1. IMPLEMENTACIÓN DE RECOMENDACIONES PARA LA GESTIÓN

2. DOCENTE Abog. CPCC. JULIÁN CONTRERAS LLALLICO Lima - 2010

4. Seguimiento de la Implantación de Medidas Correctivas en las Entidades del Estado REVISIÓN DE CONCEPTOS Y GENERALIDADES

5. CONTROL GUBERNAMENTAL

6. ¿QUÉ ES CONTROL?

9. CONTROL ESTADO S/.

10. “ Control no es un ejercicio de mando con el que se obliga o presiona a la gente o a las cosas para que actúen de un modo deseado. Es más bien cuestión de orientar un sistema hacia su mejor funcionamiento”. John Wiley

11. Control: “ Disponer las cosas de modo que el sistema se regule a si mismo.”

13. Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y de la Contraloría General de la República Nº 27785 publicada 23/07/2002 Ley Nº 27785

14. Control Gubernamental Prevenir y verificar la correcta, eficiente y transparente Utilización y gestión de recursos y bienes del Estado . El desarrollo honesto y probo de las autoridades, funcionarios y servidores públicos Cumplimiento de metas y resultados Art. 2º Ley 27785

19. CONTROL INTERNO PREVIO Y SUMULTÁNEO Es ejercido por los responsables superiores del servidor o funcionario público y por el órgano de control institucional según sus planes y programas anuales. Compete exclusivamente a las autoridades, funcionarios y servidores públicos de las entidades como responsabilidad propia de sus funciones que le son inherentes. POSTERIOR

21. Responsables del Control Interno en la entidad El control interno es efectuado por diversos niveles, cada uno con responsabilidades importantes. Todos los directivos, auditores internos y otros funcionarios contribuyen a su efectividad, eficacia y economía.

22. El Titular de la entidad, es responsable de fomentar y supervisar el funcionamiento y confiabilidad del control interno para la evaluación de la gestión y el efectivo ejercicio de la rendición de cuentas, propendiendo a que éste contribuya con el logro de la misión y objetivos de la entidad a su cargo (4to. Párrafo del Art. 7° de la Ley N° 27785). Responsables del Control Interno en la entidad Asimismo, está obligado a definir las políticas institucionales en los planes y/o programas anuales que se formulen, los que serán objeto de las verificaciones a que se refiere la Ley N° 27785. (5to. Párrafo del Art. 7° de la referida Ley)

23. Depende por ejemplo de la Segregación de Funciones. No es garantía absoluta para evitar el fraude. La Estructura de Control Interno depende del factor humano. Ninguna estructura del Control Interno garantiza por si misma su solidez Limitaciones de la efectividad del Control Interno

25. Sistema Nacional de Control - SNC ÓRGANOS DEL SNC Contraloría General de la República Órgano de Control Institucional Sociedades de Auditoría

26. Atribuciones del Sistema Efectuar supervisión, vigilancia y verificación de la gestión y utilización de bienes del Estado Formular recomendaciones Impulsar modernización y mejoramiento de gestión pública Propugnar capacitación de funcionarios

27. Exigir a funcionarios y servidores Públicos responsabilidad por sus actos. Emitir informes con sustento Técnico y legal. Atribuciones del Sistema Brindar apoyo técnico al Procurador público

28. Acceso a registros, documentos e información Ordenar acciones de control Supervisar cumplimiento de recomendaciones. Disponer inicio de acciones legales. Normar y velar por implantación de OAI’s Atribuciones de la Contraloría General

33. FACULTAD SANCIONADORA DE LA CGR En cumplimiento de su misión y atribuciones la Contraloría General tiene la facultad de aplicar directamente sanciones por la comisión de infracciones que hubieren cometido: Funcionarios y servidores de las entidades sujetas a control , Jefes y personal del OCI. Socios y personal de las SOA`s Personas jurídicas y naturales que manejen recursos y/o bienes del Estado o, a quien haya requerido información o su presencia con relación a su vinculación con entidades sujetas al SNC.

