazo - Compucalc
22010101   Acreedor 1
220102     Préstamos Hipotecarios Largo Plazo - Sucursal
22010201   Acreedor 1

2202       ANTICIPOS Y GARANTIAS DE CLIENTES

220201     Anticipos de Clientes - Compucalc
22020101   Cliente 1
220202     Anticipos de Clientes - Sucursal
22020201   Cliente 1

220203     Garantías de Clientes - Compucalc
22020301   Cliente 1
220204     Garantías de Clientes - Sucursal
22020401   Cliente 1

2203       BENEFICIOS A EMPLEADOS POR PAGAR
220301     Beneficios por Terminación por Pagar – Compucalc
22030101   Indemnizaciones por Pagar
220302     Beneficios por Terminación por Pagar – Sucursal
22030201   Indemnizaciones por Pagar
3          PATRIMONIO

31         CAPITAL

3101       CAPITAL - COMPUCALC
3102       CAPITAL - SUCURSAL

32         SUPERAVIT POR REVALUACIONES

3201       SUPERAVIT POR REVALUACIONES DE ACTIVO
320101     Superavit por Revaluación de Edificaciones - Compucalc
320102     Superavit por Revaluación de Edificaciones - Sucursal
320103     Superavit por Revaluación de Instalaciones - Compucalc
320104     Superavit por Revaluación de Instalaciones - Sucursal
320105     Superavit por Revaluación de Mob. y Equipo - Compucalc
320106     Superavit por Revaluación de Mob. y Equipo - Sucursal
320107     Superavit por Revaluación de Vehículos - Compucalc
320108     Superavit por Revaluación de Vehículos - Sucursal

33         RESULTADOS ACUMULADOS

3301       UTILIDADES DE EJERCICIOS ANTERIORES
330101     Ejercicio ...
330102     Utilidad del Ejercicio Actual

3302       DEFICIT ACUMULADO (CR)
330201     Pérdidas de Ejercicios Anteriores (CR)
330201     Ejercicio ...
330202     Pérdida del Ejercicio Actual


4          CUENTAS DE RESULTADO DEUDORAS

41         COSTOS Y GASTOS DE OPERACION

4101       COSTO DE VENTA DE BIENES

410101     Costo de Ventas - Compucalc
410102     Costo de Ventas - Sucursal

4102       COSTO DE LOS SERVICIOS

410201     Costo de Servicios – Compucalc
41020101   Sueldos y Horas Extras
41020102   Comisiones
41020103   Bonificaciones
41020104   Vacaciones
41020105   Aguinaldos
41020106   Seguridad Social
41020107   Indemnizaciones
41020108   Aporte Fondo de Pensiones
41020109   Viáticos al Personal
41020110   Atenciones al Personal
41020111   Uniformes
41020112   Gastos de Representación
41020113   Agua
41020114   Alquileres
41020115   Artículos de Limpieza
41020116   Combustibles y Lubricantes
41020117   Comunicaciones
41020118   Cuentas Incobrables
41020119   Cuotas y Suscripciones
41020120   Donaciones y Contribuciones
41020121   Energía Eléctrica
41020122   Gastos de Viajes
41020123   Gastos No Deducibles
41020124   Honorarios Profesionales
41020125   Mantenimiento de Locales Propios
41020126   Mantenimiento de Vehículos
41020127   Mantenimiento de Mobiliario y Equipos
41020128   Material de Empaque
41020129   Matrículas de Comercio
41020130   Multas y Recargos
41020131   Peajes
41020132   Publicaciones
41020133   Publicidad
41020134   Vigilancia
41020135   Amortización de Intangilbles
41020136   Amortización de Seguros
41020137   Gastos de Obsolescencia
41020138   Mantenimiento de Locales Ajenos
41020139   Depreciación de Edificaciones
41020140   Depreciación de Instalaciones
41020141   Depreciación de Mobiliario y Equipo
41020142   Depreciación de Vehículos
41020143   Papelería y Útiles
41020144   Impuestos Municipales
41020145   Otros Costos de Ventas
41020146
41020147
41020148

