Fechamento de Caixa
Como fazer
O fluxo que leva ao fechamento de caixa tem início com a sua abertura e termina com
a entrega dos valores, considerando todas as operações realizadas em um
determinado período. Todo o processo consiste em 4 passos:
1º passo - Abertura do caixa
Dê entrada no caixa com um valor inicial definido pela empresa como reserva (fundo
de troco), contendo cédulas e moedas de pequeno valor, que ficará disponível para o
operador de caixa fazer troco ou arcar com pequenas despesas.
2º passo - Registrar entradas e saídas
Além do fundo de troco, registre também as demais entradas e saídas financeiras que
ocorrerem ao longo do dia, descrevendo cada operação, conferindo e anexando os
documentos que as comprovam.
Uma prática interessante é separar todos esses documentos com clipes em lotes comuns,
por exemplo, agrupar:
os cheques pré-datados
os cheques à vista
os comprovantes de venda à cartão
crédito (separados por bandeira)

os comprovantes de venda à cartão
débitos (separados por bandeira)
Dessa forma, toda a operação de fechamento ficará muito mais fácil.
3º passo - Conferência de valores
Ao final do expediente, conte todos os valores e movimentações realizadas:
Dinheiro (notas e moedas)
Cheques
Tickets
Cartões de crédito
Vale funcionário
Retiradas*
Gastos gerais etc.
* Um exemplo de retirada é a sangria de caixa. Esta consiste em remover dinheiro do
caixa sem uma programação, como a transferência de valores que estão em excesso no
caixa para outro local mais seguro.
Algumas divergências podem aparecer durante a contagem e isso pode ocorrer por
vários motivos, como: troco incorreto, troca de mercadoria em que não houve baixa,
erros e ausências de registros etc.
Isso explica porque o fechamento não pode ser feito no dia seguinte, pois você pode
esquecer o que fez durante o trabalho, perdendo assim a capacidade de argumentar.
4º passo - Finalização do fechamento do caixa
Por fim, some as entradas e diminua do total das saídas, certificando-se de que o saldo
das operações realizadas é igual aos valores presentes (dinheiro, cheque, ticket, cartão
de crédito etc.) no caixa.

Caso você não seja o único responsável pelo financeiro da empresa, repasse os valores
conferidos para o seu superior na empresa.
Veja as formas de execução dessa tarefa e em quais situações elas são
recomendadas:
Sistema Integrado
Como executar:
Utilizando um software integrado de gestão (ERP) q
caixa realizada dentro do sistema, permitindo o fech
emitindo relatórios de todas movimentações de caix
classificando-as de acordo com a natureza da operaç
facilitando a conferência.
Recomendado para:
Empresas que necessitam controlar de forma mais p
que exigem maior segurança e confiabilidade das in
quantidades de movimentações financeiras diárias o
Eletrônico Manual
Como executar:
Utilizando planilhas eletrônicas ou programas simp
lançamentos que registram somente as movimentaç
conferência no fechamento, independente das dema
Recomendado para:
Empresas com volume e valor moderados de movim
o controle semi automático é suficiente para fazer o
segurança, sendo desnecessário controles tão apurad
de registro das informações em função de sua não i
Manual
Como executar:
Utilizando registro simples das movimentações de c
caixa, onde todas as entradas e saídas de caixa são e
fechamento.
Recomendado para:
Empresas que possuem poucas e pequenas movime
que somente esse método simples já é sufiente para
Este controle está mais sujeito a erros devido à gran
possibilitando falhas ou esquecimentos por parte de
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