Intervento di Stefano Beorchia, CFO di TBS Group, al convegno "L’evoluzione dei modelli e dei sistemi di Analisi e Reporting Direzionale" organizzato da Club Finance in collaborazione con Oracle

1. L’evoluzione dei modelli e dei sistemi di Analisi e Reporting Direzionale
Caso aziedale: TBS Group
Stefano Beorchia – CFO TBS Group
CUOA - Altavilla Vicentina (VI) - 26 giugno 2013 17.30

2. TBS Group Business model
Medical Devices
& ICT Systems
• Gli operatori sanitari hanno una crescente domanda di servizi e spese
insostenibili a causa di vincoli di bilancio
• TBS Group aiuta i fornitori di assistenza sanitaria contenere i costi e
aumentare la qualità delle cure, fornendo qualificata gestione in
outsourcing di tutta la tecnologia medica e ICT
• La proposta si sviluppa attraverso 2 Business Unit (SBU) dedicate:
E-Health & e-Government
Integrated Solutions

3. Relazione Finanziaria e Resoconto – Fast closing
Relazione Finanziaria annuale
2009: approvato in Cda il 28 maggio 2010
2010: approvato in Cda il 29 aprile 2011 – recupero 1 mese
2011: approvato in Cda il 29 marzo 2012 - recupero 1 mese STAR COMPLIANT
2012: approvato in Cda il 28 marzo 2013 - recupero 1 giorno STAR COMPLIANT
Relazione Finanziaria semestrale
2009: approvato in Cda il 12 ottobre 2009
2010: approvato in Cda il 30 settembre 2010 – recupero 12 giorni
2011: approvato in Cda il 6 settembre 2011 - recupero 24 giorni
2012: approvato in Cda il 30 agosto 2012 - recupero 7 giorni STAR COMPLIANT
2013: previsto Cda per il 27 agosto 2013 - recupero 3 giorni STAR COMPLIANT
Resoconto Intermedio di Gestione
2009-10: solo ai fini gestionali, non consolidate
2011: presentato in Cda il 29 luglio (Q1) ed il 15 dicembre 2011 (Q4)
2012: presentato in Cda il 29 maggio (Q1) ed il 20 novembre 2012 (Q4) – recupero 60 giorni e
25 giorni
2013: presentato in Cda per il 14 maggio (Q1) – rec. 15 giorni STAR COMPLIANT ;
previsto Cda per il 14 novembre 2013 (Q4) - recupero 6 giorni STAR COMPLIANT

4. PianificazionePianificazione
& Budget& Budget
…………....
Query Ad Hoc
Report Statici
An. Multi-
dimensionale
StakeholdersStakeholders
Interni &Interni &
EsterniEsterni
Excel Add In
Informativa
Terze Parti
InformativaInformativa
Terze PartiTerze Parti
Statutory
Reporting
StatutoryStatutory
ReportingReporting
...
Sistemi Alimentanti (Country 1) Sistemi Alimentanti (Country n)
Reporting
Gestionale
ReportingReporting
GestionaleGestionale
Reporting Tools
M
D
D
B
/B
I
R
D
B
/
D
W
ETL/M
D
M
FR
O
N
T
EN
D
Internet Explorer
PianificazionePianificazione
& Budget& Budget
…………....
Query Ad Hoc
Report Statici
An. Multi-
dimensionale
StakeholdersStakeholders
Interni &Interni &
EsterniEsterni
Excel Add In
Informativa
Terze Parti
InformativaInformativa
Terze PartiTerze Parti
Statutory
Reporting
StatutoryStatutory
ReportingReporting
...
Sistemi Alimentanti (Country 1) Sistemi Alimentanti (Country n)
Reporting
Gestionale
ReportingReporting
GestionaleGestionale
Reporting Tools
M
D
D
B
/B
I
R
D
B
/
D
W
ETL/M
D
M
FR
O
N
T
EN
D
0600
Administration
Interface
Excel Add In
Web Analysis
Financial Reporting
0500
Presentazione
& Condivisione
Informazioni
HFM
Essbase
Planning
0400
Analisi &
Simulazione
Informazioni
Governo
0300
Archiviazione
Organizzazione
Informazioni
FDQM
ETL con Oracle PLSQL
0200
Estrazione &
Preparazione
Dati
El.El.Co
SI3C
Epod+altri prodotti Custom su DB Oracle
Sistema del Personale
0100
Fonti
Alimentanti
Locali
(Integrazione con Sistemi informativi

