Se ha denunciado esta presentación.
Utilizamos tu perfil de LinkedIn y tus datos de actividad para personalizar los anuncios y mostrarte publicidad más relevante. Puedes cambiar tus preferencias de publicidad en cualquier momento.

Plan económico-financiero 2017-2018 definitivo Villanueva de San Juan

37 visualizaciones

Publicado el

Plan económico-financiero 2017-2018 definitivo Villanueva de San Juan

Publicado en: Economía y finanzas
  • Sé el primero en comentar

  • Sé el primero en recomendar esto

Plan económico-financiero 2017-2018 definitivo Villanueva de San Juan

  1. 1. AYUNTAMIENTO DE VILLANUEVA DE SAN JUAN PLAN ECONÓMICO FINANCIERO 2017- 2018 28 de diciembre de 2017 Impreso 30 de enero 2018
  2. 2. Plan Económico – Financiero: Ayuntamiento de Villanueva de San Juan 1 DIAGNÓSTICO ECONÓMICO - FINANCIERO: Capítulo Página Bloque I: INTRODUCCIÓN 1. Introducción 2 2. Análisis y Evaluación 4 Bloque II: DIAGNÓSTICO ECONÓMICO - FINANCIERO 3. Ingresos 8 4. Gastos 13 5. Cuenta Financiera 15 6. Remanente de Tesorería 17 7. Período Medio de Pago 20 8. Deuda Viva 20 9. Acreedores Pendientes de Aplicación: Cuenta 413 20 10. Conclusiones 21 Bloque III: PLAN ECONÓMICO – FINANCIERO 2017 - 2018 11. Escenarios y previsión de las variables económicas y presupuestarias 22 12. Medidas de saneamiento y previsiones tendenciales 23
  3. 3. Plan Económico – Financiero: Ayuntamiento de Villanueva de San Juan 2 1. INTRODUCCIÓN: La Ley Orgánica 2/2012 de 27 de abril de Estabilidad Presupuestaria y Sostenibilidad Financiera (LOEPSF), incorpora la Sostenibilidad Financiera como principio rector de la actuación económico financiera de todas las Administraciones Públicas, con ello se refuerza la idea de estabilidad, no solo en un momento coyuntural, sino con carácter permanente. Según el principio de estabilidad presupuestaria todas las Administraciones Públicas deben presentar equilibrio o superávit, sin que puedan incurrir en déficit estructural. La Sostenibilidad Financiera se entiende como la capacidad para financiar compromisos de gastos presentes y futuros dentro de los límites de déficit, deuda pública y morosidad de deuda comercial. Se incorpora además la Regla del Gasto, establecida en la normativa europea, en virtud del cual el gasto de las Administraciones Públicas no podrá aumentar por encima de la tasas de crecimiento de referencia del Producto Interior Bruto. En el Acuerdo del Consejo de Ministro de fecha 7 de julio del año 2017, se fijaron los siguientes objetivos de estabilidad presupuestaria y de deuda pública para el conjunto de administraciones públicas para el período 2018 – 2020, y el límite de gasto no financiero: Objetivos fiscales para Entidades Locales (en porcentaje sobre PIB) 2018 2019 2020 Objetivo Estabilidad Presupuestaria Capacidad (+) / Necesidad financiación SEC 95 0,0 0,0 0,0 Objetivo Deuda Pública 2,7 2,6 2,5 Regla del Gasto Tasa de referencia del crecimiento del PIB a m/p 2,4 2,7 2,8 En caso de incumplimiento del objetivo de estabilidad presupuestaria, del objetivo de deuda pública o de la regla del gasto, requerirá la formulación de un Plan Económico-Financiero, que permita en el año en curso y el siguiente de la corrección del objetivo incumplido (art. 21 de la LOEPSF).
