Pasteleria delis san romas EIRL

pasteleria.sanroman@delis.com.pe

Pastelería Delis San
Romas EIRLJIRON JUNIN N° 515 AL FRENTE PLAZA BOLIVAR

proyecto de creación de una empresa productora y comercializadora de tortas, dulces
y bocaditos en la ciudad de san romas juliaca – puno
Resumen:

El Plan de Negocios para la creación de una empresa productora de El presente proyecto tiene por
objetivo determinar la factibilidad económica para la creación de una empresa productora y
comercializadora de tortas, dulces y bocaditos en la ciudad de SAN ROMAN JULIACA. En los
últimos años el arte gastronómico se ha desarrollado de una manera muy acelerada, especialmente
en lo que se refiere a la industria pastelera, en la que hoy en día es muy común observar tortas,
dulces y bocaditos de todo tipo y para todos los gustos. Se introducirá en el mercado una pastelería
que ofrece productos adaptados a las exigencias y requerimientos de los consumidores, cuyo sabor y
calidad es de buena presentación, ofreciendo precios que estén al alcance de todo bolsillo, no siendo
exclusivo para un nivel socio-económico alto, sino que sea flexible a toda situación económica.

INTRODUCCIÓN
En las ciudades SAN ROMAN JULIACA, a los ciudadanía le gusta festejar los diferentes eventos
sociales (en familia, con amigos, compañeros de trabajo y público en general), dentro de los cuales
uno de los puntos principales e importantes de los festejos es saborear deliciosos bocaditos tanto de
sal y de dulce; así como, solemnizar el agasajo con diferentes variedades y modelos de tortas.
Dentro de la idea del proyecto, como emprendedor he planteado una tarea importante: “Satisface”
En un futuro ir ampliando en diferentes lugares estratégicos de la ciudad SAN ROMAN JULIACA.

“Somos una empresa dedicada a la elaboración productos de pastelería y tortas variados que
generen total satisfacción y beneficios adicionales en la dieta alimenticia de las personas
consumidoras, mediante la elaboración personalizada de productos sanos, con sabor casero, de
alta calidad y a precios competitivos.

Ser reconocida y admirada por nuestros productos y calidad con que brinda sus servicios destacando la
eficiencia en el trabajo y entrega oportuno del producto a los súper mercados, innovando con calidad en
un ambiente armonía y alegría de trabajo.
Pastelería delis contará con los mejores productos nutricionales de pan blanco y dulce, mantendrá altos
estándares de calidad e higiene y estará presente en el gusto del consumidor, compitiendo exitosamente
con las principales panaderías del mercado local.
los sabores, diseños y decoraciones, para satisfacer nuestros objetivos de preferencia, rentabilidad y
crecimiento, con un claro compromiso de mejoramiento continuo en toda nuestra actividad.

Objetivos Comerciales:
Ofrecer a los habitantes de la zona, la posibilidad de poder adquirir productos de pastelería frescos ,
sabrosos, higiénicos , con un costo competitivo, en un local confortable y cerca de sus viviendas,
enfocado a las familias que viven en la zona de influencia delimitada.

Objetivos Económicos:
Nuestra empresa espera obtener utilidades de un 10% mensual del total de las ventas.
Objetivos Sociales

Por medio de nuestros productos, generar total satisfacción y beneficios adicionales en la dieta
alimenticia de las personas consumidoras, mediante la elaboración personalizada de productos
sanos, con sabor casero, de alta calidad y a precios competitivos.
Brindar a los vecinos de este fraccionamiento la comodidad de tener una pastelería cercana y
confiable evitando tener que desplazarse a varios kms para comprar este producto necesario en
nuestra dieta.

A continuación se enuncian las metas, mediante las cuáles se pretenden cumplir los diferentes
objetivos definidos.
• La preferencia basada en el buen servicio, variedad, la calidad e higiene de
nuestros productos elaborados principalmente la torta pasteles y bocaditos
denominado en el mercado como bizcocho y pan danés.

• Obtener cobertura de mercado en el área de los fraccionamientos: Casas
Díaz, Casas Geo, Laguna Real.
• Capturar la preferencia del público para introducir en el mediano plazo, el rubro
de repostería como una línea de producción complementaria.
• Contar con las herramientas necesarias y adecuadas para facilitar y agilizar el
trabajo en forma permanente.
• Mantener actualizado al personal para afrontar los nuevos retos del mercado y
ser competitivos.

• Ser excelentes clientes para nuestros proveedores

Variedad y calidad de los productos. Conocimiento del mercado.
Servicio personalizado de acuerdo a los requerimientos de los clientes.
Página web que permitirá que los clientes puedan contactarnos vía internet desde la comodidad de
su hogar o sus puestos de trabajo.
Forma de manejar los mejores precios competitivos del mercado.
Persona con suficiente experiencia en este tipo de productos.
Se producirá bastante tortas y pasteles con frutas sana y nutritiva. La producción programada
garantiza el abastecimiento constante y permite cumplir los requerimientos del mercado objetivo.

Un terreno de más de 1000 metros cuadrados disponibles para explotar: actualmente donde se
desarrollan las ventas de las empandas se cuenta con espacio libre para realizar proyectos, solo se
debe aprovechar.
Mercado en continuo crecimiento.
Conocimiento de sectores de alto consumo.
Crecimiento inmediato por la introducción de nuevos productos y formatos.

Alcanzar el segmento de jóvenes y adultos mediante la comunicación de nuevos productos de
fabricación.
Creación de un establecimiento donde se pueda incentivar las ventas y consumo diario.
Dar variedad de productos acordes a los requerimientos del consumidor.
El emprendimiento seremos nosotros mismos y no profesionales o personas seleccionadas
específicamente para el buen desempeño de la empresa.

Como es una nueva marca aun no se encuentra posesionada en la mente de los consumidores
Existen marcas mucho más reconocidas
No es un producto de primera necesidad por lo que podría volverse prescindible de la economía
familiar.

En los últimos años este mercado ha tenido un crecimiento muy acelerado, podemos darnos cuenta
como ha aumentado la cantidad de establecimientos que se dedican a la venta de tortas, dulces y
bocaditos, incluso amas de casa que laboran desde sus hogares, cafeterías, entre otros, debido al
fácil ingreso de nuevos competidores al mercado.
-No lograr el traspaso de clientes desde el área de empanadas a la de pastelería: se asume que para
el éxito es clave lograr el traspaso de los clientes de empanadas hacia la pastelería, pero si esto no
funciona no se alcanzará la meta en términos de cantidad y por lo tanto se fracasará.

En la ciudad de JULIACA se ha incrementado la presencia de establecimientos comerciales
relacionados a la venta de tortas y bocaditos, muchos de los cuales desconocen los factores que
influyen en el momento de la compra, como es variedad del producto, diseño y calidad.

Evidentemente existen establecimientos de calidad y servicio a los consumidores, pero a costos
alcance al bolsillo de los mismos, lo cual se contrapone con la idea de negocio.
1. Objetivo General.
Determinar la factibilidad económica y financiera de crear una empresa productora y
comercializadora de tortas, dulces y bocaditos en la ciudad de juliaca.

2. Objetivos Específicos
1. Contextualizar elementos relevantes y necesarios para el desarrollo de la investigación.
2. Realizar un estudio de mercados en el que se pueda identificar claramente la oferta y
demanda de la torta y bocaditos a nivel nacional.
3. Establecer la ubicación de la empresa de acuerdo a factores como el transporte, disponibilidad
de materia prima, y ubicación de los clientes, buscando siempre la disminución substancial de
costos.

4. Diseñar la estructura organizacional y administrativa para la creación de la empresa.
5. Realizar un estudio técnico que determine las instalaciones, maquinaria y distribución en
planta más adecuada.
6. Conocer a la competencia y lo que ofrece para encontrar oportunidades que nos permitan
innovar en el mercado y posicionarnos como tal.
7 Realizar un estudio técnico para conocer las necesidades del proyecto.

INVESTIGACIÓN DE MERCADOS
OBJETIVO GENERAL.

Realizar un estudio de mercados en el que se pueda identificar Claramente la oferta y demanda
sobre torta a nivel nacional.
ANÁLISIS DE LA COMPETENCIA.
En Juliaca y puno las familias suelen utilizar entre el 1,2% y el 2,6% de su presupuesto en tortas y
pasteles (en términos mensuales), esto según la revista de nutrición Es decir para un presupuesto
familiar de s/ 10000 se utilizaría entre s/ 12.000 y 30,000 Los clientes de “El Remanso” suelen ser
familias, esto se puede inferir por la estructura del pedido realizado por el cliente, es verdad que van
personas y compran una, dos o tres empanadas, pero existe un porcentaje mayor de personas que

compran de 6 a 20 empanadas, al ser familias las que suelen comprar se abre una gran oportunidad,
ya que de captar a una familia, se venderían las tortas para cumpleaños, matrimonios, postres,
desayunos u otros.
Los objetivos planteados en la investigación de mercado fueron alcanzados luego de haber
recolectado, tabulado y analizado detenidamente los resultados de las encuestas.
- Las personas encuestadas un gran porcentaje ha comprado productos en una pastelería, la
mayoría por motivo de cumpleaños. Esto es favorable para la implementación del negocio porque
considero que existe una gran concurrencia a este tipo de negocio.