5. Perfomance Management
BS_BP
View: month / Year
PLANNING
HFM PL_BP
View: month
Revenues
...
...
EBITDA
A&D
Other Provisions
Ris. Valut. metodo PN
Financial Incomes
Financial Expenses
Taxes
Finsight
Scenario BP_13_15
FINSIGHTFINSIGHT
1
WDF
2
PL_BP
View: month / Year
Revenues
...
...
EBITDA
A&D
Other Provisions
Ris. Valut. metodo PN
Financial Incomes
Financial Expenses
Taxes
Output Finsight
3
BS_BP
View:
Assets
...
...
Liabilities
....
Assets
...
...
Liabilities
....
FDQM
FDQM
ESSBASE
PL_BP
View: Month / Year
Revenues
...
...
EBITDA
A&D
Other Provisions
Ris. Valut. Metodo PN
Financial Incomes
Financial Expenses
Taxes
Confluence between chart of
accounts of Essebase and
HFM need to be
implemented.
AmbienteunicoperBilancio
Consolidatocivilisticoegestionale,
Budget,ControllodiGestionee
PianificazioneFinanziaria

6. Oracle Financial Management Analytics
Fonte: Oracle

7. Executive Dashboard

8. Mappe strategiche e nuovi indicatori di performance
Tratto da Guida al Sistema di Controllo di Gestione – Borsa Italiana ed. 09/2011

9. Mappe strategiche e nuovi indicatori di performance
Gli indicatori da monitorare a livello corporate, si propone di seguito una lista (non
esaustiva) di quelli ritenuti generalmente appropriati per una quotanda sul mercato MTA:
ricavi consolidati rilevati mensilmente, suddivisi per SBU e dimensione d’analisi rilevante
marginalità consolidata (considerando almeno i costi diretti e i costi indiretti specifici)
monitorata trimestralmente, ripartita per SBU e dimensione d’analisi rilevante
giorni magazzino, giorni clienti, giorni fornitori, ageing di crediti e debiti, perdite su
crediti rilevati con frequenza almeno trimestrale
posizione finanziaria netta consolidata rilevata mensilmente
affidamenti utilizzati e disponibili con frequenza mensile
rispetto di eventuali covenant sul debito monitorato alle scadenze definite
fair value degli strumenti derivati in portafoglio monitorato almeno trimestralmente
gestione del rischio di cambio monitorata mensilmente
Tratto da Guida al Sistema di Controllo di Gestione – Borsa Italiana ed. 09/2011

10. Estratto – Sistema di Controllo di Gestione
3. Componenti del SCG – Business Reporting e le relazioni FCS-KPI (5/6)
FCS INDICATORI / AZIONI
PRINCIPALI
DIMENSIONI
Ottimizzazione
scelte make/buy
per composizione
team operativi
Ebitda • Commessa
Presidio diretto del
cliente
Ricavi
•Legal Entity
•Commessa
•SBU
Personale tecnico
altamente
qualificato
(Indicatori: N° eventi formativi realizzati/N° eventi formativi pianificati, N° ore formazione/N° tot dipendenti)
Il management, consapevole del’importanza delle competenze tecniche del personale, effettua regolari
attività formative.
Rapidità/efficienza
dell’attività di
delivery
Indicatori mensili:
% interventi interni con tempo fermo macchina < 48h.
% interventi interni con tempo attivazione < 2h.
Indicatori mensili:
Tempo medio di riparazione.
% seconde operazioni rispetto al totale riparazioni interne.
• Commessa
Struttura costi del
servizio efficiente
Efficienza ed
economicità del
processo di acquisto
•Margine di commessa
•Ebitda
• Gruppo
• Legal Entity
• Centro Operativo
Sviluppo ed
identificazione dei
servizi
Qualità
Sviluppo
piattaforma
tecnologica
Erogazione
del
servizio
Vendite e
progettazione
servizi
Marketing

11. Q&A