410202     Costo de Servicios - Sucursal
41020201   Sueldos y Horas Extras
41020202   Comisiones
41020203   Bonificaciones
41020204   Vacaciones
41020205   Aguinaldos
41020206   Seguridad Social
41020207   Indemnizaciones
41020208   Aporte Fondo de Pensiones
41020209   Viáticos al Personal
41020210   Atenciones al Personal
41020211   Uniformes
41020212   Gastos de Representación
41020213   Agua
41020214   Alquileres
41020215   Artículos de Limpieza
41020216   Combustibles y Lubricantes
41020217   Comunicaciones
41020218   Cuentas Incobrables
41020219   Cuotas y Suscripciones
41020220   Donaciones y Contribuciones
41020221   Energía Eléctrica
41020222   Gastos de Viajes
41020223   Gastos No Deducibles
41020224   Honorarios Profesionales
41020225   Mantenimiento de Locales Propios
41020226   Mantenimiento de Vehículos
41020227   Mantenimiento de Mobiliario y Equipos
41020228   Material de Empaque
41020229   Matrículas de Comercio
41020230   Multas y Recargos
41020231   Peajes
41020232   Publicaciones
41020233   Publicidad
41020234   Vigilancia
41020235   Amortización de Intangilbles
41020236   Amortización de Seguros
41020237   Gastos de Obsolescencia
41020238   Mantenimiento de Locales Ajenos
41020239   Depreciación de Edificaciones
41020240   Depreciación de Instalaciones
41020241   Depreciación de Mobiliario y Equipo
41020242   Depreciación de Vehículos
41020243   Papelería y Útiles
41020244   Impuestos Municipales
41020245   Otros Costos de Ventas
41020246
41020247
41020248

4103       COSTO POR EQ. EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO

4104       GASTOS OPERATIVOS

410401     Gastos de Venta - Compucalc
41040101   Sueldos y Horas Extras
41040102   Comisiones
41040103   Bonificaciones
41040104   Vacaciones
41040105   Aguinaldos
41040106   Seguridad Social
41040107   Indemnizaciones
41040108   Aporte Fondo de Pensiones
41040109   Viáticos al Personal
41040110   Atenciones al Personal
41040111   Uniformes
41040112   Gastos de Representación
41040113   Agua
41040114   Alquileres
41040115   Artículos de Limpieza
41040116   Combustibles y Lubricantes
41040117   Comunicaciones
41040118   Cuentas Incobrables
41040119   Cuotas y Suscripciones
41040120   Donaciones y Contribuciones
41040121   Energía Eléctrica
41040122   Gastos de Viajes
41040123   Gastos No Deducibles
41040124   Honorarios Profesionales
41040125   Mantenimiento de Locales Propios
41040126   Mantenimiento de Vehículos
41040127   Mantenimiento de Mobiliario y Equipos
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42         GASTOS NO OPERACIONALES

4201       GASTOS FINANCIEROS
420101     Intereses - Compucalc
420102     Intereses - Sucursal
420103     Comisiones Bancarias - Compucalc
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420104     Otros Gastos Financieros - Compucalc
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4202       DIFERENCIAL CAMBIARIO
420201     Gastos en Diferencias Cambiarias - Compucalc
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43         RESULTADOS EXTRAORDINARIOS DEUDORES

4301       GASTOS EN VENTA DE ACTIVOS - COMPUCALC
4302       GASTOS EN VENTA DE ACTIVOS - SUCURSAL


5          CUENTAS DE RESULTADO ACREEDORAS

51         INGRESOS POR OPERACIONES CONTINUAS

5101       VENTA DE BIENES
510101     Venta de Bienes - Compucalc
51010101   Ventas Linea 1
51010102   Ventas Linea 2
510102     Venta de Bienes – Sucursal
51010201   Ventas Linea 1
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5102       INGRESOS POR SERVICIOS
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52         OTROS INGRESOS NO OPERACIONALES

5201       INTERESES GANADOS - COMPUCALC
5202       INTERESES GANADOS - SUCURSAL
5203       GANANCIA EN VTA. ACTIVOS FIJOS - COMPUCALC
5204       GANANCIA EN VTA. ACTIVOS FIJOS - SUCURSAL

53         RESULTADOS EXTRAORDINARIOS ACREEDORES

5301       INGRESOS EXTRAORDINARIOS - COMPUCALC
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6      CUENTAS LIQUIDADORAS DE RESULTADOS

61     CUENTA LIQUIDADORA DE RESULTADOS

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74.3 LIBRO VIRTUAL CASOS PRACTICOS PCGE 2020.pdf
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12 LIBRO VIRTUAL CASOS PRACTICOS PCGE 2020.pdf
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Catálogo compucalc