40. ESCALA SANCIONES Persona Natural Personal Jurídica Infracción UIT = S/. 3,550 Importe S/. UIT = S/. 3,550 Importe S/. Leve 0.05 a 1 UIT 175,00 a 3,500 0.5 a 5 UIT 1,750 a 17, 500 Grave 1.5 a 5 UIT 5,250 a 17, 500 6 a 15 UIT 21,000 a 52,500 Muy Grave 5.5 a 10 UIT 19,250 a 35,000 16 a 50 UIT 56,000 a 175,000

41. Seguimiento de la Implantación de Medidas Correctivas en las Entidades del Estado POSTULADOS BÁSICOS DE LA AUDITORÍA

42. AUTORIDAD LEGAL PARA EJERCER LAS ACTIVIDADES DE AUDITORÍA GUBERNAMENTAL La auditoría debe realizarse de acuerdo a disposiciones legales establecidas.

43. APLICABILIDAD DE LAS NORMAS DE AUDITORÍA GUBERNAMENTAL Las NAGU determinan los requisitos de orden personal y profesional del auditor, uniforman el trabajo.

44. IMPORTANCIA RELATIVA Magnitud o naturaleza de un monto erróneo.

45. LA AUDITORÍA GUBERNAMENTAL SE DIRIGE A LA MEJORA DE LAS OPERACIONES DE LAS ENTIDADES Dirigido a mejorar operaciones futuras antes que criticar los hechos pasados.

46. JUICIO IMPARCIAL DE LOS AUDITORES La auditoria se basa en la evaluación de los hechos rodeados de imparcialidad.

47. EL EJERCICIO DE LA AUDITORÍA GUBERNAMENTAL IMPONE OBLIGACIONES PROFESIONALES A LOS AUDITORES Implica responsabilidad ante el público, congreso, gobierno y la entidad auditada.

48. ACCESO A TODO TIPO DE INFORMACIÓN PÚBLICA Acceso a la fuente, documentos e información de la entidad auditada.

49. LA APLICACIÓN DE LA MATERIALIDAD EN LA AUDITORÍA GUBERNAMENTAL Áreas, operaciones o transacciones de significancia e incidencia en los resultados.

50. PERFECCIONAMIENTO DE LOS MÉTODOS Y TÉCNICAS DE AUDITORÍA Contribuir al mejoramiento de los métodos y técnicas

51. EXISTENCIA DE CONTROLES INTERNOS APROPIADOS La gerencia responsable de mantener y actualizar sus controles internos.

52. LAS OPERACIONES Y CONTRATOS GUBERNAMENTALES ESTAN LIBRES DE IRREGULARIDADES Y ACTOS DE COLUSIÓN El Estado asume que las operaciones y actos de los funcionarios son lícitos.

53. RESPONDABILIDAD Y AUDITORÍA GUBERNAMENTAL Deber de los funcionarios o empleados públicos de rendir cuenta de sus actos.

55. Seguimiento de MM.CC

57. PROCESO DE LA AUDITORÍA SUB PROCESOS ÁREAS CRÍTICAS PLAN Y PROGRAMA DE AUDITORÍA CONCEPTO DE LA AUDITORÍA PREPARACIÓN DE LA AUDITORÍA SUB PROCESOS PRODUCTOS PRODUCTOS REUNIÓN DE APERTURA COMPROBACIONES ESTRUCTURA BUSQUEDA DE EVIDENCIA REUNIÓN DE TRABAJO REDACCIÓN FINAL CONTENIDO CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES DE LA AUDITORÍA DOCUMENTOS DOCUMENTACIÓN FORMULACIÓN Y COMUNICACIÓN DE HALLAZGOS COMENTARIOS Y/O ACLARACIONES CONTROLES DE CALIDAD CONTRIBUCIÓN AL INFORME REMISIÓN A LOS ÓRGANOS COMPETENTES ADOPCCIÓN DE MEDIDAS CORRECTIVAS Y PREVENTIVAS BALANCE DE RESULTADOS PLANIFICACIÓN DE LA AUDITORÍA EXAMEN IN SITU ELABORACIÓN DE LAS CONCLUSIONES DE LA AUDITORÍA 3 2 1 PROCEDIMIENTO DE DICTAMEN 4 PRESENTACIÓN DEL INFORME 5 SEGUIMIENTO 6

72. NAGU 3.60 COMUNICACIÓN DE HALLAZGOS DE AUDITORÍA Presuntas deficiencias o irregularidades Resultado de Aplicación de procedimientos de Auditoría Materialidad, documentado, referenciados en P/T