  4. 4. Plan Económico – Financiero: Ayuntamiento de Villanueva de San Juan 3 1.1 TRÁMITE Y PLAZOS: La puesta en marcha del Plan Económico – Financiero no podrá exceder de tres meses desde la constatación del incumplimiento, limitando a un mes las distintas fases: El Plan Económico – Financiero aprobado se le dará la misma publicidad que la establecida para el Presupuesto, y se remitirá para su conocimiento a la Dirección General de Relaciones Financieras con las Corporaciones Locales de la Consejería de Hacienda de la Junta de Andalucía, que le corresponden las competencias en materia de tutela financiera de los entes locales; en el marco de la Ley Orgánica 2/2012, de 27 de abril, y su posterior desarrollo reglamentario le compete: a) La autorización para la concertación de operaciones de endeudamiento a largo plazo por las corporaciones locales incumplidoras del objetivo de estabilidad o deuda pública, en los términos del artículo 20 de dicha Ley Orgánica. b) Las competencias que asume la Comunidad Autónoma de Andalucía en virtud de los artículos 23 y 24 de la citada Ley Orgánica 2/2012, de 27 de abril, en relación con la aprobación y seguimiento de los planes económico-financieros de esas mismas entidades locales, pudiendo recabar la información necesaria al efecto (en el caso de Entidades Locales incluidas en el ámbito subjetivo definido en los artículos 111 y 135 TRLRHL). c) Las competencias para instar, en su caso, la aplicación de las medidas coercitivas y de cumplimiento forzoso en los términos de los artículos 25 y 26 de dicha Ley Orgánica. 1.2 CONTENIDO MÍNIMO: En cuanto al contenido mínimo del Plan Económico – Financiero, se reúnen en la siguiente lista (art. 21.2 LO 2/2012, art. 20 RD 1463/2007 y art.9 Orden HAP/2105/2012): a) Las causas del incumplimiento del objetivo establecido o, en su caso, del incumplimiento de la regla de gasto. b) Las previsiones de las variables económicas y presupuestarias de las que parte el Plan, así como lo supuestos sobre los que se basan estas 5 días1 mes Presentación del PEF al Pleno Constatación del incumplimiento 2 meses Aprobación por el Pleno y Puesta en marcha del PEF Envío al Ministerio para su publicación en el portal web (enviado por la CCLL o la CCAA que ejerza la tutela financiera)
  5. 5. Plan Económico – Financiero: Ayuntamiento de Villanueva de San Juan 4 previsiones. c) La descripción, cuantificación y el calendario de aplicación de las medidas incluidas en el Plan, señalando las partidas presupuestarias o registros extrapresupuestarios en los que se contabilizarán. Las medidas deben de ser coherentes con la variación interanual de sus previsiones presupuestarias respectivas. d) La estimación y justificación de los ajustes en contabilidad nacional y la coherencia con el límite de gasto no financiero, calculado en la forma que establece la regla del gasto. e) Las previsiones tendenciales de ingresos y gastos, bajo el supuesto de que no se producen cambios en las políticas fiscales y de gastos. f) La evolución de la deuda, el cumplimiento del límite de deuda, las magnitudes de ahorro bruto y neto, la estimación de los saldos de tesorería, el exceso de financiación afectada y el remanente de tesorería para gastos generales. g) Un análisis de sensibilidad, considerando escenarios económicos alternativos. h) Relación de entidades dependientes (forma jurídica, participación total o parcial, directa o indirecta y delimitación sectorial de cada una de ellas de acuerdo con el Sistema Europeo de Cuentas Nacionales y Regionales). En el nuevo art.116 bis de la L 7/1985 reguladoras de las Bases del Régimen Local, que ha sido introducido por la L 27/2013 Ley de Racionalización y Sostenibilidad de la Administración Local (LRSAL), se menciona que el plan incluirá al menos las siguientes medidas: a) Supresión de las competencias que ejerza la Entidad Local que sean distintas de las propias y de las ejercidas por delegación. b) Gestión integrada o coordinada de los servicios obligatorios que presta la Entidad Local para reducir sus costes. c) Incremento de ingresos para financiar los servicios obligatorios que presta la Entidad Local. d) Racionalización organizativa. e) Supresión de entidades de ámbito territorial inferior al municipio que, en el ejercicio presupuestario inmediato anterior, incumpla con el objetivo de estabilidad presupuestaria o con el objetivo de deuda pública o que el periodo medio de pago a proveedores supere en más de treinta días el plazo máximo previsto en la normativa de morosidad. f) Una propuesta de fusión con un municipio colindante de la misma provincia. 