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Publicado en: Economía y finanzas
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  1. 1. SISTEMA DE ADMINISTRACION DE RIESGOS DE CREDITO (SARC) Circular Externa No. 52 Diciembre de 2004 - SBC
  2. 2. 1. POLÍTICAS DE ADMINISTRACION DEL RIESGO CREDITICIO 2. PROCESOS DE ADMINISTRACION DEL RIESGO CREDITICIO 3. MODELOS INTERNOS O DE REFERENCIA PARA LA ESTIMACION O CUANTIFICACION DE PERDIDAS ESPERADAS 4. SISTEMA DE PROVISIONES PARA CUBRIR EL RIESGO CREDITICIO 5. PROCESOS DE CONTROL INTERNO ELEMENTOS
  3. 3. 1. POLÍTICAS DE ADMINISTRACION DEL RIESGO CREDITICIO ELEMENTOS
  4. 4. • Estructura organizacional • Personal idóneo • Reglas de prevención y sanción de conflictos de interés • Adecuada infraestructura tecnológica – Infornación confiable • Límites de exposición crediticia y de pérdida tolerada • Niveles de exposición de crédito totales, individuales y por portafolios • Cupos de adjudicación y límites de concentración por deudor, sector o grupo económico 1. POLITICAS DE ADMINISTRACION DEL RIESGO CREDITICIO
  5. 5. • Otorgamiento de crédito (Alta Dirección) • Características básicas de los sujetos de crédito, tolerancia al riesgo y potenciales clientes • Análisis de las operaciones • Garantías aceptables - Realización de avalúos • Seguimiento y control • Evaluación continua de calificación y recalificación • Frecuencia y criterios 1. POLITICAS DE ADMINISTRACION DEL RIESGO CREDITICIO
  6. 6. • Provisiones generales e individuales • Mayores en períodos de alto crecimiento • Nivel de patrimonio o capital económico para pérdidas no esperadas • Políticas y procedimientos de cobro de cartera • Comunicaciones, cobro prejudicial, cobro judicial • Reestructuraciones 1. POLITICAS DE ADMINISTRACION DEL RIESGO CREDITICIO
  7. 7. 2. PROCESOS DE ADMINISTRACION DEL RIESGO CREDITICIO ELEMENTOS Seguimiento Recuperación Otorgamiento
  8. 8. • Responsabilidades de cada órgano o funcionario • Contenido mínimo de los procesos de otorgamiento • Información previa • Selección de variables, segmentación de portafolios • Capacidad de pago del deudor • Garantías y criterios de valoración y eficacia 2. PROCESOS DE ADMINISTRACION DEL RIESGO CREDITICIO
  9. 9. • Contenido mínimo del seguimiento y control • Monitoreo y calificación continua de las operaciones • Análisis de riesgo inherente y análisis de futuros cambios. Dos veces al año como mínimo (mayo y noviembre) • Contenido mínimo de la recuperación. • Criterios de cobro • Acciones en caso de mora • Soluciones de obligaciones morosas diferente al pago • Criterios de castigo 2. PROCESOS DE ADMINISTRACION DEL RIESGO CREDITICIO
  10. 10. 3. MODELOS INTERNOS O DE REFERENCIA PARA LA ESTIMACION O CUANTIFICACION DE PERDIDAS ESPERADAS ELEMENTOS
  11. 11. MODELOS INTERNOS O DE REFERENCIA • Modalidad: Crédito de Consumo • Opción: por Portafolios • Información requerida: Ultimos 7 años • Estimación: Pérdida esperada = (Probabilidad de incumplimiento x exposición del activo x pérdida esperada del valor del activo dado el incumplimiento) Probabilidad de incumplimiento: Incumplimiento en un lapso de 12 meses Incumplimiento: Créditos de consumo hasta 90 días de mora Exposición del activo: Saldo de la obligación al momento de la pérdida esperada. Pérdida esperada: Deterioro económico en caso de materializarse la pérdida. 3. ESTIMACION PERDIDAS ESPERADAS
  12. 12. 4. SISTEMA DE PROVISIONES PARA CUBRIR EL RIESGO CREDITICIO ELEMENTOS
  13. 13. PARA CUBRIR EL RIESGO CREDITICIO – (Cartera de Consumo) • Provisión General: 1% del total de cartera bruta • Provisión particular: Calificación, recalificación y alineamiento CATEGORIA DE CALIFICACION PROBABILIDAD • A = Riesgo normal 0% 0 A 30 días de mora • B = Riesgo aceptable 1% 30 a 60 días de mora • C = Deficiente con riesgo apreciable 20% 61 a 90 días de mora • D = Riesgo significativo 50% 91 a 180 días de mora • E = Irrecuperable 100% Más de 180 días de mora EXPOSICION Saldo de capital total PERDIDA ESPERADA Garantías idóneas: FNG reduce en 100% la provisión hasta 12 meses, 50% hasta 24 meses y más de 24 - 0% 4. SISTEMA DE PROVISIONES
  14. 14. 5. PROCESOS DE CONTROL INTERNO ELEMENTOS Provisiones Recuperación Seguimiento Otorgamiento CONTROL
  15. 15. 5. PROCESOS DE CONTROL INTERNO • Verificar la implementación de metodologías, procesos y flujos de información a la alta dirección. Consejo Directivo • OFICIAL: Designar un representante del Director que reporte el cumplimiento de los procedimientos. • IDEAL: Reporte semanal OTROS TEMAS • Suspensión de la causación de intereses a partir de 2 meses de mora
  16. 16. CONCLUSIONES • La actividad crediticia impone además de la recuperación de los préstamos, el control de los riesgos • De los niveles de recuperación y el establecimiento de un sistema de provisiones, depende el resultado operacional de la entidad • El control, el seguimiento y la estimación de los riesgos crediticios, permiten que la entidad registre un indicador de alerta para su sostenibilidad • Los sistemas de garantías contribuyen a la sostenibilidad y desarrollo de los programas e instituciones de crédito educativo

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