Business plan de l’entreprise ? L’établissement du dossier financier prévisionnel ou « business plan », est une étape incontournable, lors de la création ou de la reprise d’une entreprise. Ce dossier comprend trois documents financiers aux objectifs différents : - le plan de financement initial, qui recense l’ensemble des besoins et des ressources, inhérents au projet. - le compte de résultat prévisionnel qui permet d’en vérifier la rentabilité. - le budget de trésorerie, qui détermine la situation mensuelle de trésorerie, de la première année d’activité.

1. ATELIER FINANCIER
Elaborer le budget de
trésorerie du projet

2. Business plan de l’entreprise ?
L’établissement du dossier financier prévisionnel ou «
business plan », est une étape incontournable, lors de la
création ou de la reprise d’une entreprise.
Ce dossier comprend trois documents financiers aux objectifs
différents :
 le plan de financement initial, qui recense l’ensemble des
besoins et des ressources, inhérents au projet.
 le compte de résultat prévisionnel qui permet d’en vérifier la
rentabilité.
 le budget de trésorerie, qui détermine la situation mensuelle de
trésorerie, de la première année d’activité.

3. Objectif du budget de trésorerie ?
Dernier document prévisionnel à établir, le budget de trésorerie :
 recense, mois par mois, pour la première année d’activité, toutes
les «entrées» et «sorties» de trésorerie.
 reprend l’intégralité des éléments chiffrés dans
• le plan de financement (investissements, financements),
• le compte de résultat prévisionnel (charges, produits).
 permet de déterminer sur la période budgétée, la situation
mensuelle de trésorerie et d’en vérifier l’équilibre.

4. Plan de financement
BESOINS RESSOURCES
Compte de résultat
CHARGES PRODUITS
Budget de trésorerie
ENCAISSEMENTS DECAISSEMENTS

5. Présentation du budget de trésorerie annuel
Eléments Janvier Février - - - - - - Décembre
Encaissements
Décaissements
Solde mensuel
Solde début mois
Solde fin mois
 Les encaissements doivent être suffisants pour couvrir les décaissements.
 Le solde mensuel de trésorerie, fin de mois, doit être positif avant de démarrer.

6. SOLDE DEBUT
DE MOIS
ENCAISSEMENTS
DU MOIS
DECAISSEMENTS
DU MOIS
SOLDE FIN
DE MOIS
Objectif du budget de trésorerie ?
Le solde mensuel de trésorerie, fin de mois, se calcule tous les mois
de la façon suivante :
Les prévisions de trésorerie permettent d’anticiper d’éventuelles
difficultés financières et ainsi d’optimiser les financements à
mettre en place, afin de réduire les charges financières qui en
découlent.