2. ANÁLISIS Y EVALUACIÓN: 2.1 ANÁLISIS Y EVALUACIÓN DEL CUMPLIMIENTO DEL OBJETIVO DE ESTABILIDAD PRESUPUESTARIA El artículo 11.4 LOEPSF establece que las Corporaciones Locales deberán mantener una posición de equilibrio o superávit presupuestario. La estabilidad presupuestaria implica que los recursos corrientes y de capital no financieros deben ser suficientes para hacer frente a los gastos corrientes y de capital no financiero; la capacidad inversora municipal vendrá determinada por los recursos de capital no financieros, y el ahorro neto.
  6. 6. Plan Económico – Financiero: Ayuntamiento de Villanueva de San Juan 5 Para la medición de la capacidad de financiación de una Entidad, se tendrá en cuenta lo siguiente: (+) Ingresos no financieros = ∑ Ingresos Capítulos I a VII (-) Gastos no financieros = ∑ Gastos Capítulos I a VII (+/-) Los ajustes a realizar para homogeneizar las operaciones internas de ingresos y gastos entre entidades de la Corporación Local o dependientes de ella. (+/-) Ajustes a aplicar al saldo resultante de los Ingresos y Gastos no financieros para relacionarlos con la capacidad o necesidad de financiación calculada conforme al SEC. En la siguiente tabla se muestra como el Ayuntamiento de Villanueva de San Juan presenta estabilidad presupuestaria en la liquidación presupuestaria del año 2016: Liquidación E S T A B I L I D A D P R E S U P U E S T A R I A 2016 A> Ingresos no Financieros (∑ Ing cap I - VII) 1.697.834 B> Gastos no Financieros (∑ Gtos cap I - VII) 1.280.168 A.1. Ajustes por recaudación 38.867 A.2. Ajustes por liquidación PIE 17.784 A.10. Préstamos A.11. Otros C> Ajustes SEC95 56.651 Capacidad (+) / Necesidad (-) de financiación = A+B+C 474.316 % s/ ingresos no financieros 27,94% Mínimo Legal 0% Cumplimiento de la Estabilidad Presupuestaria Cumple
  7. 7. Plan Económico – Financiero: Ayuntamiento de Villanueva de San Juan 6 2.2. ANÁLISIS Y EVALUACIÓN DEL CUMPLIMIENTO DEL OBJETIVO DE LA REGLA DEL GASTO La Regla del gasto a la que hace referencia la LOEPSF en su artículo 12, exige que la variación del gasto computable de las Entidades Locales no supere la tasa de referencia de crecimiento del Producto Interior Bruto de medio plazo de la economía española, determinado por el Ministerio; y modificado, en su caso, por el importe de los incrementos permanentes y disminuciones derivados de cambios normativos. Todas las Administraciones Públicas deberán aprobar un techo de gasto o límite de gasto no financiero, coherente con el objetivo de Estabilidad y la Regla del gasto (art. 30 LOEPSF). En las Corporaciones Locales se entiende por gasto computable: (+) Los empleos no financieros (suma de los capítulos del I al VII de gastos), partiendo de las cifras liquidadas en el ejercicio anterior, deducidas de la liquidación presupuestaria definitiva o de la estimación de la liquidación. (-) intereses de la deuda, únicamente se tendrán en cuenta los gastos de emisión, formalización, modificación y cancelación de préstamos, deudas y otras operaciones financieras, así como los gastos por ejecución de avales: subconceptos 301, 311, 321, 331 y 357. (+/-) Ajustes para el cálculo de empleos no financieros según SEC. (-) La parte de gasto no financiero del Presupuesto financiado con fondos finalistas procedentes de: Unión Europea, Estado, Comunidad Autónoma, Diputaciones y Otras Administraciones Públicas; aun cuando estos fondos se perciban en un ejercicio distinto al del devengo del gasto. La regla del gasto tal como se ha calculado en la tabla siguiente, resultaría un incumplimiento de la regla del gasto en el año 2016, se han generado mayores gastos con respecto al límite máximo de la regla del gasto en 7.464 euros, que podría explicarse como consecuencia del incremento del gasto en inversiones.