Se puede ver que mensualmente el mercado objetivo será aproximadamente de 26 mil 972
personas, sin embargo hay que reconocer que las personas van más de una vez al mes a comprar
empanadas, suponiendo que compran 2 veces al mes el mercado objetivo sería de 20.000 personas.
Existen muchos establecimientos que se dedican a la venta de tortas, dulces pan que se encuentran
posicionados en el mercado, por esa razón al momento de la creación de la pastelería debe destacar
los siguientes factores que son importantes para el consumidor: variedad del producto, calidad,
precios asequibles y ubicación.

 La implementación de un tipo de pastelería como la que proponemos, según los resultados de
las encuestas tendría gran aceptación en el mercado.
 Las personas prefieren que la pastelería esté ubicada en la zona residencial, específicamente
plaza bolívar.
CONCLUSIONES DE LAS ENCUESTAS:
Los objetivos planteados en la investigación de mercado fueron alcanzados luego de haber
recolectado, tabulado y analizado detenidamente los resultados de las encuestas.

 Las personas encuestadas un gran porcentaje ha comprado productos en una pastelería, la
mayoría por motivo de cumpleaños. Esto es favorable para la implementación del negocio
porque considero que existe una gran concurrencia a este tipo de negocio.
 Existen muchos establecimientos que se dedican a la venta de tortas, dulces y bocaditos que
se encuentran posicionados en el mercado, por esa razón al momento de la creación de la
pastelería debe destacar los siguientes factores que son importantes para el consumidor:
variedad del producto, calidad, precios asequibles y ubicación un buen zona residencial

 La implementación de un tipo de pastelería como la que proponemos, según los resultados de
las encuestas tendría gran aceptación en el mercado.
 Las personas prefieren que la pastelería esté ubicada en la zona residencial.
 Por último, todos los productos que serán lanzados al mercado son de preferencia del
consumidor.
LA RIVALIDAD ENTRE LOS COMPETIDORES

Existe una gran cantidad de competidores en las tiedas pastelera en juliaca, empresas que ya llevan
años en el mercado y se encuentran posesionadas contando con la fidelidad de sus clientes, y
teniendo una marca reconocida. Por esta razón se
Implementa con alta calidad y buena atención al cliente.
PODER DE NEGOCIACIÓN DE LOS PROVEEDORES
Este mercado cuenta con varias empresas que venden la materia prima e insumos necesarios para
realizar nuestro producto, se puede elegir entre las diversas compañías que ofrecen lo que se
requiere, siempre tomando en cuenta y verificando que la misma sea seria, puntual y sus productos
sean de calidad.

PODER DE NEGOCIACIÓN DE LOS CLIENTES
Debido a que la compañía no se ha experimentado en el mercado, el consumidor prefiere compañías
ya reconocidas por la oferta de sus respectivos productos. Lo que se quiere lograr es la fidelidad de
los clientes mediante herramientas eficaces para diferenciarnos de la competencia, tales como
brindar un buen servicio, calidad, trato justo, asegurándonos de que los empleados reciban una
capacitación sólida, que les proporcione las habilidades, herramientas y técnicas para tratar con los
clientes

AMENAZA DE PRODUCTOS SUSTITUTOS
Esta industria es altamente sustitutiva porque el cliente tiene una gama de productos para elegir
según sus gustos y preferencias, ya que las tortas, dulces y bocaditos objetos de estudio podrían ser
reemplazadas por helados, galletas, canapés, cupcake, minitortas, panines, mousse, turrones, entre
otros.

CONCEPTO DE PRODUCTO.
Ofrecerá tortas y pastelitos bocaditos galletas, canapés, cupcake, minitortas, panines, mousse,
turrones, entre otros, que garanticen la sanidad y calidad de producción, presentando al consumidor,
aroma, sabor y textura agradables que contribuye con la conservación de la salud humana.

“La torta hechos de deferentes fruta que posee excelentes características nutritivas y un gran
potencial para consumo como fruta fresca.
La torta se comercializara a diferentes sitios como pedidos a un compromisos, casa y en la tiendas
súper mercados, de acuerdo su pedido de cliente.
USOS DEL PRODUCTO. “La torta bocaditos pastel empanadas y otro se consume bastante
cumpleaños, matrimonio, fiesta de promoción y otros.
CALIDAD.

La pastelería las características relevantes resultantes fueron:
 Buen sabor
 Que no caiga mal
 Higiene
 Variedad

 Lugar Conocido (los clientes se referían a que la marca es importante, por un tema de
confianza)
 Frescura
Buenos insumos
Finalmente el posicionamiento deseado, es el siguiente: “ser conocidos como una empresa familiar,
donde la atención es excelente y los productos vendidos son de una calidad superior, donde los
precios que se pagan son justos de acuerdo a la alta calidad”.

ESTRATEGIAS DE PRECIO.
El mercado de la pastelería presenta características especiales en cuanto a precios, se rigen de
acuerdo a la oferta y demanda del producto; “es así como teniendo precios históricos de la
competencia más representativa (2014, 2013) de la región es posible determinar los siguientes
precios promedio para penetrar en el mercado objetivo.
 El punto de equilibrio lo alcanza la empresa en el primer año cuando produce y vende 2.444
Kg. Y el equilibrio del proyecto se alcanza cuando se producen y venden 29.100 Kg.

CUADRO EL PUNTO DE EQUILIBRIO.
AÑO 1RA
Costo Fijo Costo variable Ingreso Total Costo Total
3.177.028 2.457.722 5.683.444 5.634.750

Los precios para las diferentes calidades de tortas y pasteles se fijaran teniendo en cuenta
Factores específicos como: cubrimiento de costos de Producción, Precios de la Competencia y
precios del mercado mayorista se establece un promedio y se adiciona el margen de utilidad
deseado por la empresa.

GRAFICA 1. PUNTO DE EQUILIBRIO AÑO1.

ESTRATEGIAS DE PROMOCIÓN
La entrega de la torta se realizara en las bodegas, súper mercados del cliente “Servicio puerta a
puerta”.
Para dar a conocer mejor calidad de tortas de Frutas, se realizarán visitas comerciales en las que se
obsequiaran muestras gratis de los bocaditos acompañadas de la propuesta comercial, al igual que
se hará entrega de un video institucional en el que se resaltarán aspectos importantes de la empresa
como misión, visión, objetivos y metas sociales.

ESTRATEGIAS DE COMUNICACIÓN
 Creación de un sitio web para brindar información clara y detallada del proceso de producción,
aspectos institucionales de la empresa y productos ofrecidos.
 Para desarrollar la labor comercial la empresa diseñará y hará circular tarjetas de
presentación.

 Para generar recordación e identificación de la empresa y sus productos, se obsequiará un
video institucional a los clientes en el que se divulgará la filosofía de la empresa, el proceso
de producción.
 Se fijará un afiche publicitario que se exhibirá en las oficinas de la empresa con el objetivo de
generar recordación entre los visitantes de la empresa.
ESTRATEGIAS DE SERVICIO

 Para facilitar la forma de pago se otorgará el servicio de pago a crédito no superior a 30 días.
 Para brindar mejor servicio a los clientes se implantará la filosofía de “entregar el producto en
el lugar y tiempo que el cliente lo necesita”.
 Buscando facilitar el proceso para realizar pedidos los clientes podrán agilizar está operación
vía telefónica o por correo electrónico.