73. NAGU 3.60 COMUNICACIÓN DE HALLAZGOS DE AUDITORÍA Atributos de Hallazgos a comunicarse Condición Criterio Causa Efecto

90. Seguimiento de la Implantación de Medidas Correctivas en las Entidades del Estado RESPONSABILIDAD DE LOS FUNCIONARIOS

92. RESPONSABILIDAD GUÍA PARA EL ANÁLISIS DE RESPONSABILIDADES IMPUTABLES A LOS AUDITADOS QUE EN EJERCICIO GENERAN RESPONSABILIDAD LAS ACCIONES U OMISIONES DE SUS FUNCIONES INFRINGEN ALGÚN PRECEPTO QUE GUÍA SU GESTIÓN Y PERFORMANCE

93. Incurren los SS y FFPP que, en ejercicio de sus funciones, desarrollaron una gestión deficiente o negligente. La calificación de gestión deficiente o negligente se adopta teniendo en cuenta lo siguiente : RESPONSABILIDAD ADMINISTRATIVA

94. A ) Que no se hayan logrado resultados razonables en términos de eficiencia, eficacia o economía teniendo en cuenta los planes y programas aprobados y su vinculación con las políticas del sector a que pertenecen. ... ...

95. b) que no realicen una gestión transparente y no hayan vigilado que los sistemas operativos, administrativos y de control estén funcionando adecuadamente. c) que no respeten la independencia de la auditoría interna . ... ...

96. ... d) Que no agoten todas las acciones posibles para preservar los bienes y recursos de la entidad a que pertenecen. Asimismo, incurren en RRR adm. los que han contravenido el ordenamiento jurídico adm. y las normas internas de la entidad a que pertenecen.

97. Incurren los SS y FFPP que en ejercicio de sus funciones hayan ocasionado un daño económico a su entidad o al estado. La determinación de responsabilidad civil se efectuará indicando el monto total que incluye los intereses legales a determinada fecha. RESPONSABILIDAD CIVIL

98. Incurren los SS o FF.PP que en ejercicio de sus funciones han efectuado un acto u omisión tipificado como delito o falta, la que se hará en términos de indicios de comisión de delito seguido del tipo legal pertinente . RESPONSABILIDAD PENAL Nace cuando prevalece el beneficio propio sobre el beneficio colectivo. CORRUPCIÓN:

100. CASUÍSTICA

101. CASO Nº 1 Incumplimiento de pago de dietas a regidores, existiendo disponibilidad económica correspondiente . Penalidades La ocurrencia de esta acción constituye delito de Abuso de Autoridad y Peculado en la modalidad de Retardo Injustificado de Pago, previstos y penados en los artículos 376º y 390º del Código Penal.

102. Autorizar rendiciones de caja, cargados al despacho de alcaldía sin documentación sustentatoria y/o con en documentos que no precisan las razones o motivos por los cuales se autorizaron y que no evidencien la urgencia o necesidad del gasto. Penalidades Esta acción constituye los hechos en comisión del delito de Peculado, previsto y penado en el artículo 387º del Código Penal CASO Nº 2

103. Contratar servicios, fraccionando el monto, correspondiendo efectuarse un proceso de adjudicación directa con publicación, además favoreciendo a uno de los postores, otorgándose la buena pro al postor que carece de licencia de funcionamiento y que no se encuentra legalmente constituido . Penalidades Constituye la comisión del delito de Corrupción de Funcionarios en la modalidad de Negociación Incompatible con el Cargo, previsto y penado en el artículo 397º del Código Penal. CASO Nº 3

104. Efectuar gastos corrientes con recursos provenientes del FONCOMUN y que no estén relacionados con la operatividad de la Municipalidad. (alimentos, cervezas, fotografías....) dándoseles una aplicación definitiva diferente de aquella a la que estaban destinados. Compras de artículos de limpieza, útiles de oficina, servicios de fotocopias, tipeos, honorarios profesionales , sin el sustento debido y cargados a los diferentes proyectos u obras ejecutadas por la entidad. CASO Nº 4

105. Penalidades Estos hechos constituyen perjuicio económico para la entidad y hacen presumir comisión de delitos de Peculado en las modalidades de Malversación y de Peculado Doloso, previstos y penados en los artículos 389º y 387º del Código Penal, respectivamente. CASO Nº 4

106. CASO Nº 5 Otorgar incentivos a la Productividad a funcionarios, sin corresponderles por haber sido designados con el carácter de Ad Honorem, es decir sin derecho a retribución económica alguna. Comentarios Se produce perjuicio económico a la entidad debido a que se efectúa un desembolso económico sin sustento legal para el caso de los funcionarios Ad Honorem, dada su especial naturaleza. La misma que por su propia definición exige que no se perciba retribución alguna, independientemente de su carácter remunerativo o pensionable, aspectos que no resulta relevantes para tal efecto.