  • 1. 1 ACTIVO 11 ACTIVO CIRCULANTE 1101 EFECTIVO Y EQUIVALENTES 110101 Caja General 11010101 Caja General - Compucalc 11010102 Caja General - Sucursal 110102 Caja Chica 11010201 Caja Chica - Comucalc 11010202 Caja Chica - Sucursal 110103 Efectivo en Bancos 11010301 Bancos Cuentas Corrientes 1101030101 Ctas. Ctes. - Compucalc - Banco 1 1101030102 Ctas. Ctes. - Sucursal - Banco 1 11010302 Bancos Cuentas de Ahorro 1101030201 Ctas. Aho. - Compucalc - Banco 1 1101030202 Ctas. Aho. - Sucursal - Banco 1 11010303 Depósitos a Plazo 1101030301 Dep. Plazo - Compucalc - Banco 1 1101030302 Dep. Plazo - Sucursal - Banco 1 110104 Equivalentes de Efectivo 11010401 Reportos - Compucalc 11010402 Reportos - Sucursal 1102 CUENTAS POR COBRAR 110201 Cuentas por Cobrar Comerciales 11020101 Clientes - Compucalc 1102010101 Cliente 1 11020102 Clientes - Sucursal 1102010201 Cliente 1 11020103 Cuentas p/Cobrar a Proveedores - Compucalc 1102010301 Proveeedor 1 11020104 Cuentas p/Cobrar a Proveedores - Sucursal 1102010401 Proveedor 1 110202 Anticipos a Proveedores 11020201 Proveedores - Compucalc 1102020101 Proveedor 1 11020202 Proveedores - Sucursal 1102020201 Proveedor 1 110203 Prestamos al Personal 11020301 Empleados - Compucalc 1102030101 Empleado 1 11020302 Empleados - Sucursal
  • 2. 110204 Deudores Varios 11020401 Deudores Varios - Compucalc 1102040101 Deudor 1 11020402 Deudores Varios - Sucursal 1102040201 Deudor 1 110205 IVA – Crédito Fiscal 11020501 IVA - Compucalc 11020502 IVA - Sucursal 110206 Otras Cuentas por Cobrar 11020601 Pagos por Cuenta Ajena - Compucalc 1102060101 Deudor 1 11020602 Pagos por Cuenta Ajena - Sucursal 1102060201 Deudor 1 11020603 Cheques Devueltos - Compucalc 1102060301 Cliente 1 11020604 Cheques Devueltos - Sucursal 1102060401 Cliente 1 110207 Reserva para Cuentas Incobrables (CR) 11020801 Rva. para Cuentas Incobrables – Compucalc (CR) 11020702 Rva. para Cuentas Incobrables – Sucursal (CR) 1103 INVENTARIOS 110301 Inventarios - Compucalc 110302 Inventarios - Sucursal 110303 Rva. para Obsolescencia Inventarios – Compucalc (CR) 110304 Rva. para Obsolescencia Inventarios – Sucursal (CR) 110305 Pedidos en Tránsito – Inventario – Compucalc 110306 Pedidos en Tránsito – Inventario – Sucursal 1104 GASTOS ANTICIPADOS 110401 Seguros en Vigor – Compucalc 11040101 Póliza 1 110402 Seguros en Vigor – Sucursal 11040102 Póliza 1 110403 Rentas Pagadas por Anticipado - Compucalc 11040301 Institución 1 110404 Rentas Pagadas por Anticipado - Sucursal 11040401 Institución 1 110405 Papeleria y Utiles - Compucalc 110406 Papeleria y Utiles - Sucursal 110407 Fianzas - Compucalc 11040701 Fianza 1
  • 3. 110408 Fianzas - Sucursal 11040801 Fianza 1 110409 Suscripciones – Compucalc 11040901 Suscripción 1 110410 Suscripciones – Sucursal 11041001 Suscripción 1 110411 Seguros al Personal – Compucalc 110412 Seguros al Personal – Sucursal 110413 Otros Gastos por Anticipado – Compucalc 11041301 Concepto 1 o Cliente 1 110414 Otros Gastos por Anticipado – Sucursal 11041401 Concepto 1 o Cliente 1 12 ACTIVO NO CIRCULANTE 1201 ACTIVO FIJO y DEPRECIACION 120101 Activo Fijo al Costo o Valuación 12010101 Terrenos – Compucalc 12010102 Terrenos - Sucursal 12010103 Edificaciones - Compucalc 12010104 Edificaciones – Sucursal 12010105 Instalaciones - Compucalc 12010106 Instalaciones - Sucursal 12010107 Mobiliario y