3. PLANIFICACIÓN
Objetivo
Factores a Revisar
Fuentes de estudio
• Internas
• Externas
Investigación preliminar
Preparación del proyecto de auditoria
• Propuesta técnica
• Programa de trabajo
• Asignación de la responsabilidad
• Capacitación
• Actitud
Diagnóstico preliminar
4. Objetivo:
Determinar las acciones que se deben
realizar para instrumentar la auditoria en
forma secuencial y ordenada, tomando en
cuenta las condiciones que tienen que
prevalecer para alcanzar en tiempo y lugar
los objetivos establecidos
5. Factores a Revisar
• Proceso Administrativo
– Planeación.
– Organización.
– Dirección.
– Control
• Auditoria de Funciones
– Mercadeo
– Compras
– Recursos Humanos
– Cuentas por Cobrar
– Producción
6. Investigación preliminar:
• Determinación de las necesidades específicas.
• Identificación de los factores que requieren de
atención.
• Definición de estrategias de acción.
• Jerarquización de prioridades en función del fin
que se persigue.
• Descripción de la ubicación, naturaleza y
extensión de los factores.
• Especificación del perfil del auditor.
• Estimación del tiempo y de los recursos
necesarios para cumplir con el objetivo definido.
8. Programa de trabajo:
• Identificación
• Responsables
• Área(s)
• Clave
• Actividades
• Faces
• Calendario
• Formato
• Reportes de avances
9. Diagnóstico preliminar:
• Enriquecer la documentación de
antecedentes y justificación de la auditoria.
• Afinar el objetivo general.
• Definir objetivos específicos por área.
• Complementar la estrategia global.
• Ajustar y concretar el proyectos de
auditoria
• Determinar las acciones a seguir
• Delimitar el universo a examinar
10. INSTRUMENTACIÓN
Recopilación de la información:
• Técnicas de recolección:
• Investigación documental
• Observación directa
• Acceso a redes de información
• Entrevista
• Cuestionarios
Medición
Papeles de trabajo
Evidencia
Supervisión del trabajo
11. Recopilación de la Información
Se enfoca al registro de todo tipo de hallazgo
y evidencias que haga posible su examen
objetivo, de otra manera se puede incurrir
en errores de interpretación que causen
retrasos y obliguen a recapturar la
información, reprogramar la auditoria, o en
su caso, a suspenderla.
12. Medición
Son los registros en los que se describen
Papeles de las técnicas y procedimientos aplicados, las
Trabajo pruebas realizadas, la información obtenida
y las conclusiones alcanzadas.
Representa la comprobación fehaciente de
Evidencia los hallazgos durante el ejercicio de la
auditoria.
Vigilar que las acciones obedezcan a una
Supervisión del
lógica en función de los objetivos
trabajo
13. EXAMEN
Propósito
Procedimiento
Técnicas de análisis administrativo
Formulación del diagnóstico
administrativo
14. Técnicas de análisis administrativo:
• Administración por objetivos Ergonomía
• Análisis de sistemas Inteligencia emocional
• Análisis costo beneficio Reingeniería
• Análisis de estructura Reorganización
• Análisis FORD
Correlación
• Árbol de decisiones
Modelos de inventarios
• Benchmarking
• Control de calidad total Simulación
• Diagrama causa efecto Programación lineal
• Diagrama de pareto Muestreo
• Empowerment Teoría de colas
15. Formulación del diagnóstico
administrativo:
• Descripción de la organización de acuerdo con su
situación actual y su trayectoria histórica.
• Elementos probatorios de la necesidad de ejercer
una auditoria administrativa.
• Definición de un objetivo general y objetivos por
área específico.
• Efecto de la estrategia seguida.
• Consecuencias de la implementación de A.A.
• Nivel de aplicación del proceso administrativo.
16. Formulación del diagnostico
administrativo:
• Comportamiento de los elementos
específicos que coadyuvan al proceso
administrativo.
• Efectividad con la que se instrumentan las
acciones administrativas.
• Racionalidad con la que se utilizan los
recursos.
• Calidad de vida de la organización.
• Alternativas de acción para elevar el
desempeño organizacional.
17. Formulación del diagnostico
administrativo:
• Índole de las relaciones con el entorno.
• Identificación de tendencias internas y
externas.
• Detección de oportunidades de mejora
18. INFORME
Aspectos operativos
Lineamientos generales para
su preparación
Tipos de informe
– General
– Ejecutivo
– De aspectos relevantes
Propuesta de implantación
•Programa
•Métodos
•Integración de recursos
•Ejecución del programa
Presentación del informe
22. SEGUIMIENTO
Establecer los lineamientos generales
para dar el adecuado seguimiento de las
observaciones formuladas por el auditor
y asegurar su atención y puesta en
operación.