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PROYECTO DE INVERSIÓN
DEFINICIÓN DE PROYECTO DE 
INVERSIÓN 
Es un plan que si se le asigna determinando 
monto de capital y se le proporcionan 
insumos de varios tipos podrá producir un 
bien o un servicio útil al ser humano o a la 
sociedad en general. Se trata de justificar a 
través de estudios.
CARACTERISTICAS DEL PROYECTO DE 
INVERSIÓN 
 La recuperación es a largo plazo. 
 Son de carácter irreversible. 
 Compromete grandemente los recursos de las organizaciones o de las 
personas. 
 La inversión comprende asignación de recursos en activos o actividades 
que permiten aumentar el valor global del mercado de la empresa o de la 
organización. 
 Se exigen varios estudios que permiten justificar la viabilidad y sana 
recuperación de la inversión (estudio de mercado, financiero y técnico).
MÁS DEFINICIONES 
 Se puede decir que un proyecto de inversión es una propuesta que surge 
como resultado de estudios que la sustentan y que está conformada por 
un conjunto determinado de acciones con el fin de lograr ciertos objetivos. 
 El propósito del proyecto de inversión es poder generar ganancias y 
beneficios adicionales a los inversionistas que lo promueven y, como 
resultado de este también se verán beneficiados los grupos o poblaciones 
a quienes va dirigido. 
 Un proyecto puede ser de carácter público o privado.
CLASIFICACIÓN DE 
PROYECTOS DE INVERSIÓN
De acuerdo al sector se pueden 
clasificar como: 
Privados: es llevado a cabo por un empresario particular para satisfacer sus 
propios objetivos. Los beneficios que el empresario privado espera del 
proyecto son el resultado de los ingresos por concepto de la venta de los 
productos, sean estos bienes o servicios. 
 La inversión está compuesta por el valor de los recursos productivos que el 
empresario deberá tener disponibles para que todas las partes que 
componen el proyecto puedan ser adquiridas, construidas o instaladas 
para la puesta en operación.
 En un proyecto del área industrial o comercial, por ejemplo, los beneficios 
que eventualmente recibiría el inversionista estarán constituidos por el 
ingreso neto de la venta o comercialización de los productos generados 
por el proyecto, y la inversión, por el valor de todos los diferentes recursos 
empleados para su producción (planta, maquinaria, terrenos, capital de 
trabajo, etc.).
 Obviamente el proyecto será de interés del empresario o inversionista en la 
medida en que mayor sea el beneficio: dicho de otro modo, cuanto 
mayor sea la diferencia entre los ingresos por venta del producto 
(beneficios) y el monto total pagado por concepto de costos del producto 
y gastos de la operación (egresos), mayores probabilidades tendrá el 
proyecto de generar beneficios para el inversionista.
 En la mayor parte de los casos, los empresarios privados tienen otras 
opciones de inversión aparte del proyecto en estudios, por lo que es lógico 
pensar que esperan que el capital que planean colocar en el proyecto les 
ofrezca en rendimiento que sea superior o, por lo menos, igual al que 
obtendría en las inversiones alternativas de igual o menor riesgo. 
 Esto implica que toda inversión tiene un costo de oportunidad del capital, 
el cual se puede definir como el rendimiento que alternativamente 
sacrifica el inversionista al colocar los recursos en el proyecto, en vez de 
aplicarlos en otras oportunidades de inversión.
 Públicos: a diferencia de los proyectos de inversión privada, los proyectos 
de inversión pública son todas aquellas iniciativas promovidas por 
entidades del gobierno y que tienen como objetivo solucionar problemas 
de índole social o económica. 
 En este caso el inversionista es el Estado o sus instituciones, que por 
naturaleza de sus funciones deben desarrollar proyectos para bienestar de 
la población y no esperan recibir rendimientos en términos financieros, 
pero sí pretenden mejorar los indicadores o índices medibles desde el 
punto de vista social y económico, como, por ejemplo, mejoramiento de 
la salud, la educación, entre otros.
 En este tipo de proyectos los productos generados son los llamados bienes 
meritorios y están relacionados con todos los servicios que presta el Estado 
como, por ejemplo infraestructura de carreteras, puentes, puertos, 
hospitales, clínicas, escuelas, colegios, centros universitarios o proyectos 
que están relacionados con la seguridad y el ambiente y el desarrollo 
económico y social de la población.