107. Irregularidades en designación de ejecutores y auxiliares coactivos y carencia de un arancel de costas de procedimiento de cobranza coactiva. Comentarios Sobre las designaciones se debe establecer los requisitos previstos tanto para el ejecutor y auxiliar coactivo, y las resoluciones de designación deben contemplar la modalidad y monto del pago a realizar por dicho trámite. CASO Nº 6

108. Normas transgredidas Decreto Legislativo Nº 773 - Código Tributario, en sus artículos 114º y 118º sobre los requisitos y la gestión de cobranza coactiva en la Administración Tributaria a cargo del Ejecutor Coactivo; y que el "Ejecutor Coactivo liquidará las costas ciñéndose al Arancel de Derechos y Honorarios de los Procedimientos Coactivos que elaborará la Administración..." , aspecto que se corrobora además en el artículo Nº 115 del Decreto Legislativo Nº 816 y la Ley Nº 17355 - Procedimientos para hacer efectivas cobranzas coactivas por deudas a la Administración Pública. CASO Nº 6

110. CASO Nº 7 Comentario 03 : Debe ser objeto de conciliación por parte de los órganos responsables de la contabilidad: - Los saldos de cuentas colectivas que representen acreencias u obligaciones de la entidad (cuentas por cobrar o cuentas por pagar), contra registros analíticos respectivos. Los saldos individuales pueden además reconfirmarse con los acreedores o deudores, según corresponda. C ó digo 280-03 Conciliaci ó n de Saldos, Normas transgredidas Lo expuesto incumple con las disposiciones contenidas en las Normas Técnicas de Control Interno para el Sector Público aprobado por Resolución de Contraloría N° 072-98-CG, del 26.Jun.98; que señalan:

111. Código 280-06 Documentación Sustentatoria , Comentario 01: Una entidad pública debe disponer de evidencia documentaria de sus operaciones. Esta documentación debe estar disponible para su verificación por parte del personal autorizado”; Comentario 03: Corresponde al órgano de administración financiera de cada entidad establecer los procedimientos que aseguren la existencia de un archivo adecuado para la conservación y custodia de la documentación sustentatoria, durante el período de tiempo que fijan las disposiciones legales vigentes Afectando la administración financiera de la Municipalidad, por cuanto el Área de Rentas carece de registros que proporcionen información confiable y actualizada, para una eficiente gestión en la recaudación tributaria y financiación de las operaciones municipales. CASO Nº 7

112. INFORME ESPECIAL

113. NAGU 4.50 RC.259-2000-CG 07.12.00

114. “ Cuando en la ejecución de la acción de control se evidencien indicios razonables de comisión de delito y/o responsabilidad civil, en cautela de los intereses del Estado, la comisión auditora, sin perjuicio de la continuidad de la auditoría, emitirá con la celeridad del caso, un Informe Especial con el respectivo sustento técnico y legal, para que se inicien las acciones legales pertinentes en forma inmediata en las instancias correspondientes”.

115. JUICIO PROFESIONAL APOYO LEGAL OBSERVANCIA DE NORMAS LEGALES INDICIOS RAZONABLES DE COMISIÓN DE DELITO RESPONSABILIDAD CIVIL

116. EN TÉRMINOS DE INDICIOS REVELADA CARÁCTER PENAL CARÁCTER CIVIL

117. CGR SOA OCI INDICIOS RAZONABLES DE COMISIÓN DE DELITO RESPONSABILIDAD CIVIL PROCURADURÍA PÚBLICA FISCALÍAS PROCURADURÍA ADSCRITA

119. Inicio de acciones legales OCI TITULAR CGR Informe Especial Legal

120. Inicio de acciones legales ENTIDAD CGR SECTOR Informe Especial

121. NO SE INFORMARÁ INDICIOS RAZONABLES DE COMISIÓN DE DELITO RESPONSABILIDAD CIVIL SIN COMUNICACIÓN DE HALLAZGOS

122. EXCEPCIÓN “ Cuando se determine la existencia de perjuicio económico que a juicio del auditor y el abogado sea susceptible de ser recuperado vía la comunicación de hallazgos, los hechos relativos a dicho perjuicio económico , seguirán siendo tratados por la Comisión de Auditoría y revelados en el Informe largo de auditoría”.