Equipo - Compucalc 12010108 Mobiliario y Equipo – Sucursal 12010109 Vehiculos - Compucalc 12010110 Vehículos – Sucursal 120102 Depreciacion Acumulada (CR) 12010201 Deprec. Acumulada Edificaciones - Compucalc 12010202 Deprec. Acumulada Edificaciones - Sucursal 12010203 Deprec. Acumulada Instalaciones - Compucalc 12010204 Deprec. Acumulada Instalaciones - Sucursal 12010205 Deprec. Acumulada Mobil. y Equipo - Compucalc 12010206 Deprec. Acumulada Mobil. y Equipo - Sucursal 12010207 Deprec. Acumulada Vehiculos - Compucalc 12010208 Deprec. Acumulada Vehiculos - Sucursal 1202 PAGOS ANTICIPADOS IMPUESTO SOBRE LA RENTA 1203 CUENTAS POR COBRAR A LARGO PLAZO 120301 Cuentas p/Cobrar Comerciales – Compucalc 12030101 Cliente 1 120302 Cuentas p/Cobrar Comerciales – Sucursal 12030201 Cliente 1
  • 4. 120303 Rva. para Cuentas Incobrables – Compucalc L. P. 120304 Rva. para Cuentas Incobrables – Sucursal L. P. 120305 Anticipos a Proveedores – Compucalc 12030501 Proveedor 1 120306 Anticipos a Proveedores – Compucalc 12030601 Proveedor 1 1204 OTRAS CUENTAS POR COBRAR – LARGO PLAZO 120401 Otras Ctas. Por Cobrar – Compucalc 12040101 Deudor 1 120402 Otras Ctas. Por Cobrar – Sucursal 12040201 Deudor 1 1205 DEPOSITOS EN GARANTIA – LARGO PLAZO 120501 Depósitos en Garantía – Compucalc 12050101 Institucion 1 120502 Depósitos en Garantía – Sucursal 12050201 Institucion 1 2 PASIVO 21 PASIVO CIRCULANTE 2101 PRESTAMOS Y SOBREGIROS BANCARIOS 210101 Sobregiros Bancarios - Compucalc 21010101 Banco 1 210102 Sobregiros Bancarios - Sucursal 21010201 Banco 1 210103 Préstamos a Corto Plazo – Compucalc 21010301 Banco 1 210104 Préstamos a Corto Plazo – Sucursal 21010401 Banco 1 2102 CUENTAS POR PAGAR 210201 Proveedores 21020101 Proveedores Locales – Compucalc 2102010101 Proveedor 1 21020102 Proveedores Locales – Sucursal 2102010201 Proveedor 1 21020103 Proveedores del Exterior – Compucalc 2102010301 Proveedor 1 21020104 Proveedores del Exterior – Sucursal
  • 5. 2102010401 Proveedor 1 210202 Documentos por Pagar – Compucalc 21020201 Acreedor 1 210203 Documentos por Pagar - Sucursal 21020301 Acreedor 1 2103 PROVISIONES Y RETENCIONES 210301 Provisiones 21030101 Acreedores Locales – Compucalc 2103010101 Acreedor 1 21030102 Acreedores Locales – Sucursal 2103010201 Acreedor 1 21030103 Impuestos Municipales - Compucalc 21030104 Impuestos Municipales - Sucursal 21030105 Provisión Pago a Cta. Imp. Sobre la Renta - Compucalc 21030106 Provisión Pago a Cta. Imp. Sobre la Renta - Sucursal 21030107 Intereses por Pagar – Compucalc 21030108 Intereses por Pagar – Sucursal 210302 Retenciones 21030201 Retenciones cotizaciones ISSS - Salud 2103020101 Retenciones cotizaciones ISSS Salud - Compucalc 2103020102 Retenciones cotizaciones ISSS Salud - Sucursal 21030202 Retenciones ISSS – Pensiones 2103020201 Retenciones ISSS Pensiones - Compucalc 2103020202 Retenciones ISSS Pensiones - Sucursal 21030203 Retenciones IVA a Terceros 2103020301 Retenciones IVA a Terceros - Compucalc 2103020302 Retenciones IVA a terceros - Sucursal 21030204 Retenciones Impuesto Sobre la Renta 2103020401 Retenciones Impuesto Sobre la Renta - Compucalc 2103020402 Retenciones Impuesto Sobre la Renta - Sucursal 21030205 Retenciones para Bcos. y otras Inst. 2103020501 Retenciones para Bcos. y otras Inst. - Compucalc 2103020502 Retenciones para Bcos. y otras Inst. - Sucursal 21030206 Retenciones Vialidad Empleados 2103020601 Retenciones Vialidad Empleados - Compucalc 2103020602 Retenciones Vialidad Empleados - Sucursal 21030207 Retenciones Procuraduría General 2103020701 Retenciones Procuraduría General - Compucalc 2103020702 Retenciones Procuraduría General - Sucursal 21030208 Retenciones AFP´s 2103020801 Retenciones AFP´s – Compucalc 2103020801 Retenciones AFP´s - Sucursal 2104 BENEFICIOS A EMPLEADOS POR PAGAR 210401 Beneficios a Corto Plazo por Pagar