 De acuerdo con lo anterior, la conveniencia de ejecución de un proyecto 
de interés público está relacionado con el impacto que tiene en la 
sociedad y en la economía como un todo, lo cual se mide por medio de 
los beneficios y los costos sociales y económicos que, obviamente, no son 
considerados en los proyectos de interés privado.
Desde el punto de vista económico, 
los proyectos pueden ser de dos tipos: 
 Proyectos marginales; no afectan las condiciones económicas de una 
zona o un país. En este caso se estaría hablando de todos aquellos 
proyectos de mediano tamaño, desarrollados ya sea por la empresa 
privada o por el Estado.
 Proyectos no marginales; si afectan las condiciones económicas de una 
región o un país. En este caso se estaría hablando de proyectos privados a 
gran tamaño como zonas francas, desarrollo turístico, instalación de 
grandes empresas industriales o los proyectos al nivel de infraestructura 
pública como carreteras, puertos, vivienda, hospitales, etc.
Desde el punto de vista de las empresas 
privadas, los proyectos se pueden clasificar de 
diferentes formas: 
 Según la función que desempeñan en la empresa: son aquellos proyectos 
desarrollados a lo interno de las empresas como, por ejemplo, la 
renovación y/o sustitución de equipos y maquinaria para mantener o 
aumentar la productividad de la empresa, y los proyectos que tengan 
como objetivo la modernización y expansión de la empresa por cuestiones 
de crecimiento o para abarcar más mercados.
 Según su relación de dependencia o independencia económica: son 
aquellos proyectos desarrollados hacia lo externo de las empresas, ya sea 
porque son su razón principal de existencia como por ejemplo las 
empresas desarrolladas industriales o de vivienda; o aquellos proyectos 
que representan alguna oportunidad de inversión para la empresa. 
 Estos proyectos se pueden clasificar por su grado de dependencia, 
porque se complementen unos a otros, o porque son mutuamente 
excluyentes, lo que implica desarrollar uno u otro en razón de las 
limitaciones de presupuesto.
ELEMENTOS DEL 
PROYECTO DE INVERSIÓN
Los proyectos de inversión están formados 
por cuatro estudios principales: 
1. Estudio de Mercado: es el objetivo es estimar 
las ventas. Lo primero es definir el producto o 
servicio: ¿Qué es?, ¿Para que sirve?, ¿Cuál es 
su “unidad”: piezas, libros, kilos, etc.?, después 
se debe ver cual es la demanda de este 
producto, a quien lo compra y cuanto se 
compra en le área donde esta el "mercado".
 Una vez determinada, se debe estudiar la oferta, es decir, la competencia 
¿De donde obtiene el mercado ese producto ahora?, ¿Cuántas tiendas o 
talleres hay?, ¿Se importa de otros lugares?, se debe hacer una estimación 
de cuanto se oferta. De la oferta y demanda, definirá cuanto será lo que 
se oferte, y a que precio, este será el presupuesto de ventas. Un 
presupuesto es una proyección a futuro.
2. Estudio Técnico: El objetivo de aquí es diseñar como 
se producirá aquello que venderás. Si se elige una idea 
es porque se sabe o se puede investigar como se hace 
un producto, o porque alguna actividad gusta de 
modo especial. En el estudio técnico se define: 
Donde ubicar la empresa, o las instalaciones del 
proyecto. 
Donde obtener los materiales o materia prima. 
Que maquinas y procesos usar. 
Que personal es necesario para llevar a cabo este 
proyecto.
En este estudio, se describe que 
proceso se va a usar, y cuanto costará 
todo esto, que se necesita para 
producir y vender. Estos serán los 
presupuestos de inversión y de gastos.
3. Estudio de Organización: Este estudio consiste en 
definir como se hará la empresa, o que cambios 
hay que hacer si la empresa ya esta formada. 
Que régimen fiscal es le más conveniente. 
Que pasos se necesitan para dar de alta el 
proyecto. 
Como organizaras la empresa cuando el 
proyecto este en operación.
4. Estudio Financiero: Aquí se demuestra lo 
importante: ¿La idea es rentable?,. Para 
saberlo se tienen tres presupuestos: ventas, 
inversión, gastos. Que salieron de los estudios 
anteriores. Con esto se decidirá si el proyecto 
es viable, o si se necesita cambios, como por 
ejemplo, si se debe vender mas, comprar 
maquinas mas baratas o gastar menos.
 Hay que recordar que cualquier "cambio" en los presupuestos debe ser 
realista y alcanzable, si la ganancia no puede ser satisfactoria, ni 
considerando todos los cambios y opciones posibles entonces el proyecto 
será "no viable" y es necesario encontrar otra idea de inversión. 