131. NIVELES DE APROBACIÓN INFORME ESPECIAL

132. ABOGADO PARTICIPANTE ABOGADO SOCIO ABOGADO SOA OCI CGR

134. Seguimiento de la Implantación de Medidas Correctivas en las Entidades del Estado VERIFICACIÓN Y SEGUIMIENTO DE LA IMPLANTACIÓN

135. OPTIMIZAR EL SEGUIMIENTO Y VERIFICACIÓN DE LA IMPLANTACIÓN DE MEDIDAS CORRECTIVAS, A FIN DE FORTALECER EL SISTEMA NACIONAL DE CONTROL EN EL MARCO DEL PROCESO DE MODERNIZACIÓN DEL ESTADO. FINALIDAD

136. FINALIDAD DESTACAR QUE EL SEGUIMIENTO A LAS RECOMENDACIONES EN EL PROCESO DE AUDITORÍA ES UNA CONTRIBUCIÓN A LA TAREA DE ADMINISTRAR LOS RECURSOS DE UNA ORGANIZACIÓN LA CUAL DESCANSA EN LA ALTA DIRECCIÓN.

137. RESUMEN DEL INFORME DE AUDITORÍA GUBERNAMENTAL ACCIONES ADOPTADAS POR EL TITULAR SEGUIMIENTO DE MEDIDAS CORRECTIVAS ETAPAS

138. DIRECTIVA Nº 014-2000-CG/B150 VERIFICACIÓN Y SEGUIMIENTO DE IMPLEMENTACIÓN DE RECOMENDACIONES DERIVADAS DE INFORMES DE ACCIONES DE CONTROL.

139. A. OBJETIVOS ESTABLECER PROCEDIMIENTOS PARA LA VERIFICACIÓN Y SS.MM A LAS RECOMENDACIONES FORMULADAS EN LOS INFORMES DE AUDITORÍA. ESTABLECER PAUTAS PARA EL SEGUIMIENTO DE LOS PROCESOS JUDICIALES DERIVADOS DE LAS ACCIONES DE CONTROL.

140. B. ALCANCE APLICACIÓN OBLIGATORÍA TITULAR JEFE OCI CGR SOA

142. D. VIGENCIA La presente Directiva rige desde el 01 de enero del 2001 y su aplicación es para las acciones de control que se inician a partir de esa fecha.

144. DISPOSICIONES ESPECÍFICAS

145. O C I INFORMES DE AUDITORÍA REGISTRA RESUMEN DEL INFORME EN EL SISTEMA SAGU, SEGÚN FORMATO 4 ELEVA INFORME AL TITULAR DE LA ENTIDAD AUDITADA Y DEL SECTOR. SIMULTANEAMENTE A CGR, ADJUNTADO FORMATO 4 Y DISQUETE (SAGU)

146. T I T U L A R Según datos solicitados en el formato 4 Para su registro y seguimiento en el Sistema SAGU ACCIONES ADOPTADAS POR EL TITULAR En un plazo de 15 días útiles de recepcionado el informe ENVIA COPIA DEL FORMATO 4 AL ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL DESIGNA A LOS FUNCIONARIOS RESPONSABLES INFORMA A LA CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA

147. Nroº FECHA : TÍTULO NOMBRE : CARGO : FUNCIONARIOS RESPONSABLES DE LA IMPLANTACIÓN DE RECOMENDACIONES TITULAR DE LA ENTIDAD INFORME DE ACCIÓN DE CONTROL ACCIONES ADOPTADAS POR EL TITULAR FORMATO Nº 4 ( XXX ) NOMBRE DE LA ENTIDAD : ABC FORMATO 4 ACCIONES ADOPTADAS POR EL TITULAR N Nº de REC. FUNCIONARIOS RESPONSABLES APELLIDO APELLIDO NOMBRES CARGO UNIDAD ORGANICA PATERNO MATERNO O DEPENDENCIA DOCUMENTO DE ASIGNACIÓN Nº FECHA PLAZO DE ATENCIÓN