 El servicio posventa se realizará a través de llamadas telefónicas confirmando la entrega
satisfactoria del producto y se recibirán a la vez sugerencias para el mejoramiento del
procedimiento y del servicio.
 Se creará una base de datos para los clientes, quienes serán codificados y se les realizará un
seguimiento constante que permita determinar su perfil, medir el nivel de satisfacción con el
producto y sus hábitos de consumo.
PRESUPUESTO DE LA MEZCLA DE MERCADEO

Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Transporte de
Producto de reparto
405.646 2.395.566 6.666.578 6.476.214 5.298.091
Elaboración
Propuesta
Comercial
30.000 200.000 208.000 216.320 224.973
Despacho de
Pedidos
40.000 200.000 240.000 289.200 362.946
Creación Sitio Web 500.000 200.000 208.000 216.320 224.973

Tarjetas de
Presentación
11.500 13.000 13.780 14.469 15.337
Diseño e Impresión
Afiche Publicitario
50.000 52.000 54.000 56.000
Servicio Posventa
(llamadas)
20.000 500.000 600.000 636.000 674.160
Video Institucional 500.000 70.000 75.000 80.000
TOTAL 1.557.146 5.123.566 9.173.358 9.149.123 8.151.345

Proyección de Ventas.
Trimt. Produc. Produc. Fracción
de
Ingreso Tortas
pasteles
Ingreso Tortas y
pasteles
Ingreso
(Kg.) (Kg.) Mercado
%
Trimestre Mes Mes Semana Semana
1
2
3
4 2397 1.438 4.314.600 479 1.438.200 111 331.892
Año 1 2397 1.438 0,212 4.314.600
5 5317 3.190 9.570.600 1.063 3.190.200 245 736.200
6 6939 4.163 12.490.200 1.388 4.163.400 320 960.785
7 9320 5.592 16.776.000 1.864 5.592.000 430 1.290.461
8 10269 6.161 18.484.200 2.054 6.161.400 474 1.421.861
Año 2 31845 19.107 2,813 57.321.000
9 8391 5.035 15.103.800 1.678 5.034.600 387 1.161.830
10 8598 5.159 15.476.400 1.720 5.158.800 397 1.190.492
11 8420 5.052 15.156.000 1.684 5.052.000 389 1.165.846
12 9651 5.791 17.371.800 1.930 5.790.600 445
Año 3 35060 21.036 3,097 63.108.000
13 8603 5.162 15.485.400 1.721 5.161.800 397 1.191.184
14 8442 5.065 15.195.600 1.688 5.065.200 390 1.168.892
15 7797 4.678 14.034.600 1.559 4.678.200 360 1.079.584
16 7289 4.373 13.120.200 1.458 4.373.400 336 1.009.246
Año 4 32131 19.279 2,838 57.835.800
17 5394 3.236 9.709.200 1.079 3.236.400 249 746.862
18 6777 4.066 12.198.600 1.355 4.066.200 313 938.354
19 6408 3.845 11.534.400 1.282 3.844.800 296 887.262
20 6219 3.731 11.194.200 1.244 3.731.400 287 861.092
Año 5 24798 14.879 2,191 44.636.400
TOTA
L
126231 75.739 227.215.800

La Familia Julia quiña gasta entre el 1,2% y el 2,6% de su presupuesto familiar en tortas y pasteles,
lo cual es bastantemente grande como para generar el interés de las empresas por vender este tipo

de productos, por otro lado en la empresa “el Remanso” asisten más de 4.700 personas en una
semana promedio, esto genera el interés de nuestra empresa en comenzar con la venta de este tipo
de productos.
Claramente estos clientes están satisfaciendo sus necesidades en otro lugar, nuestro objetivo es
cambiar esto para que nuestros clientes consuman sus productos dulces con nosotros y nos
identifiquen como una empresa familiar, que otorga un servicio de excelencia vendiendo productos
de calidad, sin la necesidad de pagar de más.

• -Lograr establecernos como una real alternativa para nuestros actuales clientes en el ámbito
de tortas y pasteles generando ventas iniciales de 400 tortas y miles de pasteles al mes, esto
se quiere lograr dentro de los 3 primeros meses.
• -Lograr un crecimiento estructurado interanual de al menos 10%, en los primeros años.
OBJETIVOS ORGANIZACIONALES PARA LA EMPRESA

1. Llevar a nuestra misión y visión a todos los empleados en las distintas áreas de la empresa,
logrando que esto se impregne en su forma de actuar y que esto se refleje en una mejor
atención y un mejor producto para nuestros clientes.
2. Por sobretodo lograr un buen ambiente de trabajo, donde los empleados sientan que sus
esfuerzos son valorados como corresponde. Lograr que los empleados no se estanquen y
desmotiven para evitar esto realizaremos rotaciones y oportunidades de participar en las
distintas áreas.

PROPUESTA DE VALOR
La propuesta de valor consiste básicamente en brindar productos de alta calidad, similar a la de las
empanadas. La localización y comodidad para los actuales clientes es un valor agregado para estos.
Ya que al comprar sus empanadas también podrán comprar sus dulces, todo siempre con una
atención de excelencia sin pagar de más.
TÁCTICAS DE PRECIO

El rango de precios que utilizaremos es considerado medio, el supuesto es que lograremos un
producto de calidad, sin embargo no cobraremos precios altos, como por ejemplo la pastelería Rico
Pan (nuestro mayor competidor), en sus tortas más simples cobran s/85.00, esto para un tamaño de
15 personas, mientras nuestra empresa usará precios desde s/45.00 hasta s/ 55.00 el primer año,
con esto se pretende capturar una gran cantidad de nuestro mercado objetivo. Otra empresa que no
se considera por no estar cerca es el Gelato´s, donde los precios bordean los s/ 56.00 pesos. La
pastelería Mozart las tortas son de 16 personas y bordean los s/ 65.00. En el caso del supermercado
es difícil de estudiar ya que tiene tortas desde los s/25.00 hasta precios s/58.00 en los tamaños para
15 personas.

TÁCTICAS DE PRODUCTO
Como se ha dicho repetidas veces el producto que se buscará fabricar será de alta calidad, para
estos se buscará la perfección constantemente, buscando variaciones en las tortas y pasteles para
así mediante prueba y error desarrollar mejores productos. La variedad de productos inicial es
limitada, sin embargo en el concepto a desarrollar se buscará la constante búsqueda de nuevas
recetas, para así otorgar mayor variedad a nuestros consumidores, los tamaños que se consideran
para los productos son de 10, 15, 20, 30, 40 personas, sin embargo esto será al comienzo, luego
estos números posiblemente cambiarán de acuerdo a lo más solicitado por nuestros clientes, para
así satisfacer de mejor manera sus necesidades.

TÁCTICAS DE PROMOCIÓN Y COMUNICACIÓN
La táctica de promoción será esencialmente presencial, es decir en el mismo local, tenemos la virtud
que nuestro mercado objetivo se junta en el mismo lugar, la sala de
ventas, por esto todo tipo de esfuerzo de promoción debe ser desarrollado en ese lugar, pero
evitando saturar con información a los clientes, por esto principalmente se hará una simple invitación
a los comensales par conocer las nuevas instalaciones y así hacerse con uno de nuestros nuevos
productos.

Por desgracia no estamos seguros de cuanta promoción necesitaremos, por lo que si no se logra un
traspaso de clientes deseado, se realizaran muestras gratis, así como promociones, se buscará la
torta de menor costo y se fabricaran cupones, por ejemplo “por la compra de 10 o más empanadas
lleva tu torta de panqueque naranja a mitad de precio”. Sin embargo estas promociones
mencionadas funcionaran a modo de plan de contingencia, y no se realizarán a priori.

TÁCTICAS DE CANALES
El canal es muy simple, se fabricará una nueva sala de ventas especial para lo que es pastelería y
los nuevos productos, acá las personas podrán pasar a ver los productos y comprar. Sin embargo se
llevara un pequeño mostrador a la parte de las empanadas para facilitar la compra a nuestros
clientes, esto será de forma solo inicial, y será para lograr que los clientes más cómodos se atrevan a
probar nuestros productos.

Por otro lado quiero dejar claro que aunque contaremos con una página web, esta no servirá para
realizar compras ni para realizar reservas, esta solo servirá para conocer los productos, la empresa,
los precios y este tipo de información.
CANALES PROMOCIONALES.
Lo fundamental para utilizar los canales adecuados es entender cuáles son nuestros mercados
objetivos, claramente y como ya hemos dicho, la principal meta es lograr vender los nuevos
productos a los actuales clientes de la fábrica de empanadas “El Remanso”, por esto el canal
promocional principal debe ser el mismo lugar donde se ubica la fábrica de empanadas y donde se

ubicará la pastelería. Se instalará un letrero en la esquina de la calle jirón Junín 515 al frente plaza
bolívar, de mayor tamaño y calidad que
el existente, el objetivo de este es informar a las personas que circulan por esa esquina que ahora
también se venden los nuevos productos, además de informar si es que se está atendiendo, el letrero
es móvil y se coloca solo cuando el negocio está abierto, hasta le fecha este ha sido un buen
indicador para nuestros clientes. Este letrero será de 150 centímetros de altura y de 100 centímetros
de ancho, el material será fierro, esto porque debe ser resistente y va encadenado a un poste. Esto
tendrá un costo de s/. 12000
En el terreno propio del negocio instalaremos letreros y muchas informaciones sobre los nuevos
productos, en la reja de la entrada existe un lienzo gigante de las empanadas, la idea es instalar uno

similar con el nuevo logotipo, y principalmente con el mensaje “Pastelería” y “delis”, se debe hacer
alusión a las empanadas porque no queremos confundir a nuestros clientes y lo que se busca es que
estos entiendan que solo se realizó una extensión de marca.
IMAGEN CORPORATIVA, PROPUESTA DE LOGOTIPO.
Elaboración Propia.