 Así, después de modificaciones y cambios, y una vez seguro de que la 
idea es viable, entonces, se pasara al último estudio

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Proyecto de inversión

  • 2. DEFINICIÓN DE PROYECTO DE INVERSIÓN Es un plan que si se le asigna determinando monto de capital y se le proporcionan insumos de varios tipos podrá producir un bien o un servicio útil al ser humano o a la sociedad en general. Se trata de justificar a través de estudios.
  • 3. CARACTERISTICAS DEL PROYECTO DE INVERSIÓN  La recuperación es a largo plazo.  Son de carácter irreversible.  Compromete grandemente los recursos de las organizaciones o de las personas.  La inversión comprende asignación de recursos en activos o actividades que permiten aumentar el valor global del mercado de la empresa o de la organización.  Se exigen varios estudios que permiten justificar la viabilidad y sana recuperación de la inversión (estudio de mercado, financiero y técnico).
  • 4. MÁS DEFINICIONES  Se puede decir que un proyecto de inversión es una propuesta que surge como resultado de estudios que la sustentan y que está conformada por un conjunto determinado de acciones con el fin de lograr ciertos objetivos.  El propósito del proyecto de inversión es poder generar ganancias y beneficios adicionales a los inversionistas que lo promueven y, como resultado de este también se verán beneficiados los grupos o poblaciones a quienes va dirigido.  Un proyecto puede ser de carácter público o privado.
  • 6.
  • 7. De acuerdo al sector se pueden clasificar como: Privados: es llevado a cabo por un empresario particular para satisfacer sus propios objetivos. Los beneficios que el empresario privado espera del proyecto son el resultado de los ingresos por concepto de la venta de los productos, sean estos bienes o servicios.  La inversión está compuesta por el valor de los recursos productivos que el empresario deberá tener disponibles para que todas las partes que componen el proyecto puedan ser adquiridas, construidas o instaladas para la puesta en operación.
  • 8.  En un proyecto del área industrial o comercial, por ejemplo, los beneficios que eventualmente recibiría el inversionista estarán constituidos por el ingreso neto de la venta o comercialización de los productos generados por el proyecto, y la inversión, por el valor de todos los diferentes recursos empleados para su producción (planta, maquinaria, terrenos, capital de trabajo, etc.).
  • 9.  Obviamente el proyecto será de interés del empresario o inversionista en la medida en que mayor sea el beneficio: dicho de otro modo, cuanto mayor sea la diferencia entre los ingresos por venta del producto (beneficios) y el monto total pagado por concepto de costos del producto y gastos de la operación (egresos), mayores probabilidades tendrá el proyecto de generar beneficios para el inversionista.
  • 10.  En la mayor parte de los casos, los empresarios privados tienen otras opciones de inversión aparte del proyecto en estudios, por lo que es lógico pensar que esperan que el capital que planean colocar en el proyecto les ofrezca en rendimiento que sea superior o, por lo menos, igual al que obtendría en las inversiones alternativas de igual o menor riesgo.  Esto implica que toda inversión tiene un costo de oportunidad del capital, el cual se puede definir como el rendimiento que alternativamente sacrifica el inversionista al colocar los recursos en el proyecto, en vez de aplicarlos en otras oportunidades de inversión.
  • 11.  Públicos: a diferencia de los proyectos de inversión privada, los proyectos de inversión pública son todas aquellas iniciativas promovidas por entidades del gobierno y que tienen como objetivo solucionar problemas de índole social o económica.  En este caso el inversionista es el Estado o sus instituciones, que por naturaleza de sus funciones deben desarrollar proyectos para bienestar de la población y no esperan recibir rendimientos en términos financieros, pero sí pretenden mejorar los indicadores o índices medibles desde el punto de vista social y económico, como, por ejemplo, mejoramiento de la salud, la educación, entre otros.
  • 12.  En este tipo de proyectos los productos generados son los llamados bienes meritorios y están relacionados con todos los servicios que presta el Estado como, por ejemplo infraestructura de carreteras, puentes, puertos, hospitales, clínicas, escuelas, colegios, centros universitarios o proyectos que están relacionados con la seguridad y el ambiente y el desarrollo económico y social de la población.