  • 6. 21040101 Planillas por Pagar – Compucalc 21040102 Planillas por Pagar – Sucursal 21040103 Comisiones por Pagar – Compucalc 21040104 Comisiones por Pagar – Sucursal 21040105 Bonificaciones por Pagar – Compucalc 21040106 Bonificaciones por Pagar – Sucursal 21040107 Vacaciones por Pagar – Compucalc 21040108 Vacaciones por Pagar – Sucursal 21040109 Aguinaldos por Pagar – Compucalc 21040110 Aguinaldos por Pagar – Sucursal 21040111 Aportes Patronales ISSS Salud – Compucalc 21040112 Aportes Patronales ISSS Salud – Sucursal 21040113 Aportes patronales AFPs – Compucalc 21040114 Aportes patronales AFPs – Sucursal 2105 IVA – DÉBITO FISCAL 210501 IVA Débito Fiscal - Compucalc 210502 IVA Débito Fiscal - Sucursal 2106 IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR PAGAR 210601 Impuesto Sobre la Renta por Pagar – Compucalc 210602 Impuesto Sobre la Renta por Pagar – Sucursal 22 PASIVO NO CIRCULANTE 2201 PRESTAMOS BANCARIOS A LARGO PLAZO 220101 Préstamos Hipotecarios Largo Plazo - Compucalc 22010101 Acreedor 1 220102 Préstamos Hipotecarios Largo Plazo - Sucursal 22010201 Acreedor 1 2202 ANTICIPOS Y GARANTIAS DE CLIENTES 220201 Anticipos de Clientes - Compucalc 22020101 Cliente 1 220202 Anticipos de Clientes - Sucursal 22020201 Cliente 1 220203 Garantías de Clientes - Compucalc 22020301 Cliente 1 220204 Garantías de Clientes - Sucursal 22020401 Cliente 1 2203 BENEFICIOS A EMPLEADOS POR PAGAR 220301 Beneficios por Terminación por Pagar – Compucalc 22030101 Indemnizaciones por Pagar 220302 Beneficios por Terminación por Pagar – Sucursal 22030201 Indemnizaciones por Pagar
  • 7. 3 PATRIMONIO 31 CAPITAL 3101 CAPITAL - COMPUCALC 3102 CAPITAL - SUCURSAL 32 SUPERAVIT POR REVALUACIONES 3201 SUPERAVIT POR REVALUACIONES DE ACTIVO 320101 Superavit por Revaluación de Edificaciones - Compucalc 320102 Superavit por Revaluación de Edificaciones - Sucursal 320103 Superavit por Revaluación de Instalaciones - Compucalc 320104 Superavit por Revaluación de Instalaciones - Sucursal 320105 Superavit por Revaluación de Mob. y Equipo - Compucalc 320106 Superavit por Revaluación de Mob. y Equipo - Sucursal 320107 Superavit por Revaluación de Vehículos - Compucalc 320108 Superavit por Revaluación de Vehículos - Sucursal 33 RESULTADOS ACUMULADOS 3301 UTILIDADES DE EJERCICIOS ANTERIORES 330101 Ejercicio ... 330102 Utilidad del Ejercicio Actual 3302 DEFICIT ACUMULADO (CR) 330201 Pérdidas de Ejercicios Anteriores (CR) 330201 Ejercicio ... 330202 Pérdida del Ejercicio Actual 4 CUENTAS DE RESULTADO DEUDORAS 41 COSTOS Y GASTOS DE OPERACION 4101 COSTO DE VENTA DE BIENES 410101 Costo de Ventas - Compucalc 410102 Costo de Ventas - Sucursal 4102 COSTO DE LOS SERVICIOS 410201 Costo de Servicios – Compucalc 41020101 Sueldos y Horas Extras 41020102 Comisiones 41020103 Bonificaciones 41020104 Vacaciones 41020105 Aguinaldos 41020106 Seguridad Social