La empresa “El Remanso” no cuenta con un logotipo, por esto creemos que el lanzamiento de la
pastelería será el momento óptimo para la creación de una imagen coherente con los objetivos de la
empresa.
Actualmente todos los carteles, tarjetas, vestuario, entre otros carecen de un logotipo, se suele
escribir el nombre de la empresa, pero ni la letra ni los colores están estandarizada dos, por esto el
logo elaborado será un punto de partida para un nuevo comienzo de la empresa. Esto implicaría la
compra de nueva indumentaria, para el
personal no solo de la pastelería sino también de la fábrica de empanadas, nuevos letreros y nuevas
tarjetas de presentación entre otros.

ALIANZAS ESTRATÉGICAS.
Primero una alianza estratégica que iba a existir era con la fábrica de empanadas, sin embargo como
tomamos la decisión de extender la marca de esta misma, esta alianza se eliminó porque no tiene
sentido hacer una alianza estratégica con uno mismo.
Hasta el momento no existe interés por parte del equipo emprendedor por realizar alianzas
estratégicas, esto porque el objetivo principal de la pastelería es utilizar los actuales clientes de las
empanadas en los nuevos productos.
PRODUCTO

•Ofreceremos nuestras tortas pasteles y otros como un producto altamente diferenciado, con calidad
y un excelente servicio al cliente.
•La calidad del producto consistirá en la frescura de nuestros insumos, la higiene y salubridad de los
mismos y una adecuada presentación. La calidad de nuestros colaboradores permitirá asegurar la
calidad de nuestros productos.
•Permanentemente innovaremos nuestros productos para ofrecer siempre a nuestros clientes nuevas
oportunidades de satisfacción.

PROMOCION
Publicidad
•Al inicio realizaremos publicidad a través de volantes, con el mensaje central de nuestro producto: a
base de tortas pasteles bocaditos entre otros.
•Después confiamos en que nuestro mejor publicista serán los clientes satisfechos, por ello es
fundamental asegurar su satisfacción.
•Un excelente diseño y presentación del local será también un medio de publicidad.

•Además se repartirán volantes en las zonas aledañas al local.
PROMOCIÓN DE VENTAS
•Para iniciar el negocio ofreceremos combos con precios de oferta.
•Permanentemente desarrollaremos promociones para atraer y fidelizar a los clientes.
PRECIO

•Considerando el segmento al que dirigimos nuestros productos y servicios y la alta calidad de los
mismos, nuestros precios serán de nivel intermedio.
•Los montos oscilan entre S/.5 y S/.8, montos que creemos son razonables, si tomamos en
consideración los precios de los productos similares y también los resultados de la encuesta
realizada.
•PLAZA

•Nuestro negocio estará ubicado en jirón Junín N° 515 al frente de plaza Bolívar, cerca al Banco de la
Nación.

4.- MATERIAS PRIMAS
MATERIAS PRIMAS PRECIOS COTIZADOS UNIDAD
S/.
HUEVO 270 CJA /360 PZA

AZUCAR 310 SACO 50 KG
HARINA 159 SACO 44 KG
SAL 66 SACO 25 KG
MEJORANTE 29 KG
VAINILLA 30 GALON
LEVADURA 44 KG
MANTECA VEGETAL 230 CAJA /24 KG

MANTEQUILLA 170 CAJA /10 KG
5.- MATERIALES Y ENERGÉTICOS
PRECIOS UNIDAD
ENERGETICOS
GAS BUTANO Lt
ENERGIA ELECTRICA Kwt
AGUA

MATERIALES
BOLSAS PAPEL
ESTRAZA
75 MILLAR # 2
83 MILLAR # 3

6.- MAQUINARIA, HERRAMIENTAS Y EQUIPOS
MAQUINARIA PRECIOS COTIZADOS ESPECIFICACIONES
CORTADORA 3,500 * sólo p/36 pzs
AMASADORA 9,000 Acero Inox. 30 kg
HORNO 3,000 Tipo Gaveta 6 chaloras

MOBILIARIO
MESA INOXIDABLE 2,500
ALACENA 2,500
REFRIGERADOR 8,000
MESETA 1,000 Madera
ESPIGUEROS 1,200 18 charolas
ANAQUELES 500 Madera c/6 entrepaños
MOSTRADOR 4,500 Madera con fórmica

CAJA REGISTRADORA 3,500
BANCO 180
HERRAMIENTAS Y OTROS EQUIPOS MENORES (enseres)
BASCULA 500 Mecánica 20 Kg
FILTRO PURIFICADOR 3,300 Cap. 15 Lts por min.
MOLDES 45 Pza
PINZAS 3.50 Pza

MOLDES DE
CUBIERTAS
23 Pza
CHAROLAS DE
SERVICIO
45 Pza
BROCHAS 3” 25 Pza
CHAROLAS PARA
HORNEAR
70 Pza
ESPATULAS 97 Pza

CUCHARON SERVIDOR 97 Pza
CACEROLAS 835 Pza
TINAS DE ALUMINIO 110 Pza
7.- OTROS

GASTOS DE APERTURA E INSTALACION
CONTRATOS COMERCIALES INSTALACIONES
LUZ
TELEFONO
GAS ESTACIONARIO
AGUA
PERMISOS Y LICENCIAS
ROTULO DE ANUNCIO 3,500

RENTAS 8,000
DEPOSITOS
OTROS NO ESPECIFICADOS
8.- TIEMPOS DE PRODUCCIÓN-RECURSOS HUMANOS UTILIZADOS EN EL PROCESO

Tiempos estándar de producción-Recursos Humanos aplicados al proceso
PASTELERIA DELIS SAN ROMAN
Primer turno

Panadero
1/ayudante
Panadero 2 Panadero 3 Cajera
6:00 a
6:30
A.M.
Preparar
masa(22.75
kg)
480 pzas
6:00 a
6:20A.M.
Preparar pie de
pan(tortas
especiales)
6:00 a
6:20A.M.
Elaborar pie de
pan(bocaditos)

6:30 a
6:40
A.M.
Reposar 6:20 a
6:50 A.M.
Reposar-elaborar
mezcla 2(torta)
6:20 a
6:50 A.M.
Reposar-
elaborar mezcla
2(torta)
6:40 a
7:10
A.M.
Cortar-
formar-96
pzas(danés)
6:50 a
7:00 A.M.
Integrar
mezclas(torta)
7:00 a
7:10 A.M.
Reposar(tortas) 7:00 a
7:10 A.M.
Integrar
mezclas(torta)

7:10 a
7:40
A.M.
Cortar-
formar-96
pzas(danés)
7:10 a
8:10 A.M.
Cortado, formado-
cubierta- 96 pzas
(bocaditos)
7:10 a
7:20 A.M.
Reposar(torta)
7:40 a
8:10
A.M.
Cortar-
formar-96
pzas(danés)
7:20 a
8:20 A.M.
Cortar, formar,
aplicar
cubierta- 96
pzas(torta)

8:10 a
8:40
A.M.
Cortar-
formar-96
pzas(danés)
8:10 a
9:10 A.M.
Cortar, formar,
aplicar cubierta- 96
pzas(bocaditos)
8:20 a
9:20 A.M.
Cortar, formar,
aplicar
cubierta- 96
pzas(torta)
8:40 a
9:10
A.M.
Cortar-
formar-96
pzas(danés)

9:30 a
10:00
A.M.
Preparar
masa(16.54
kg)
349 pzas
9:30 a
10:30
A.M.
Cortar, formar,
pzas(bocaditos)
9:40 a
10:40
A.M.
Cortar, formar,
aplicar
cubierta- 96
pzas(torta)
10:00
a
10:10
A.M.
Reposar

9:00 a
14:00
P.M.
Atención
clients/li
mpieza
local
10:10
a
11:00
A.M.
Preparar
horno
10:30 a
11:30
A.M.
Cortar, formar,
pzas(bocaditos)
10:40 a
11:40
A.M.
Cortar, formar,
aplicar
cubierta- 96
pzas(tortas)
11:40 a
12:10
P.M.
Formar-cortar –96
pzas(danés)
11:40 a
12:10
P.M.
Acomodar en
racks, materias
primas,etc