  • 13.  De acuerdo con lo anterior, la conveniencia de ejecución de un proyecto de interés público está relacionado con el impacto que tiene en la sociedad y en la economía como un todo, lo cual se mide por medio de los beneficios y los costos sociales y económicos que, obviamente, no son considerados en los proyectos de interés privado.
  • 14. Desde el punto de vista económico, los proyectos pueden ser de dos tipos:  Proyectos marginales; no afectan las condiciones económicas de una zona o un país. En este caso se estaría hablando de todos aquellos proyectos de mediano tamaño, desarrollados ya sea por la empresa privada o por el Estado.
  • 15.  Proyectos no marginales; si afectan las condiciones económicas de una región o un país. En este caso se estaría hablando de proyectos privados a gran tamaño como zonas francas, desarrollo turístico, instalación de grandes empresas industriales o los proyectos al nivel de infraestructura pública como carreteras, puertos, vivienda, hospitales, etc.
  • 16. Desde el punto de vista de las empresas privadas, los proyectos se pueden clasificar de diferentes formas:  Según la función que desempeñan en la empresa: son aquellos proyectos desarrollados a lo interno de las empresas como, por ejemplo, la renovación y/o sustitución de equipos y maquinaria para mantener o aumentar la productividad de la empresa, y los proyectos que tengan como objetivo la modernización y expansión de la empresa por cuestiones de crecimiento o para abarcar más mercados.
  • 17.  Según su relación de dependencia o independencia económica: son aquellos proyectos desarrollados hacia lo externo de las empresas, ya sea porque son su razón principal de existencia como por ejemplo las empresas desarrolladas industriales o de vivienda; o aquellos proyectos que representan alguna oportunidad de inversión para la empresa.  Estos proyectos se pueden clasificar por su grado de dependencia, porque se complementen unos a otros, o porque son mutuamente excluyentes, lo que implica desarrollar uno u otro en razón de las limitaciones de presupuesto.
  • 18. ELEMENTOS DEL PROYECTO DE INVERSIÓN
  • 19. Los proyectos de inversión están formados por cuatro estudios principales: 1. Estudio de Mercado: es el objetivo es estimar las ventas. Lo primero es definir el producto o servicio: ¿Qué es?, ¿Para que sirve?, ¿Cuál es su “unidad”: piezas, libros, kilos, etc.?, después se debe ver cual es la demanda de este producto, a quien lo compra y cuanto se compra en le área donde esta el "mercado".
  • 20.  Una vez determinada, se debe estudiar la oferta, es decir, la competencia ¿De donde obtiene el mercado ese producto ahora?, ¿Cuántas tiendas o talleres hay?, ¿Se importa de otros lugares?, se debe hacer una estimación de cuanto se oferta. De la oferta y demanda, definirá cuanto será lo que se oferte, y a que precio, este será el presupuesto de ventas. Un presupuesto es una proyección a futuro.
  • 21. 2. Estudio Técnico: El objetivo de aquí es diseñar como se producirá aquello que venderás. Si se elige una idea es porque se sabe o se puede investigar como se hace un producto, o porque alguna actividad gusta de modo especial. En el estudio técnico se define: Donde ubicar la empresa, o las instalaciones del proyecto. Donde obtener los materiales o materia prima. Que maquinas y procesos usar. Que personal es necesario para llevar a cabo este proyecto.
  • 22. En este estudio, se describe que proceso se va a usar, y cuanto costará todo esto, que se necesita para producir y vender. Estos serán los presupuestos de inversión y de gastos.
  • 23. 3. Estudio de Organización: Este estudio consiste en definir como se hará la empresa, o que cambios hay que hacer si la empresa ya esta formada. Que régimen fiscal es le más conveniente. Que pasos se necesitan para dar de alta el proyecto. Como organizaras la empresa cuando el proyecto este en operación.
  • 24. 4. Estudio Financiero: Aquí se demuestra lo importante: ¿La idea es rentable?,. Para saberlo se tienen tres presupuestos: ventas, inversión, gastos. Que salieron de los estudios anteriores. Con esto se decidirá si el proyecto es viable, o si se necesita cambios, como por ejemplo, si se debe vender mas, comprar maquinas mas baratas o gastar menos.
  • 25.  Hay que recordar que cualquier "cambio" en los presupuestos debe ser realista y alcanzable, si la ganancia no puede ser satisfactoria, ni considerando todos los cambios y opciones posibles entonces el proyecto será "no viable" y es necesario encontrar otra idea de inversión.  Así, después de modificaciones y cambios, y una vez seguro de que la idea es viable, entonces, se pasara al último estudio