  8. 8. Plan Económico – Financiero: Ayuntamiento de Villanueva de San Juan 7 Liquidación Liquidación R E G L A D E L G A S T O 2015 2016 A> Empleos no fros. (∑ Gtos cap I - VII) 1.214.395 1.280.168 A.1. Enajenación de terrenos y demás inversiones 0 0 A.2. Inversión financieramente sostenible A.3. Gtos realizados pendientes de aplicar 0 A.4. Ajuste transferencias entre AAPP A.11. Otros (5.689) B> Ajustes SEC95 (20.298) (5.689) Transferencias internas Intereses de deuda 3.099 255 Gastos financiados con fondos finalistas UE / AAPP 769.634 837.812 C> Ajustes empleos no financieros 772.733 838.066 D> Total Gasto computable del ejercicio = A+B-C 421.365 436.413 E> Reducción(+)/Aumento(-) permanentes recaudación F> GASTO COMPUTABLE AJUSTADO = D +/- E 436.413 Tasa de referencia de crecimiento del PIB m/p 1,80% Límite máximo regla gasto 428.949 DIF límite regla gasto y Gasto computable: 7.464 Cumplimiento Regla de Gasto No cumple
  9. 9. Plan Económico – Financiero: Ayuntamiento de Villanueva de San Juan 8 I. Bloque II: Diagnóstico Económico - Financiero 3. INGRESOS 3.1 EVOLUCIÓN DE INGRESOS: El total de ingresos liquidados alcanza el 1,6 millones de euros en el año 2016. Las transferencias corrientes y de capital representan los capítulos de mayor volumen de importancia. Las transferencias corrientes suponen unos ingresos entorno a los 630 mil euros. Merece especial atención el importe de los ingresos por transferencias de capital del ejercicio 2016, ascendiendo a 735 mil euros, que supone un incremento del 43% con respecto al ejercicio anterior, situándose en el 59% de los derechos reconocidos del ejercicio. LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS CAP DENOMINACIÓN 2013 %V.13 2014 %V.14 %H.14 2015 %V.15 %H.15 2016 %V.16 %H.16 1 IMPUESTOS DIRECTOS 202.456 16% 255.946 17% 26% 253.376 17% (1)% 274.966 16% 9% 2 IMPUESTOS INDIRECTOS 7.115 1% 5.180 0% (27)% 6.500 0% 25% 12.364 1% 90% 3 TASAS Y OTROS INGRESOS 65.215 5% 58.654 4% (10)% 92.859 6% 58% 41.981 2% (55)% 4 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 631.280 50% 629.366 43% (0)% 635.538 44% 1% 628.401 37% (1)% 5 INGRESOS PATRIMONIALES 6.102 0% 3.578 0% (41)% 4.771 0% 33% 4.804 0% 1% 6 ENAJENACIÓN DE INVERSIONES 0 0% 0 0% 0 0% 0 0% 7 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 352.324 28% 513.784 35% 46% 462.244 32% (10)% 735.318 43% 59% 8 ACTIVOS FINANCIEROS 0 0% 0 0% 0 0% 0 0% 9 PASIVOS FINANCIEROS 0 0% 0 0% 0 0% 0 0% TOTALES 1.264.492 100% 1.466.507 100% 16% 1.455.288 100% (1)% 1.697.834 100% 17%