11:00
a
13:30
P.M.
Horner
12.10 a
12:40
P.M.
Formar-cortar –96
pzas(danés
12:10 a
13:30
P.M.
Limpieza
12:40 a
13:10
P.M.
Formar-cortar –96
pzas(danés
13:10 a
13:30
P.M.
Formar-cortar –96
pzas(danés

13:30
a
13:50
P.M.
Dejar el pan de la tarde listo para hornear
Segundo turno
Panadero
1/ayudante Panadero 2
Panadero 3 Cajera

14:00
a
16:00
P.M. No laboran
14:00
a
16:00
Comida
16:00
a
18:00
P.M.
Horner
16:00
a
19:00
Atención
clientes

18:00
a
19:00
P.M.
Limpieza
19:00
a
21:00
P.M.
Atención
clientes

21:00
a
22:00
Acomodar
pan/dejar
listo para
día
siguiente
9.- COSTOS

COSTOS VARIABLES DE PRODUCCION POR PIEZA ( tortas y pasteles pan entre otros)
Materias Primas U.M cant costo unitario costo total
Harina kgs 0.045 3.61 0.16245
Levadura kgs 0.000375 44 0.0165
Azucar kgs 0.02 6.2 0.124
Sal kgs 0.00025 2.64 0.00066
Mejorante kgs 0.00025 29 0.00725
Huevos kgs 0.00175 0.75 0.0013125

Vainilla lts 0.000125 7.5 0.0009375
Mantequilla kgs 0.00625 17 0.10625
manteca vegetal kgs 0.0001 9.60 0.0012
COSTO UNITARIO s/ 0.4206
COSTOS VARIABLES DE PRODUCCION POR PIEZA ( Pan danes, bocaditos entre otros)

Materias Primas U.M cant costo unitario costo total
Harina kgs .0435 3.61 0.157
Levadura kgs .00021 44 0.010
Azucar kgs .00044 6.2 0.003
Sal kgs .00044 2.64 0.001
Mejorante kgs .00022 29 0.006
Manteca vegetal kgs .00022 9.6 0.025
Agua

COSTO UNITARIO S/ 0.2017
COSTOS FIJOS DE PRODUCCIÓN
Costos indirectos de fabricación U.M CANT. P. UNITARIO COSTO TOTAL
Renta de luz mes 1 1000 1000
Suministro de gas mes 1 3400 3400
Renta de local (zona de trabajo) mes 1 4000 4000

subtotal rentas s/. 8400
Area de trabajo (considerando
depreciación) Depreciación
Mesetas de madera pza 2 8.33 16.67
Alacena pza 1 20.83 20.83
Refrigerador / congelador pza 1 66.67 66.67

Mesa inox para lavado pza 1 20.83 20.83
Banco pza 2 1.50 3.00
Maquinaria y equipos (considerando depreciación) Depreciación
Horno pza 1 25 25
Cortadora pza 1 29.17 29.17

Revolvedora pza 1 75 75
Herramientas y equipos menores Depreciación
Bascula pza 1 4.17 4.17
Rack para colocar pan saliente pza 2 37.50 75.00
Cacerolas de aluminio pzas 2 20.88 41.75
Tinas de aluminio pzas 2 2.75 5.50

Moldes para cortar pzas 3 1.13 3.38
Molde para cubierta de bomba pzas 5 0.58 2.88
Cucharon servidor pzas 2 2.43 4.85
Charolas para hornear pzas 36 1.75 63.00
Filtro purificador pza 1 220.00 220.00
SUBTOTAL DEPRECIACIÓN
s/. 681.9

Mano de obra
Panadero suel 3 2495 7485
Ayudante de panadero suel 1 1724 1724
subtotal m.o 9209

Suma costos fijos S/.18290.9
Capacidad normal 36864
Costo Fijo S/. 0.49617
CT= CV+CF
CT= CV+CF Pan danés bocaditos (pesos) S/.0.69788
CT= CV+CF tortas y pasteles ( pesos) S/.0.91617

12.- VOLUMEN DE PRODUCCIÓN PUNTO DE EQUILIBRIO
En base a la capacidad normal de producción de la empresa y a la demanda estimada se tiene que
el volumen de producción diario sería el siguiente con sus respectivos recursos necesario para su
realización.
12. 1 VOLUMEN DE PRODUCCIÓN

Producción diaria en base a demanda estimada
No. de trabajadores Producto Total(Pt) Piezas Producción promedio Producción marginal
0 0 0 0
1 480 480 480
2 864 432 384
3 1248 416 384
4 1536 384 288
5 2016 403.2 480

6 2016 336 0

0
500
1000
1500
2000
2500
1 2 3 4 5 6
Piezasproducidas
No. de trabajadores
Volumen de producción

12.2 MINIMIZACIÓN DE COSTOS
Producción diaria

Producto
total(pzas) Cvariables Costos fijos Costos totales Costo medio Costo marginal
0 0 762 762
100 42 762 804.00 8.04 0.42000000000
200 84 762 846.00 4.23 0.42000000000
300 126 762 888.00 2.96 0.42000000000
400 168 762 930.00 2.325 0.42000000000
500 210 762 972.00 1.944 0.42000000000

600 228 762 990.00 1.65 0.18000000000
700 266 762 1028.00 1.468571429 0.38000000000
900 342 762 1104.00 1.226666667 0.38000000000
1100 418 762 1180.00 1.072727273 0.38000000000
1490 566.2 762 1328.20 0.891409396 0.38000000000
1536 583.68 762 1345.68 0.87609375 0.38000000000
2304 806.4 1228 2034.40 0.882986111 0.89677083333
3500 1750 1990 3740.00 1.068571429 1.42608695652

0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14
Punto de equilibrio entre costos-Producción
Costo medio Costo marginal

DEFINICION DE PRECIOS-ESTADO DE RESULTADOS
COSTO MARGINAL – INGRESO MARGINAL
Costo Marginal-Ingreso Marginal(producción diaria)
Producto total Costo total Precio Ingreso Total ingreso marginal Costo marginal

0 762 1.65 0
100 793 1.65 165 1.65 0.31
200 824 1.65 330 1.65 0.31
300 855 1.65 495 1.65 0.31
400 886 1.65 660 1.65 0.31

500 918 1.65 825 1.65 0.31
600 924 1.65 990 1.65 0.06
700 951 1.65 1155 1.65 0.27
900 1005 1.65 1485 1.65 0.27
1100 1059 1.65 1815 1.65 0.27

1490 1164 1.65 2458.5 1.65 0.27
1536 1177 1.65 2534.4 1.65 0.27
2304 1804 1.65 3801.6 1.65 0.82
3500 3740 1.65 5775 1.65 1.62

0
0.2
0.4
0.6
0.8
1
1.2
1.4
1.6
1.8
0 500 1000 1500 2000 2500 3000 3500 4000
$
Producción
Relación Ingreso Marginal-Costo Marginal
Maximización de
ganancias

COSTO MARGINAL – INGRESO MARGINAL
Costo Marginal-Ingreso Marginal(producción diaria)
Producto
total
Costo
Fijo
Costo
total Precio
Ingreso
Total
ingreso
marginal Costo marginal
0 762 762 1.65 0
100 762 793 1.65 165 1.65 -7.62

200 762 -8 1.65 330 1.65 -0.08
300 762 -8 1.65 495 1.65 0.00
400 762 -8 1.65 660 1.65 0.00
500 762 -8 1.65 825 1.65 0.00
600 762 -8 1.65 990 1.65 0.00
700 762 -8 1.65 1155 1.65 0.00
900 762 -8 1.65 1485 1.65 0.00
1100 762 -8 1.65 1815 1.65 0.00

1490 762 -8 1.65 2458.5 1.65 0.00
1536 762 -8 1.65 2534.4 1.65 0.00
2304 1228 0 1.65 3801.6 1.65 0.01
3500 1990 0 1.65 5775 1.65 0.00

-1000
0
1000
2000
3000
4000
5000
6000
7000
0 500 1000 1500 2000 2500 3000 3500 4000
$
Producción
Ingreso Total-Costo Total
Ingreso Total Costo Total Costo Fijo

Punto de equilibrio
financiero
Maximización de
ganancias

PASTELERIA DELIS SAN ROMAN E.I.R..L
ESTADO DE RESULTADOS
ESTADO DE RESULTADOS DEL 1 AL 31 DE ENERO DE ENERO
díapzasmespzas
adainalPonderMContr
CFijos
PE /63.284/6831
6777.2
18291
arg.
∴===

Ingresos por ventas (No pzas * precio venta)= S/. 39,002.11 tortas
S/. 19,906.56
Y pasteles
espaciales
S/. 58,908.67
Costo de ventas. CT pza x numero piezas vend S/. 15,535.90
Bocadito y
sorpresas
S/. 13,892.39
Pan danés
dulces.