148. CASOS ESPECIALES ENTIDADES QUE NO CUENTAN CON OAI EL TITULAR COMUNICA DIRECTAMENTE LAS ACCIONES ADOPTADAS. DE ESTAR COMPRENDIDO EL TITULAR, EN EL INFORME, EN PRESUNTA RESPONSABILIDAD CIVIL O PENAL EL RESPONSABLE DE LA IMPLANTACIÓN SERÁ: -TITULAR DEL ÓRGANO RECTOR O DEL QUE EJERCE TUICIÓN - EL QUE DESIGNE LA CONTRALORÍA COMO ENCARGADO DE IMPLANTAR DICHAS MEDIDAS.

149. O C I VERIFICACIÓN Y SEGUIMIENTO DE LA IMPLEMENTACIÓN DE RECOMENDACIONES Según lo requerido en el Sistema SAGU. A informes de auditorías: - realizadas a su entidad por la CGR, OCI y SOA - realizadas por sí mismo, en entidades que no cuentan con OAI. Formato 5A – 5B al 30 junio y 31 diciembre con vcmto. al 31 julio y 31 de enero. EFECTÚA EL SEGUIMIENTO Y VERIFICACIÓN DE MEDIDAS CORRECTIVAS REGISTRA LA INFORMACIÓN DEL FORMATO 5A – 5B COMUNICA EL SEGUIMIENTO SEMESTRALMENTE A LA CONTRALORÍA

150. TIPO DE ÓRGANO INFORMANTE Nº INFORME 001- 2003 – 2 - ABC Nº De Seguimiento 001 DEL ( FECHA ) NOMBRE DE LA ENTIDAD (ABC) AL (FECHA) ACCIONES ADOPTADAS ACCIONES POR REALIZAR FECHA SITUACIÓN Nº RECOM . Código del Órgano Inf. Órgano de Auditoría Interna Período de Seguimiento SITUACIÓN DE LAS RECOMENDACIONES VERIFICACIÓN Y SEGUIMIENTO DE LA IMPLANTACIÓN DE RECOMENDACIONES FORMATO 5 A -5B ( ABC ) NOMBRE DE LA ENTIDAD FORMATO 5A – 5B SEGUIMIENTO DE MEDIDAS CORRECTIVAS

151. AUDITORÍAS REALIZADAS POR OCI EN ENTIDADES QUE CARECEN DE OCI LA CGR DESIGNARÁ AL ÓRGANO DEL SISTEMA COMO ENCARGADO DEL SEGUIMIENTO, VERIFICACIÓN Y REGISTRO DE MEDIDAS CORRECTIVAS. AUDITORÍAS REALIZADAS POR CGR O SOAS EN ENTIDADES QUE CARECEN DE OCI CASOS ESPECIALES EL OAI AUDITOR SERA RESPONSABLE DE EFECTUAR EL SEGUIMIENTO, VERIFICACIÓN Y REGISTRO DE MEDIDAS CORRECTIVAS DISPUESTAS POR EL TITULAR.

153. CRITERIOS PARA DETERMINAR LA SITUACIÓN DE LAS RECOMENDACIONES PRESCRITO: El proceso administrativo disciplinario deberá iniciarse en el plazo no mayor de un año a partir del momento en que la autoridad competente tenga conocimiento de la falta, bajo responsabilidad. En caso contrario se declarará prescrita, sin perjuicio del proceso civil o penal a que hubiere lugar. RETOMADA: Cuando se realiza el seguimiento a través de otro Informe más reciente, con la misma Observación. NO APLICABLE

155. Situación de Recomendaciones de inicio de Acciones Legales PENDIENTE No se han efectivizado acciones EN PROCESO Denuncia o Demanda interpuesta IMPLEMETADA Auto apertorio de instrucción penal Admisión de la Demanda ARCHIVADO DEFINITIVO No hay mérito para el inicio del Proceso

157. SEGUIMIENTO DE PROCESOS JUDICIALES Formato Nº 6B “ Acciones Judiciales” – Seguimiento de Procesos Judiciales. Primer Semestre enero – junio 31 de julio Anual enero – diciembre 31 enero año siguiente