  10. 10. Plan Económico – Financiero: Ayuntamiento de Villanueva de San Juan 9 3.2 CAPÍTULO I: IMPUESTOS DIRECTOS: Los impuestos directos suponen entre un 16% y un 17% del total de los derechos reconocidos en los ejercicios analizados, situándose en 274.966 euros en el año 2016, de los que un 59% se corresponde con los ingresos por IBI urbana (161.716 euros). 3.3 COMPARATIVA IMPOSITIVA: En las siguientes tablas se presentan los tipos impositivos aplicados por el Ayuntamiento de Villanueva de San Juan durante el ejercicio 2017 en las principales figuras tributarias (IBI Urbana, IBI Rústica y IVTM), en comparación con los impuestos establecidos por los municipios de similar población y cercanos en su zona geográfica de la Provincia de Sevilla. La fuente de información son los datos publicados por el Ministerio de Economía y Hacienda en su página web y en cuanto a la limitación de la zona geográfica de la provincia de Sevilla se corresponde con la establecida en la web de la Diputación provincial de Sevilla.
  11. 11. Plan Económico – Financiero: Ayuntamiento de Villanueva de San Juan 10 El análisis de la presión fiscal en I.B.I. URBANA se ha basado en la comparativa de los tipos impositivos, y para una mayor aproximación se ha tenido en cuenta el año en que se aprobó la última ponencia de valores catastrales que forman la base imponible de este impuesto. El texto refundido de la Ley Reguladora de las Haciendas Locales (TRLRHL) establece con carácter general el tipo de gravamen mínimo y supletorio en el 0,4% y el máximo en el 1,10%, permitiéndose incrementar el límite máximo cumpliendo determinadas circunstancias, así como reducir el límite mínimo al 0,1 (urbana) y al 0,075 (rústica) en el caso de procedimientos de valoración colectiva de carácter general y por un plazo máximo de seis años. El Ayuntamiento muestra en su ordenanza fiscal un tipo impositivo de IBI urbana del 0,420%, y la revisión de los valores catastrales es del año 2009, es inferior al tipo impositivo medio de los municipios con población similar (0,535%), y al tipo medio de los municipios próximos (0,542%). En I.B.I. RÚSTICA, sitúa el tipo impositivo en el 0,900%, inferior al máximo legal establecido en el TRLRHL. En relación a la comparativa, el municipio analizado se encuentra por encima de la media de los municipios con población similar (0,880%), y por debajo del tipo medio aplicado por municipios próximos (0,974%). El TRLRHL establece unas tarifas mínimas para el IMPUESTO DE VEHÍCULOS DE TRACCIÓN MECÁNICA sobre las que el Ayuntamiento podrá incrementarlas aplicando un coeficiente que como máximo no podrá ser superior a 2. Para facilitar la comparativa se calcula una media de todos los coeficientes aplicados en cada tarifa, y el estudio de presión fiscal se basa en enfrentar el coeficiente medio aplicado por cada municipio. El Ayuntamiento de Villanueva de San Juan tiene un coeficiente medio del 1,84, por encima de las medias comparadas (media poblacional: 1,481 y media de municipios próximos: 1,596).