S/. 29,428.29
Utilidad bruta= (Ingreso -costo) S/. 29,480.38
Gastos de administración S/. 6,639.42
Gastos de venta S/. 1,027.00
Utilidad de Operación S/. 21,813.96
Gastos financieros S/. 2,292.00

Utilidad antes de impuestos S/. 19,521.96
Impuesto (33% ISR) S/. 6,442.25
Utilidad Neta S/. 13,079.72

Organigrama de pastelería delis san Román.

GERENTE
GENERAL
GERENTE
GENERAL
CONTADORCONTADOR
JEFE
MERCADEO
JEFE
MERCADEO
JEFE
RECURSOS
HUMANOS
JEFE
RECURSOS
HUMANOS
JEFE
CONTABILIDA
D
YFINANZAS
JEFE
PRODUCCIÓ
N
JEFE
PRODUCCIÓ
N
OPERARIO
S
OPERARIO
S

GERENTE GENERAL, el cual esta a cargo de la Administración, el control y operación de la
empresa y será ocupado por Diego Armando Urbina, administrador de Empresas.
Las funciones Específicas de este cargo son:
1. Coordinar los equipos de trabajo
2. Orientar la dirección de la Empresa en sus diferentes áreas.
3. Definir y Planear las metas y Objetivos a largo, mediano y corto plazo.

JEFE DE PRODUCCIÓN, Esta área estará dirigida por el Ingeniero Agrónomo Wilmer Andrés
Torres Bohórquez quien estará a cargo de las funciones relacionadas con el proceso de
producción y tendrá bajo su responsabilidad el manejo de 3 operarios, sus funciones básicas
son:
1. Realizar contactos con proveedores para la adquisición de insumos y materias primas
(fertilizantes, productos fitosanitarios, abonos etc.)
2. Llevar registros de labores culturales, productos terminados, registros de cosecha y
empaque etc.
3. Coordina y Planea las diferentes actividades dentro del cultivo.

JEFE DE RECURSOS HUMANOS, la persona responsable de esta área será Margarita Ávila,
Administradora de Empresas con experiencia en el manejo del Talento Humano en las
Organizaciones; entre sus funciones se encuentran:
1. Realiza el proceso convocatoria y selección,
inducción adiestramiento y capacitación en cuanto al
uso de BPA.

2. Responsabilizarse de las relaciones laborales,
encargándose de que sean cordiales y Respetuosas.
3. Planea y define las metas de esta área.
4. Elabora los contratos de todo el personal de acuerdo
a las normas del país.
JEFE DE MERCADEO, esta área estará a cargo de una Administradora de Empresas; Margarita
los cual tendrá las siguientes funciones:

1. Elaborar estrategias de promoción, publicidad y ventas para difundir de manera rápida el
producto, planear el sistema de distribución.
2. Determinar las políticas de precio.
3. Definir y elegir el mercado meta
4. Interactuar con los clientes para establecer un punto de contacto con la empresa.
5. Planear y definir las metas de este departamento.
6. Informar sobre las ventas al departamento de Contabilidad y Finanzas.
JEFE DE CONTABILIDAD Y FINANZAS, estará bajo la dirección del Gerente General quien se
encargará de las siguientes funciones:

1. Efectuar el pago de Impuestos y trámites legales.
2. Planear inversiones y relaciones con instituciones financieras.
3. Realizar comparaciones con períodos anteriores y realizar proyecciones financieras.
4. Planea y controla todas las actividades contables y financieras de la empresa.
5. Asesorar en la toma de decisiones económicas.
6. Determinar el flujo de efectivo para operaciones de producción. Y determinar gastos
variables y fijas.

CONTADOR. Este será contratado por honorarios y laborará un día por semana; su función
será: presentar los registros de diario, mayor, inventarios, cuentas de bancos, estados
financieros a presentar e indicadores financieros. Estará al tanto de las nuevas leyes fiscales.

Diagrama de Procesos.

El proceso es el siguiente, primero el Pastelero Jefe comunica al Gerente cuales son las
existencias, luego el Gerente realiza los pedidos a los proveedores, estos traen los insumos a la
empresa. Los productos son recibidos por el Cajero, y almacenados en la bodega, cámara de
frío y cocina por algún pastelero (lo que determine el pastelero jefe). El pago a los proveedores
es realizado por el Gerente. En la cocina se procesan los insumos para obtener los productos
finales. El cliente entra en la sala de ventas y realiza su pedido al cajero, este confirma la
existencia del producto y luego cobra. Luego pide al pastelero o pastelero asistente que
empaquete el pedido. Al final del día el pastelero jefe debe mantener un control de las
existencias, a partir de acá el proceso es cíclico.

CALENDARIO DE ACTIVIDADES
Conceptos Inicio Duración (Días) Fin
Reformulación
Sociedad
15-09-2014 30 15-10-2014
Trabajos preparativos 15-09-2014 20 13-10-2014
Proyecto y tramite
municipal
22-11-2014 60 22-11-2014
Asesoría y tutelaje de 01-11-2014 120 03-02-2015

obra
Recepción final 22-01-2015 30 22-02-2015
Reclutamiento y
selección
22-01-2015 7 15-02-2015
Equipamiento
máquinas y muebles
22-01-2015 7 29-02-2015
Inicio de actividades 01-02-2015 30 15-03-2015

Los conceptos: Trabajos preparativos, Proyecto y trámite municipal, Asesoría y tutelaje de obra
y finalmente Recepción final. Fueron obtenidos de una propuesta realizada por la empresa
pastelería delis san Román en detalle cada concepto incluye:
Trabajos preparativos:
 -Anteproyecto, diagramación preliminar a partir de documentaciones existentes y visitas a
terreno
 -Configuración ante proyecto
 -Especificaciones técnicas preliminares y presupuesto global
 -Solicitud de antecedentes y comienzo de tramitación municipal

Proyecto y tramite municipal:
 -Planos generales, plantas, cortes y elevaciones.
 -Planos de detalle temático, cocinilla, baños, puertas, ventanas, etc.
 -Especificaciones técnicas de arquitectura.
 -Memoria de resistencia al fuego.
 -Estudio de carga de operación.
 -Estudio de vías de evacuación.
 -Gestión municipal y obtención de permiso de edificación.

Asesoría y tutelaje de obra:
 -Planos de detalles específicos y plantillas para obra.
 -Diagramación para instalaciones.
 -Revisión en obra de estructuras y trazados.
 -Supervisión de la obra gruesa.
 -Supervisión de las terminaciones e instalaciones.
 -Recepción y liquidación de la obra.
Recepción final.
 -Configuración planimetría y recopilación documentos para obtención de recepción final.
 -Recepción final y entrega de obra.

GASTOS DE PERSONAL.
Presupuesto de Mano de Obra directa e Indirecta.

CARGO CONCEPTO AÑO 1
Jefe de Producción Salario Básico Mensual 450.000
Salario Anual 5.400.000
Carga Prestacional 49,27% 2.660.580
Jefe de Recursos Humanos y
Mercadeo
Salario Básico Mensual 450.000
Carga Prestacional 49.27 % 2.660.580

Contador Salario Básico Mensual 350.000
Operarios Jornales mes 934.500
Jornales año 1 11.214.000
Programa de Capacitación Material impreso y audiovisual 250.000
Batas 28.000
Gorros 8.000

Dotaciones Tapa Bocas 2.000
Botiquín Primeros Auxilios 20.000
Overol para Fumigar 118.000
Guantes en Lana 9.000
Total dotaciones año 185.000
Total salarios mensuales año 1.834.500
Total salarios año 22.014.000

Total Carga Prestacional 5.321.160
TOTAL COSTO MANO DE OBRA DIRECTA E INDIRECTA 27.770.160
GASTOS ANUALES DE ADMINISTRACIÓN.

