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PROGRAMA DE AUDITORÍA
ENTIDAD: ORIENTRUCK S.A.
DIRECCION: KM 11 VIA LAGO AGRIO A UN KM DE LA COMPAÑÍA MKP
PERIODO: 2014
OBJETIVOS DEL ALCANCE DE AUDITORÍA.
1. Evaluar el sistema de control interno mediante la aplicación del método COSO.
2. Analizar aquellos hallazgos que se determinan en la evaluación de los procesos o áreas
críticas.
3. Comprobar si se están cumpliendo las políticas y normativas entro de las áreas
gerenciales y operativas de la empresa.
4. Poner a disposición de la empresa lineamientos que permitan dar solución a los
problemas encontrados.
5. Proponer estrategias que solucionen los problemas encontrados.
N° PROCEDIMIENTOS REF. P/T RESPONSABLE FECHA
I FASE: FAMILIARIZACIÓN Y REVISIÓN DE LEGISLACIÓN
1 Realice una carta de presentación y
compromiso con el fin de dar a conocer el
trabajo a realizar y solicitar la facilidad
para obtener información.
2 Realice un memorándum de planificación.
3 Realice una entrevista al gerente de la
empresa ORIENTRUCK S.A.
4 Construir el archivo permanente que le
sirva de base para la ejecución de la
auditoría.
N° PROCEDIMIENTO REF. P/T RESPONSABLE FECHA
FASE II: EVALUACIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO
1
Evalué el sistema de control interno
mediante cuestionarios de control
interno:
 Ambiente de control
 Evaluación de control
 Actividades de control
 Información y comunicación
 Supervisión y monitoreo
2 Elaborar la hoja de los hallazgos
FASE III: EVALUACIÓN DE ÁREAS CRITICAS
1 Efectué la revisión de la estructura
orgánica de la cooperativa para conocer
como está dividida la misma
2 Evalué los procedimientos
correspondientes a:
 Área de créditos y cobranza
(mediante muestreo no probabilístico)
3 Verifique la documentación de las
carpetas de crédito:
Mediante muestreo
N° PROCEDIMIENTOS REF. P/T RESPONSABLE FECHA
4
Aplique indicadores de :
Eficiencia
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Economía.
5 Elabore la hoja de hallazgos
IV FASE: REDACCION DEL INFORME Y COMUNICACIONES DE
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AUDITORIA GESTION PART 4

  • 1. PROGRAMA DE AUDITORÍA ENTIDAD: ORIENTRUCK S.A. DIRECCION: KM 11 VIA LAGO AGRIO A UN KM DE LA COMPAÑÍA MKP PERIODO: 2014 OBJETIVOS DEL ALCANCE DE AUDITORÍA. 1. Evaluar el sistema de control interno mediante la aplicación del método COSO. 2. Analizar aquellos hallazgos que se determinan en la evaluación de los procesos o áreas críticas. 3. Comprobar si se están cumpliendo las políticas y normativas entro de las áreas gerenciales y operativas de la empresa. 4. Poner a disposición de la empresa lineamientos que permitan dar solución a los problemas encontrados. 5. Proponer estrategias que solucionen los problemas encontrados. N° PROCEDIMIENTOS REF. P/T RESPONSABLE FECHA I FASE: FAMILIARIZACIÓN Y REVISIÓN DE LEGISLACIÓN 1 Realice una carta de presentación y compromiso con el fin de dar a conocer el trabajo a realizar y solicitar la facilidad para obtener información. 2 Realice un memorándum de planificación. 3 Realice una entrevista al gerente de la empresa ORIENTRUCK S.A. 4 Construir el archivo permanente que le sirva de base para la ejecución de la auditoría.
  • 2. N° PROCEDIMIENTO REF. P/T RESPONSABLE FECHA FASE II: EVALUACIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO 1 Evalué el sistema de control interno mediante cuestionarios de control interno:  Ambiente de control  Evaluación de control  Actividades de control  Información y comunicación  Supervisión y monitoreo 2 Elaborar la hoja de los hallazgos FASE III: EVALUACIÓN DE ÁREAS CRITICAS 1 Efectué la revisión de la estructura orgánica de la cooperativa para conocer como está dividida la misma 2 Evalué los procedimientos correspondientes a:  Área de créditos y cobranza (mediante muestreo no probabilístico) 3 Verifique la documentación de las carpetas de crédito: Mediante muestreo
  • 3. N° PROCEDIMIENTOS REF. P/T RESPONSABLE FECHA 4 Aplique indicadores de : Eficiencia Eficacia Economía. 5 Elabore la hoja de hallazgos IV FASE: REDACCION DEL INFORME Y COMUNICACIONES DE RESULTADOS 1 Carta de presentación 2 Informe final de auditoría de gestión