  12. 12. Plan Económico – Financiero: Ayuntamiento de Villanueva de San Juan 11 1 Presión fiscal de los municipios de la provincia de Sevilla con población inferior a 1.500 habitantes Bienes Inmuebles Vehículos Cod. Ayto Ayuntamiento Zona IBI Urb. Rev. Catastral IBI Rúst. Turismo Autobús Camión Tractor Remolque Otros Coef. Medio 8 Algámitas Sierra Sur 0,430 2009 0,750 1,24 1,24 1,24 1,24 1,24 1,24 1,24 9 Almadén de la Plata Sierra Norte 0,510 2008 1,110 1,70 1,70 1,70 1,70 1,70 1,70 1,70 30 Castilleja del Campo Aljarafe 0,470 2006 0,680 1,43 1,00 1,33 1,43 1,43 1,43 1,36 31 Castillo de las Guardas (El) La Vía de la Plata 0,650 2006 0,860 1,36 1,30 1,30 1,30 1,30 1,27 1,31 35 Coripe Sierra Sur 0,690 2006 0,900 1,75 1,75 1,75 1,75 1,75 2,00 1,81 43 Garrobo (El) La Vía de la Plata 0,550 2008 0,860 1,50 1,50 1,50 1,50 1,50 1,50 1,50 54 Lora de Estepa Sierra Sur 0,500 2009 0,800 1,59 1,35 1,35 1,35 1,35 1,35 1,40 57 Madroño (El) La Vía de la Plata 0,600 2006 0,860 1,20 1,20 1,20 1,20 1,20 1,20 1,20 83 Ronquillo (El) La Vía de la Plata 0,500 2005 0,850 1,80 1,75 1,75 1,75 1,75 1,83 1,78 88 San Nicolás del Puerto Sierra Norte 0,570 2008 1,110 1,13 1,16 1,16 1,16 1,16 1,16 1,15 100 Villanueva de San Juan Sierra Sur 0,420 2009 0,900 1,74 1,89 1,79 1,84 1,84 1,94 1,84 Media 0,535 0,880 1,495 1,440 1,461 1,474 1,475 1,511 1,481
  13. 13. Plan Económico – Financiero: Ayuntamiento de Villanueva de San Juan 12 Comparativa de presión fiscal de la zona Sierra Sur en la provincia de Sevilla Bienes Inmuebles Vehículos Cod. Ayto Ayuntamiento Pob. IBI Urb. Rev. Catastral IBI Rúst. Turismo Autobús Camión Tractor Remolque Otros Coef. Medio 1 Aguadulce 2.073 0,494 2009 0,900 1,350 1,350 1,350 1,350 1,350 1,350 1,350 8 Algámitas 1.283 0,430 2009 0,750 1,241 1,240 1,240 1,240 1,240 1,240 1,240 14 Badolatosa 3.147 0,570 2009 0,930 1,479 1,540 1,540 1,540 1,549 1,838 1,603 26 Casariche 5.593 0,470 2007 0,960 1,500 1,400 1,400 1,400 1,400 1,600 1,471 35 Coripe 1.337 0,690 2006 0,900 1,750 1,750 1,750 1,750 1,750 2,000 1,813 36 Coronil (El) 4.855 0,610 1995 1,110 1,490 1,350 1,350 1,350 1,350 1,700 1,467 37 Corrales (Los) 3.987 0,530 2009 1,100 1,300 1,300 1,300 1,200 1,200 1,669 1,367 46 Gilena 3.825 0,500 2008 1,050 1,750 1,750 1,750 1,750 1,750 1,750 1,750 50 Herrera 6.503 0,640 2005 1,050 1,388 1,310 1,310 1,310 1,310 1,440 1,359 54 Lora de Estepa 848 0,500 2009 0,800 1,590 1,350 1,350 1,350 1,350 1,349 1,400 61 Marinaleda 2.711 0,460 2007 1,000 1,700 1,700 1,700 1,700 1,700 1,700 1,700 62 Martín de la Jara 2.733 0,550 2009 1,100 1,350 1,350 1,350 1,350 1,350 1,400 1,363 64 Montellano 7.050 0,590 2006 1,110 1,487 1,700 1,517 1,700 1,653 1,789 1,642 65 Morón de la Frontera 28.073 0,730 1997 1,160 1,700 1,700 1,700 1,700 1,700 2,000 1,775 72 Pedrera 5.295 0,650 2008 0,960 1,880 1,880 1,880 1,880 1,880 1,920 1,890 76 Pruna 2.664 0,450 2009 0,850 1,760 1,772 1,783 1,769 1,769 1,772 1,771 82 Roda de Andalucía (La) 4.278 0,470 2008 0,960 1,694 1,694 1,694 1,694 1,694 1,695 1,694 90 Saucejo (El) 4.350 0,550 2009 0,910 1,823 1,823 1,823 1,823 1,825 1,822 1,823 100 Villanueva de San Juan 1.202 0,420 2009 0,900 1,741 1,890 1,793 1,840 1,844 1,938 1,843 Media 0,542 0,974 1,578 1,571 1,557 1,563 1,561 1,683 1,596