Gastos de Administración.
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
CONCEPTO Año 1
Luz Eléctrica 300.000
Agua 50.000
Suministros de oficina 350.000

Otros 300.000
TOTAL AÑO 1 1.000.000
Estructura de Capital.
Fondo Emprender 73.000.000

Aporte de los Emprendedores 3.000.000

5.1 PROYECCIONES

Cuadro 24. Proyecciones. (Los datos utilizados se encuentran detallados en el
anexo 15.)
Propiedad de Fonade Un. 1 2 3 4 5
Variables
Macroeconómicas
Inflación % 6,00% 6,00% 6,00% 6,00%
Devaluación % 3,00% 3,00% 3,00% 3,00%
PAGG % 6,00% 6,00% 6,00% 6,00%
IPP % 4,00% 4,00% 4,00% 4,00%
Crecimiento PIB % 4,00% 4,00% 4,00% 4,00%

DTF T.A. % 7,00% 7,00% 7,00% 7,00%
Ventas, Costos y Gastos
Precio Por Producto
Precio Calidad Extra
$ /
unid.
3.180 3.371 3.573 3.787
Precio Calidad Primera y
segunda
$ /
unid.
1.749 1.854 1.965 2.083
Unidades Vendidas por
Producto
Ventas Calidad Extra unid. 19.107 21.036 19.279 14.879
Ventas Calidad Primera y
Segunda
unid. 12.738 14.024 12.852 9.919

Total Ventas
Precio Promedio $ 2.607,6 2.764,1 2.929,9 3.105,7
Ventas unid. 31.845 35.060 32.131 24.798
Ventas $
83.039.022,
0
96.907.803,
4
94.141.239,
5
77.015.323,9
Costos Unitarios Materia
Prima
Costo Materia Prima Calidad
Extra
$ /
unid.
208 200 232 318
Costos Unitarios Mano de
Obra
Un. 1 2 3 4 5
Costo Mano de Obra Calidad $ / 310 299 346 475

Extra unid.
Costo Mano de Obra Calidad
Primera y Segunda
$ /
unid.
310 299 346 475
Costos Variables
Unitarios
Materia Prima (Costo
Promedio)
$ /
unid.
208,0 200,0 232,0 318,0
Mano de Obra (Costo
Promedio)
$ /
unid.
310,0 299,0 346,0 475,0
Materia Prima y M.O.
$ /
unid.
518,0 499,0 578,0 793,0
Otros Costos de

Fabricación
Otros Costos de Fabricación $ 6.703.535 7.412.798 7.561.045 7.227.799
Costos Producción
Inventaríales
Materia Prima $ 6.623.760 7.012.000 7.454.392 7.885.764
Mano de Obra $ 9.871.950 10.482.940 11.117.326 11.779.050
Materia Prima y M.O. $ 16.495.710 17.494.940 18.571.718 19.664.814
Depreciación $ 3.343.399 3.603.202 4.017.269 4.268.905
Agotamiento $ 1.473.294 1.584.406 1.679.470 1.804.467
Total $ 21.312.403 22.682.548 24.268.457 25.738.186

Margen Bruto $ 74,33% 76,59% 74,22% 66,58%
Gastos Operacionales
Gastos de Ventas $ 5.123.566 9.173.358 9.149.123 8.151.345
Gastos Administración $ 18.824.095 19.965.326 21.166.115 22.431.288
Total Gastos $ 23.947.661 29.138.684 30.315.238 30.582.633
Capital de Trabajo
Cuentas por cobrar
Rotación Cartera Clientes días 30 30 30 30
Cartera Clientes $ 1.620.648 6.919.919 8.075.650 7.845.103 6.417.944
Propiedad de Fona de Un. 1 2 3 4 5

Provisión Cuentas por Cobrar % 4% 4% 4% 4%
Provisión Cuentas por Cobrar $
276.79
7
323.02
6
313.8
04
256.718
Provisión Período $
276.79
7
46.22
9
-
9.222
- 57.086
Inventarios
Invent. Prod. Final Rotación
días
costo
6 6 6 6
Invent. Prod. Final $ 0 355.207 378.042 404.474 428.970
Invent. Prod. Final Variación $ -355.207 -22.836 -26.432 -24.495
Invent. Prod. en Proceso
Rotación
días 10 10 10 10

Invent. Prod. Proceso $ 374.535 592.011 630.071 674.124 714.950
Invent. Prod. Proceso
Variación
$ -217.476 -38.060 -44.053 -40.826
Invent. Materia Prima
Rotación
días
compras
90 90 90 90
Invent. Materia Prima $ 498.576 1.655.940 1.753.000 1.863.598 1.971.441
Invent. Materia Prima
Variación
$ -1.157.364 -97.060 -110.598 -107.843
Total Inventario $ 2.603.158 2.761.113 2.942.196 3.115.360
Gastos Anticipados
Gastos Anticipados $
37.556.35
9

Acreedores Gastos
Anticipados(Var.)
$ 37.556.359 0 0 0
Activos iniciales
Inversiones (Inicio
Período)
Tutorado (Emparrado) $
29.078.70
0
0 0 0 0
Maquinaria y Equipo $ 3.049.000 784.400 223.394 746.697 40.000
Muebles y Enseres $ 475.000 0 0 0 0
Sistema de Riego 9.729.300 0 150.000 0 160.000
Total Inversiones $ 784.400 373.394 746.697 200.000

Impuestos Un. 1 2 3 4 5
Renta
Renta Presuntiva sobre
patrimonio Liquido
% 6,00% 6,00% 6,00% 6,00%
Renta Presuntiva $ 180.000 1.188.811 1.735.826 1.990.939
Renta Liquida $ 27.046.367 32.916.635 25.930.520 5.764.564
Renta Presuntiva % 38,50% 38,50% 38,50% 38,50%
Estructura de Capital
Capital Socios $ 3.000.000 3.000.000 5.000.000 9.000.000 11.000.000
Capital Adicional Socios $ 0 2.000.000 4.000.000 2.000.000

Obligaciones Fondo
Emprender
$
73.000.00
0
73.000.000 73.000.000 73.000.000 73.000.000
Dividendos
Utilidades Repartibles $
-
14.970
.164
19.882.
709
18.040.2
68
Dividendos % 0% 80% 80% 80%
Dividendos $
-
13.306
.813
16.194
.984
12.757.8
16
BASES.

PARAMETRO VALOR EXPLICACION
Activos Fijos
Tutorado (Emparrado) 14 Vida útil (años)
Maquinaria y Equipo de
Operación
4 Vida útil (años)
Muebles y Enseres 4 Vida útil (años)
Sistema de Riego 7 Vida útil (años)
Otros
Gastos Anticipados 5 Amortización (años)

BALANCES PROYECTADOS
Balance General.
BALANCE
GENERAL
1 2 3 4 5
Activo
Corriente
Efectivo 1.129.154 29.207.552 48.662.188 60.790.306 60.643.312
Cuentas X 1.620.648 6.919.919 8.075.650 7.845.103 6.417.944

Cobrar
Provisión
Cuentas por
Cobrar
-276.797 -323.026 -313.804 -256.718
Inventarios
Materias Primas
e Insumos
498.576 1.655.940 1.753.000 1.863.598 1.971.441
Inventarios de
Producto en
Proceso
374.535 592.011 630.071 674.124 714.950

Inventarios
Producto
Terminado
0 355.207 378.042 404.474 428.970
Gastos
Anticipados
37.556.359 39.809.741 42.198.325 44.730.224 47.414.038
Amortización
Acumulada
-7.511.272 -15.923.896 -25.318.995 -35.784.180 -47.414.038
Gastos
Anticipados
Neto
30.045.087 23.885.844 16.879.330 8.946.045 0

Total Activo
Corriente:
33.668.000 62.339.676 76.055.256 80.209.846 69.919.899
Construccione
s y Edificios
29.078.700 30.823.422 32.672.827 34.633.197 36.711.189
Depreciación
Acumulada
Planta
-2.201.673 -4.667.547 -7.421.399 -10.488.911
Tutorado
(Emparrado)
29.078.700 28.621.749 28.005.281 27.211.798 26.222.278
Maquinaria y 3.049.000 4.063.404 4.544.006 5.608.145 5.987.034

Equipo de
Operación
Depreciación
Acumulada
-1.015.851 -2.212.804 -3.747.608 -5.469.223
Maquinaria y
Equipo de
Operación Neto
3.049.000 3.047.553 2.331.202 1.860.537 517.811
Muebles y
Enseres
475.000 503.500 533.710 565.733 599.677
Depreciación -125.875 -266.855 -424.299 -599.677

Acumulada
Muebles y
Enseres Neto
475.000 377.625 266.855 141.433 0
Sistema de
Riego
9.729.300 10.313.058 11.090.841 11.756.292 12.631.269
Depreciación
Acumulada
-1.473.294 -3.146.098 -5.014.334 -7.119.661
Cultivos
Permanentes
9.729.300 8.839.764 7.944.744 6.741.958 5.511.609
Total Activos 42.332.000 40.886.691 38.548.082 35.955.726 32.251.697

Fijos:
TOTAL
ACTIVO
76.000.000 103.226.367 114.603.338 116.165.572 102.171.596
Pasivo
Impuestos X
Pagar
0 10.412.851 12.672.904 9.983.250 2.219.357
Obligación
Fondo
Emprender
73.000.000 73.000.000 73.000.000 73.000.000 73.000.000

(Contingente)
TOTAL
PASIVO
73.000.000 83.412.851 85.672.904 82.983.250 75.219.357
Patrimonio
Capital Social 3.000.000 3.000.000 5.000.000 9.000.000 11.000.000
Reserva Legal
Acumulada
0 0 1.663.352 3.687.725 5.282.452
Utilidades
Retenidas
0 0 1.663.352 3.687.725 5.282.452
Utilidades del 0 16.633.516 20.243.730 15.947.270 3.545.207

Ejercicio
Revalorización
patrimonio
0 180.000 360.000 859.602 1.842.129
TOTAL
PATRIMONIO
3.000.000 19.813.516 28.930.433 33.182.321 26.952.239
TOTAL PAS +
PAT
76.000.000 103.226.367 114.603.338 116.165.572 102.171.596
FUENTE: Plataforma Fondo Emprender. Modulo Financiero. Plan de Negocios FRUTAS
MARGY.