  • 8. 41020107 Indemnizaciones 41020108 Aporte Fondo de Pensiones 41020109 Viáticos al Personal 41020110 Atenciones al Personal 41020111 Uniformes 41020112 Gastos de Representación 41020113 Agua 41020114 Alquileres 41020115 Artículos de Limpieza 41020116 Combustibles y Lubricantes 41020117 Comunicaciones 41020118 Cuentas Incobrables 41020119 Cuotas y Suscripciones 41020120 Donaciones y Contribuciones 41020121 Energía Eléctrica 41020122 Gastos de Viajes 41020123 Gastos No Deducibles 41020124 Honorarios Profesionales 41020125 Mantenimiento de Locales Propios 41020126 Mantenimiento de Vehículos 41020127 Mantenimiento de Mobiliario y Equipos 41020128 Material de Empaque 41020129 Matrículas de Comercio 41020130 Multas y Recargos 41020131 Peajes 41020132 Publicaciones 41020133 Publicidad 41020134 Vigilancia 41020135 Amortización de Intangilbles 41020136 Amortización de Seguros 41020137 Gastos de Obsolescencia 41020138 Mantenimiento de Locales Ajenos 41020139 Depreciación de Edificaciones 41020140 Depreciación de Instalaciones 41020141 Depreciación de Mobiliario y Equipo 41020142 Depreciación de Vehículos 41020143 Papelería y Útiles 41020144 Impuestos Municipales 41020145 Otros Costos de Ventas 41020146 41020147 41020148 410202 Costo de Servicios - Sucursal 41020201 Sueldos y Horas Extras 41020202 Comisiones 41020203 Bonificaciones 41020204 Vacaciones 41020205 Aguinaldos 41020206 Seguridad Social
  • 9. 41020207 Indemnizaciones 41020208 Aporte Fondo de Pensiones 41020209 Viáticos al Personal 41020210 Atenciones al Personal 41020211 Uniformes 41020212 Gastos de Representación 41020213 Agua 41020214 Alquileres 41020215 Artículos de Limpieza 41020216 Combustibles y Lubricantes 41020217 Comunicaciones 41020218 Cuentas Incobrables 41020219 Cuotas y Suscripciones 41020220 Donaciones y Contribuciones 41020221 Energía Eléctrica 41020222 Gastos de Viajes 41020223 Gastos No Deducibles 41020224 Honorarios Profesionales 41020225 Mantenimiento de Locales Propios 41020226 Mantenimiento de Vehículos 41020227 Mantenimiento de Mobiliario y Equipos 41020228 Material de Empaque 41020229 Matrículas de Comercio 41020230 Multas y Recargos 41020231 Peajes 41020232 Publicaciones 41020233 Publicidad 41020234 Vigilancia 41020235 Amortización de Intangilbles 41020236 Amortización de Seguros 41020237 Gastos de Obsolescencia 41020238 Mantenimiento de Locales Ajenos 41020239 Depreciación de Edificaciones 41020240 Depreciación de Instalaciones 41020241 Depreciación de Mobiliario y Equipo 41020242 Depreciación de Vehículos 41020243 Papelería y Útiles 41020244 Impuestos Municipales 41020245 Otros Costos de Ventas 41020246 41020247 41020248 4103 COSTO POR EQ. EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO 4104 GASTOS OPERATIVOS 410401 Gastos de Venta - Compucalc 41040101 Sueldos y Horas Extras 41040102 Comisiones