158. ACCIONES JUDICIALES - FORMATO 6A CONDICION NOMBRE DELPARTICIPE APELLIDO PATERNO APELLIDO MATERNO NOMBRES CARGO EXPEDIENTE Nroº UBICACIÓN GEOGRAFICA ORGANO JURISDICCIONAL DISTRITO TIPO DE ORGANO JURISDICCIONAL DEPARTAMENTO PROVINCIA FECHA Nº INFORME NATURALEZA MATERIA MONTO DISCUTIDO ENCARGADO DE LA DEFENSA DE LOS INTERESES DEL ESTADO CODIGO DELPROCESO LEGAL INFORMACION GENERAL I. DATOS GENERALES DE INICIO II. PARTICIPES III. OBSERVACIONES ACCIONES JUDICIALES (XXX) NOMBRE DE LA ENTIDAD FORMATO 6A

159. C CODIGO DEL PROCESO LEGAL INICIO PERIODO SEGUIMIENTO Nº EXPEDIENTE ENACARGADO DE LA DEFENSA DE INTERESE DELESTADO INSTANCIA EN LA QUE SE ENCUENTRA EL PROCESO ETAPA PROCESAL ES TADO DEL PROCESO FORMA DE CONCLUSION MONTO RECUPERADO TIPO DE ORGANO INFORMANTE : Organo de Auditoría PERIODO DEL SEGUIMIENTO DEL ( FECHA) AL (FECHA) VERIFICACION Y SEGUIMIENTO DE MEDIDAS CORRECTIVAS FORMATO 6B (XXX) NOMBRE DE LA ENTIDAD ACCIONES JUDICIALES SEGUIMIENTO DE PROCESOS FORMATO - 6B

160. PARA LAS ACCIONES DE CONTROL INICIADAS Hasta el 31- Dic. – 2000 Directiva 06-99-CG/SDE-PLF S1 Resumen del Informe S2 Acciones Adoptadas por el Titular S3 Verificación y Seguimiento de MM.CC. INFOPRAC A partir del 01 - Ene. – 2001 Directiva 011-2000/B150 Formato 2 Resumen del Informe. Directiva 014-2000/ B150 Formato 4 Acciones Adoptadas por el Titular Formato 5 Verificación y Seguimiento de MM.CC. Formato 6 Acciones Judiciales SAGU

172. REPORTES DEL SAGU

173. RECOMENDACIONES CON FECHA DE IMPLEMENTACIÓN VENCIDA AL 30/06/2003 AGRUPADO POR ÁREAS Juan Perez Mantener un file de personal actualizado Jorge Quiñónez Oficina de Administración Oficina de Personal 3 2 N° Rec. Disponga a la Dirección de Administración, iniciar las acciones de resarcimiento de los montos observados más los gastos de abastecimientos de los faltantes de las observaciones 2.1 a los servidores del almacén general de programas nacionales y observación 2.2; a los servidores Sr. Resumen Pendiente 08-02-2001 Examen Especial en Sub Almacén de Programas Nacionales 002-2001-2 Pendiente 08/02/2001 Examen Especial Faltantes en Sub Almacén de Programas Nacionales 002-2001-2 Persona Responsable Situación Actual Plazo de Atención Título N° Informe

174. ESTADO SITUACIONAL DE RECOMENDACIONES POR INFORME DE CONTROL NOTA: PE = PENDIENTE IM = IMPLANTADA NA = NO APLICABLE EP = EN PROCESO RE = RETOMADA

176. SITUACIÓN DE INFORMES DE ACCIÓN DE CONTROL INFORMES EMITIDOS DEL 01/01/2002 AL 30/06/2003

177. CASOS PRÁCTICOS T A L L E R

178. MENSAJE PARA LAS AUTORIDADES Y FUNCIONARIOS

179. No olvidemos que como Funcionarios Públicos estamos comprometidos a actuar diligentemente en el desempeño de nuestras funciones, con Economía, Eficiencia, Eficacia y Transparencia. “ Recordemos que como Funcionarios Públicos, estamos al servicio de la ciudadanía, al servicio de nuestro País, por lo que debemos esforzarnos permanentemente, para que nuestro servicio sea cada vez de mayor calidad y con valor agregado.”

180. ... GRACIAS POR PERMITIRME APRENDER CON USTEDES E-mail: jcontreras@contraloria.gob.pe