Interpretación: Se observa que en el activo circulante el efectivo se incrementa de
manera rápida, indicando que se debe realizar una expansión del cultivo en el tercer
año.
ESTADOS DE RESULTADOS PROYECTADOS.
Estado de Resultados Proyectado.
ESTADO DE 2 3 4 5

RESULTADOS
Ventas 83.039.022 96.907.803 94.141.239 77.015.324
Materia Prima,
Mano de Obra
16.495.710 17.494.940 18.571.718 19.664.814
Depreciación 3.343.399 3.603.202 4.017.269 4.268.905
Depreciación
Sistema de Riego
1.473.294 1.584.406 1.679.470 1.804.467
Otros Costos 6.703.535 7.412.798 7.561.045 7.227.799
Utilidad Bruta 55.023.084 66.812.457 62.311.737 44.049.338
Gasto de 5.123.566 9.173.358 9.149.123 8.151.345

Ventas
Gastos de
Administración
18.824.095 19.965.326 21.166.115 22.431.288
Provisiones 276.797 46.229 -9.222 -57.086
Amortización
Gastos
7.961.948 8.439.665 8.946.045 9.482.808
Utilidad
Operativa
22.836.678 29.187.879 23.059.676 4.040.984
Revalorización
de Patrimonio
-180.000 -180.000 -499.602 -982.527

Ajuste Activos
no Monetarios
4.840.366 5.153.191 5.507.184 5.849.615
Ajuste
Depreciación
Acumulada
0 -200.604 -428.832 -695.598
Ajuste
Amortización
Acumulada
-450.676 -955.434 -1.519.140 -2.147.051
Ajuste
Depreciación
0 -88.398 -188.766 -300.860

Acumulada
Total Corrección
Monetaria
4.209.689 3.728.756 2.870.844 1.723.579
Utilidad antes
de impuestos
27.046.367 32.916.635 25.930.520 5.764.564
Impuestos
(35%)
10.412.851 12.672.904 9.983.250 2.219.357
Utilidad Neta
Final
16.633.516 20.243.730 15.947.270 3.545.207

Interpretación:
la utilidad del 5 año baja debido a que el primer lote sembrado empieza bajar su
rendimiento de producción.
CONCLUSIONES.

 El mercado es amplio tanto a nivel nacional como internacional,
presentando perspectivas futuras favorables para el crecimiento de la
empresa ya que el sector tiene una tendencia positiva.
 Los trámites pre operativos del proyecto son pocos y fáciles de realizar
debido a la naturaleza de la empresa.

RECOMENDACIONES.
 Se recomienda desarrollar el proyecto en el menor tiempo posible debido a
las condiciones cambiantes del mercado.
 El financiamiento debe ser de un 30% por parte de los gestores y de un
70% capital externo.
 Incrementar el área del producción tecnología.

 Buscar alternativas en la infraestructura del sistema de Tutorado ya que su
costo es alto, cambiando materiales.

Pastelería Delis San
Romas EIRLJIRON JUNIN N° 515 AL FRENTE PLAZA BOLIVAR

Ubicación en jirón Junín 515 al frente plaza Bolívar cerca al bando de la
nación

OBJETIVO: Identificar nuestros marcas como Pastelería Delis San Romas producida
producidas mejor calidad nuevo producto que características que debe poseer el
producto para incursionar en el mercado.

Preguntas de investigación del marcado de san Román Juliaca
1. Por qué compra esta tortas, pasteles bocadito, dulces entre otro?
_______________________________________________________________
_______________________________________________________________
_________________________________
2. Qué problemas ha tenido con la torta que compra?

_______________________________________________________________
_______________________________________________________________
_______________________________________________________________
_______________________________________________________________
_______________________________________________________________
___
3. Qué desea de la granadilla que compra?

_______________________________________________________________
_______________________________________________________________
_______________________________________________________________
_______________________________________________________________
_______________________________________________________________
___
4. Qué requisitos se necesitan para ser proveedor de granadilla?
_______________________________________________________________
_______________________________________________________________

_______________________________________________________________
_______________________________________________________________
_______________________________________________________________
___
5. Cantidad mínima que compra a un productor?
pasteleria.sanroman@delis.com.peGASTOS DE ADMINISTRACIÓN
CONCEPTO Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Luz Eléctrica 300.000 319.500 340.268 362.385 385.940
Agua 50.000 53.250 56.711 60.397 64.323
Suministros
de oficina
350.000 372.750 396.979 422.782 450.263
Otros 300.000 319.500 340.268 362.385 385.940
Nomina y
Prestaciones
16.556.160 17.759.095 18.831.101 19.958.165 21.144.821
TOTAL AÑO
1
17.556.160 18.824.095 19.965.326 21.166.115 22.431.288

Tramites documentos:
REQUERIMIENTOS DE CAPITAL
AÑO 1
Materia Prima 4.913.029
Gasto de ventas 1.557.146
Gastos de Administración 17.556.160
Puesta en Marcha 4.108.000
Activos Fijos 475.000
Maquinaria y Equipo 3.049.000
Cultivos Permanentes 29.078.700
Valor ajustado 9.729.300
Mano de obra directa 11.214.000
TOTAL 84.801.387

PASTELERIA DELIS SAN ROMAN
E.I.R..L
Costos de materia primas para la producción
Panqueque naranja 10 15 20 30 40
kilos de mantequilla 0,1 0,15 0,2 0,3 0,4
kilos de azúcar flor 0,25 0,375 0,5 0,75 1
huevos 3 4,5 6 9 12
kilos de harina 0,1875 0,28125 0,375 0,5625 0,7
5
kilos leche en polvo 0,05 0,075 0,1 0,15 0,2
litros de jugo de naranja 0,5 0,75 1 1,5 2
kilos de azúcar 0,025 0,0375 0,05 0,075 0,1
kilos de maicena 0,05 0,075 0,1 0,15 0,2
naranjas 0,5 0,75 1 1,5 2

Torta 3 leches 10 15 20 30 40
Huevos 8,67 13,00 17,33 26,00 34,67
Kilos de azúcar flor 0,12 0,18 0,24 0,36 0,48
kilos de harina 0,12 0,18 0,24 0,36 0,48
Kilos de polvos de hornear 0,01 0,02 0,03 0,04 0,05
Kilos de leche condensada 0,26 0,40 0,53 0,79 1,06
1 tarro de leche evaporada 0,27 0,41 0,55 0,82 1,09
kilos de vainilla 0,03 0,04 0,05 0,08 0,11
litros de leche 0,27 0,40 0,53 0,80 1,07
kilos de azúcar 0,33 0,50 0,67 1,00 1,33

kilos de maicena 0,05 0,08 0,11 0,16 0,21
Torta de merengue
/lúcuma
10 15 20 30 40
Kilos de azúcar 0,5 0,75 1 1,5 2
Huevos 6 9 12 18 24
Crema 0,8 1,2 1,6 2,4 3,2
Kilos Fruta 0,5 0,75 1 1,5 2

Torta de
merengue /frutilla
10 15 20 30 40
Huevos 6 9 12 18 24
Crema 0,8 1,2 1,6 2,4 3,2
Kilos Fruta 0,5 0,75 1 1,5 2

Torta de merengue
/frambuesa
10 15 20 30 40
Huevos 6 9 12 18 24

kilos Crema 0,8 1,2 1,6 2,4 3,2
Kilos Fruta 0,5 0,75 1 1,5 2

COSTOS DE PRODUCCIÓN
Costo 10 Costo 15 Costo 20 Costo 30 Costo 40
447 671 894 1.342 1.789
230 344 459 689 918
375 563 750 1.125 1.500
127 191 255 382 509
166 249 332 499 665
213 319 425 638 850
14 21 28 43 57
190 285 380 569 759
56 84 112 168 224
1.818 2.727 3.635 5.453 7.271

1.083 1.625 2.167 3.250 4.333
110 165 220 330 441
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284,5 426,75 569 853,5 1138
750 1125 1500 2250 3000
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3345,42 5018,13 6690,84 10036,26 13381,68

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