  • 10. 41040103 Bonificaciones 41040104 Vacaciones 41040105 Aguinaldos 41040106 Seguridad Social 41040107 Indemnizaciones 41040108 Aporte Fondo de Pensiones 41040109 Viáticos al Personal 41040110 Atenciones al Personal 41040111 Uniformes 41040112 Gastos de Representación 41040113 Agua 41040114 Alquileres 41040115 Artículos de Limpieza 41040116 Combustibles y Lubricantes 41040117 Comunicaciones 41040118 Cuentas Incobrables 41040119 Cuotas y Suscripciones 41040120 Donaciones y Contribuciones 41040121 Energía Eléctrica 41040122 Gastos de Viajes 41040123 Gastos No Deducibles 41040124 Honorarios Profesionales 41040125 Mantenimiento de Locales Propios 41040126 Mantenimiento de Vehículos 41040127 Mantenimiento de Mobiliario y Equipos 41040128 Material de Empaque 41040129 Matrículas de Comercio 41040130 Multas y Recargos 41040131 Peajes y Alquiler de Postes 41040132 Publicaciones 41040133 Publicidad 41040134 Vigilancia 41040135 Amortización de Intangilbles 41040136 Amortización de Seguros 41040137 Gastos de Obsolescencia 41040138 Mantenimiento de Locales Ajenos 41040139 Depreciación de Edificaciones 41040140 Depreciación de Instalaciones 41040141 Depreciación de Mobiliario y Equipo 41040142 Depreciación de Vehículos 41040143 Papelería y Útiles 41040144 Impuestos Municipales 41040145 Otros Gastos De Ventas 41040146 41040147 41040148 410402 Gastos de Venta - Sucursal 41040201 Sueldos y Horas Extras 41040202 Comisiones
  • 11. 41040203 Bonificaciones 41040204 Vacaciones 41040205 Aguinaldos 41040206 Seguridad Social 41040207 Indemnizaciones 41040208 Aporte Fondo de Pensiones 41040209 Viáticos al Personal 41040210 Atenciones al Personal 41040211 Uniformes 41040212 Gastos de Representación 41040213 Agua 41040214 Alquileres 41040215 Artículos de Limpieza 41040216 Combustibles y Lubricantes 41040217 Comunicaciones 41040218 Cuentas Incobrables 41040219 Cuotas y Suscripciones 41040220 Donaciones y Contribuciones 41040221 Energía Eléctrica 41040222 Gastos de Viajes 41040223 Gastos No Deducibles 41040224 Honorarios Profesionales 41040225 Mantenimiento de Locales Propios 41040226 Mantenimiento de Vehículos 41040227 Mantenimiento de Mobiliario y Equipos 41040228 Material de Empaque 41040229 Matrículas de Comercio 41040230 Multas y Recargos 41040231 Peajes y Alquiler de Postes 41040232 Publicaciones 41040233 Publicidad 41040234 Vigilancia 41040235 Amortización de Intangilbles 41040236 Amortización de Seguros 41040237 Gastos de Obsolescencia 41040238 Mantenimiento de Locales Ajenos 41040239 Depreciación de Edificaciones 41040240 Depreciación de Instalaciones 41040241 Depreciación de Mobiliario y Equipo 41040242 Depreciación de Vehículos 41040243 Papelería y Útiles 41040244 Impuestos Municipales 41040245 Otros Gastos De Ventas 41040246 41040247 41040248 410403 Gastos de Administración - Compucalc 41040301 Sueldos y Horas Extras 41040302 Comisiones
  • 12. 41040303 Bonificaciones 41040304 Vacaciones 41040305 Aguinaldos 41040306 Seguridad Social 41040307 Indemnizaciones 41040308 Aporte Fondo de Pensiones 41040309 Viáticos al Personal 41040310 Atenciones al Personal 41040311 Uniformes 41040312 Gastos de Representación 41040313 Agua 41040314 Alquileres 41040315 Artículos de Limpieza 41040316 Combustibles y Lubricantes 41040317 Comunicaciones 41040318 Cuentas Incobrables 41040319 Cuotas y Suscripciones 41040320 Donaciones y Contribuciones 41040321 Energía Eléctrica 41040322 Gastos de Viajes 41040323 Gastos No Deducibles 41040324 Honorarios Profesionales 41040325 Mantenimiento de Locales Propios 41040326 Mantenimiento de Vehículos 41040327 Mantenimiento de Mobiliario y Equipos 41040328 Material de Empaque 41040329 Matrículas de Comercio 41040330 Multas y Recargos 41040331 Peajes 41040332 Publicaciones 41040333 Publicidad 41040334 Vigilancia 41040335 Amortización de Intangilbles 41040336 Amortización de Seguros 41040337 Gastos de Obsolescencia 41040338 Mantenimiento de Locales Ajenos 41040339 Depreciación de Edificaciones 41040340 Depreciación de Instalaciones 41040341 Depreciación de Mobiliario Y Equipo 41040342 Depreciación de Vehículos 41040343 Papelería y Útiles 41040344 Impuestos Municipales 41040345 Otros Gastos Administrativos 41040346 41040347 41040348 410404 Gastos de Administración - Sucursal 41040401 Sueldos y Horas Extras 41040402 Comisiones
