La Asociación de Vecinos y Anfitriones de Barcelona consciente de la necesidad de aclarar ciertos puntos, organizaron hace poco una sesión para sus asociados con una experta fiscalista que explico en profundidad como cumplir con las obligaciones fiscales en el alquiler de habitaciones y respondió a preguntas tales como: ¿Tributa el alquiler de habitaciones? ¿Se tiene que declarar?

1. FISCALIDAD DEL ALQUILER
DE HABITACIONES

2. ¿Tributa el alquiler de habitaciones?
¿Se tiene que declarar?
Si

3. ¿Cómo? ¿Dónde?
En la declaración de renta

4. La declaración anual de todos los ingresos obtenidos por todos los
conceptos (renta universal).
• Algunos ingresos tienen un mínimo exento:
Rendimientos del trabajo (salarios)
Intereses de cuentas bancarias
• Otros ingresos no tienen mínimo exento, hay que declararlos
independientemente de su importe:
Ganancias patrimoniales
Alquiler de vivienda
Alquiler de habitaciones
¿Qué es la declaración de renta?

5.  No es alquiler de vivienda al uso:
Se alquila parte de la vivienda
No media contrato de alquiler con el inquilino
No hay inquilino único (rotación de huéspedes)
 No es alquiler turístico por falta de regulación de las
administraciones local y autonómica
Alquiler de habitaciones a través de plataforma

6.  Actividad equiparable al alquiler de vivienda o
subarrendamiento de vivienda (total o parcial)
 No es actividad empresarial o profesional
 No autónomos
 No IVA
 No retención I.R.P.F. (pago a cuenta de la renta)
 Si obligación de declarar
Alquiler de habitaciones a través de plataforma
Administración Central/Hacienda

7. A. Anfitrión es propietario de la vivienda:
Rendimientos del capital inmobiliario
B. Anfitrión es arrendatario/inquilino de la vivienda:
Subarriendo
 No se trata de una actividad empresarial ni profesional
 No hay que darse de alta de autónomos
 Es una actividad similar al alquiler de vivienda o subarriendo
Tratamiento fiscal del alquiler de habitaciones

8. Las ganancias obtenidas
Ganancias = Ingresos - Gastos
¿Qué hay que declarar?

9. La parte proporcional de los gastos incurridos para el alojamiento
de los huéspedes y el mantenimiento de las habitaciones:
 Consumos de agua, gas y electricidad
 Compras necesarias para el alojamiento y mantenimiento de las
habitaciones:
 Ajuar (sábanas, toallas…)
 Productos de limpieza
 Lavandería
 Amortización anual del valor del mobiliario de las habitaciones
en alquiler (10% anual)
 Alquiler en caso de ser arrendatario de la vivienda
¿Qué gastos puedo deducir?

10. Importante:
 Estos gastos se calculan en proporción a los m2 de las
habitaciones en alquiler, los días en que han estado reservadas
y número de huéspedes alojados durante el año.
 Es necesario disponer de las facturas/tiques de las compras y
del justificante de los cobros para poder demostrarlo en caso
de comprobación de la declaración.
¿Qué gastos puedo deducir?

11. A. Si eres propietario
 Página 4 de la declaración
 Apartado C Bienes inmuebles no afectos a actividades
económicas, excluida la vivienda habitual e inmuebles
asimilados
 Casillas 045 a 064, donde tendrás que ir indicando los
ingresos brutos y los gastos para llegar al rendimiento neto
en la casilla 064
¿Dónde declaro estos ingresos en la Renta?

12. B. Si eres arrendatario
 Página 3 de la declaración
 Apartado B Rendimientos del capital mobiliario
 Subapartado “Rendimientos del capital mobiliario a integrar en la
base imponible general “
 Casilla 033, donde se informarás el rendimiento neto
(ganancia).
¿Dónde declaro estos ingresos en la Renta?

13. Puedes declararlo de forma voluntaria en cualquier momento:
 Si ya presentaste la declaración debes regularizar
presentando una declaración complementaria
 Si no has presentado la declaración debes regularizar
presentando la declaración fuera de plazo
¿Qué pasa si no lo he declarado nunca?
Regularizas voluntariamente
 Recargo
 Intereses de demora
 No sanción
No regularizas y hacienda reclama
 Recargo
 Intereses de demora
 Sanción

14.  Si ya ejerces una actividad como autónomo:
 No afecta al hecho de que alquiles habitación/es para lo que
no se requiere cotizar en el RETA.
 Si tienes una persona que hace la limpieza de la vivienda
contratada en el Régimen Especial de Emplead@s de Hogar:
 Puedes deducir la parte proporcional de sus costes
 Si no estuviera contratada mejor guardes silencio
 Tienes derecho a deducir la hipoteca por adquisición de
vivienda habitual:
 Mantener la deducción
 Hacer exhaustivos cálculos de opción más ventajosa
FAQ – Preguntas Frecuentes

15.  ¿La información que manda el banco cada año incluye estos
ingresos?
 No
 El banco informa de los intereses y retenciones por el saldo
de tu cuenta durante el año, que es lo que incluyes en la
declaración
 ¿Donde hacer la declaración de renta?
 Tu mismo con la ayuda que te hemos ofrecido
 Acudir a una gestoría/asesoría
 Acudir a tu administración de hacienda
 ¿Dónde hacer la declaraciones complementaria?
 Acudir a una gestoría/asesoría
 Hacienda no hace declaraciones complementarias
FAQ – Preguntas Frecuentes

16. ¿Dudas?
veinsiamfitrions@gmail.com