  • 13. 41040403 Bonificaciones 41040404 Vacaciones 41040405 Aguinaldos 41040406 Seguridad Social 41040407 Indemnizaciones 41040408 Aporte Fondo de Pensiones 41040409 Viáticos al Personal 41040410 Atenciones al Personal 41040411 Uniformes 41040412 Gastos de Representación 41040413 Agua 41040414 Alquileres 41040415 Artículos de Limpieza 41040416 Combustibles y Lubricantes 41040417 Comunicaciones 41040418 Cuentas Incobrables 41040419 Cuotas y Suscripciones 41040420 Donaciones y Contribuciones 41040421 Energía Eléctrica 41040422 Gastos de Viajes 41040423 Gastos No Deducibles 41040424 Honorarios Profesionales 41040425 Mantenimiento de Locales Propios 41040426 Mantenimiento de Vehículos 41040427 Mantenimiento de Mobiliario y Equipos 41040428 Material de Empaque 41040429 Matrículas de Comercio 41040430 Multas y Recargos 41040431 Peajes 41040432 Publicaciones 41040433 Publicidad 41040434 Vigilancia 41040435 Amortización de Intangilbles 41040436 Amortización de Seguros 41040437 Gastos de Obsolescencia 41040438 Mantenimiento de Locales Ajenos 41040439 Depreciación de Edificaciones 41040440 Depreciación de Instalaciones 41040441 Depreciación de Mobiliario Y Equipo 41040442 Depreciación de Vehículos 41040443 Papelería y Útiles 41040444 Impuestos Municipales 41040445 Otros Gastos Administrativos 41040446 41040447 41040448 42 GASTOS NO OPERACIONALES 4201 GASTOS FINANCIEROS
  • 14. 420101 Intereses - Compucalc 420102 Intereses - Sucursal 420103 Comisiones Bancarias - Compucalc 420103 Comisiones Bancarias - Sucursal 420104 Otros Gastos Financieros - Compucalc 420103 Otros Gastos Financieros - Sucursal 4202 DIFERENCIAL CAMBIARIO 420201 Gastos en Diferencias Cambiarias - Compucalc 420202 Gastos en Diferencias Cambiarias - Sucursal 43 RESULTADOS EXTRAORDINARIOS DEUDORES 4301 GASTOS EN VENTA DE ACTIVOS - COMPUCALC 4302 GASTOS EN VENTA DE ACTIVOS - SUCURSAL 5 CUENTAS DE RESULTADO ACREEDORAS 51 INGRESOS POR OPERACIONES CONTINUAS 5101 VENTA DE BIENES 510101 Venta de Bienes - Compucalc 51010101 Ventas Linea 1 51010102 Ventas Linea 2 510102 Venta de Bienes – Sucursal 51010201 Ventas Linea 1 51010202 Ventas Linea 2 5102 INGRESOS POR SERVICIOS 510201 Ingresos por Servicios - Compucalc 51020101 Ingresos por Servicio 1 51020102 Ingresos por Servicio 2 510202 Ingresos por Servicios – Sucursal 51020201 Ingresos por Servicio 1 51020202 Ingresos por Servicio 2 52 OTROS INGRESOS NO OPERACIONALES 5201 INTERESES GANADOS - COMPUCALC 5202 INTERESES GANADOS - SUCURSAL 5203 GANANCIA EN VTA. ACTIVOS FIJOS - COMPUCALC 5204 GANANCIA EN VTA. ACTIVOS FIJOS - SUCURSAL 53 RESULTADOS EXTRAORDINARIOS ACREEDORES 5301 INGRESOS EXTRAORDINARIOS - COMPUCALC 5302 INGRESOS EXTRAORDINARIOS - SUCURSAL
  • 15. 6 CUENTAS LIQUIDADORAS DE RESULTADOS 61 CUENTA LIQUIDADORA DE RESULTADOS 6101 PERDIDAS Y GANANCIAS - COMPUCALC 6102 PERDIDAS Y GANANCIAS - SUCURSAL