  14. 14. Plan Económico – Financiero: Ayuntamiento de Villanueva de San Juan 13 4. GASTOS: 4.1 EVOLUCIÓN DE LOS GASTOS: El total de obligaciones reconocidas asciende a 1,2 millones de euros a partir del año 2016. Las inversiones representa el capítulo de mayor volumen de importancia, representa entre el 41% y 48% de las obligaciones totales del ejercicio. Los gastos de personal se situaron en los 400 mil euros en todo el período de estudio. Merece especial atención destacar la reducción de un 92% de los gastos financieros en el año 2016, debido a la amortización total de la deuda financiera. LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS CAP DENOMINACIÓN 2013 %V.13 2014 %V.14 %H.14 2015 %V.15 %H.15 2016 %V.16 %H.16 1 GASTOS DE PERSONAL 407.570 34% 407.229 36% (0)% 453.053 37% 11% 430.275 34% (5)% 2 COMPRA DE BIENES Y SERVICIOS 213.921 18% 202.532 18% (5)% 228.190 19% 13% 200.730 16% (12)% 3 GASTOS FINANCIEROS 15.385 1% 2.793 0% (82)% 3.099 0% 11% 255 0% (92)% 4 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 27.143 2% 30.239 3% 11% 33.911 3% 12% 37.069 3% 9% 6 INVERSIONES REALES 521.529 44% 492.196 43% (6)% 496.142 41% 1% 611.839 48% 23% 7 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 0 0,0% 0 0% 0 0% 0 0% 8 ACTIVOS FINANCIEROS 0 0,0% 0 0% 0 0% 0 0% 9 PASIVOS FINANCIEROS 0 0,0% 0 0% 0 0% 0 0% TOTALES 1.185.548 100% 1.134.989 100% (4)% 1.214.395 100% 7% 1.280.168 100% 5%
  15. 15. Plan Económico – Financiero: Ayuntamiento de Villanueva de San Juan 14 4.2 CAPÍTULO I: GASTOS DE PERSONAL En la siguiente gráfica se muestra el capítulo de personal desagregado por conceptos, en el ejercicio 2016 ha resultado un gasto de personal de 430.275 euros. Del análisis de la gráfica se muestra que el personal temporal supone el 38% del total del gasto en personal.
  16. 16. Plan Económico – Financiero: Ayuntamiento de Villanueva de San Juan 15 5. CUENTA FINANCIERA Para determinar las causas del incumplimiento, se analiza la cuenta financiera que muestra la financiación de las distintas masas presupuestarias, mediante el enfrentamiento de las liquidaciones presupuestarias de ingresos y gastos del mismo ejercicio. Masas de corriente: del enfrentamiento de los ingresos corrientes con los gastos corrientes resulta el ahorro bruto, y debe ser suficiente para satisfacer la devolución de préstamos. Masas de capital: del análisis de las masas de capital se pone de manifiesto la financiación (propia y/o ajena) de las inversiones. Resultado presupuestario: como consecuencia de la ejecución del presupuesto y al final del ejercicio se obtiene el resultado presupuestario, que informará sobre el superávit / déficit presupuestario. En el análisis del equilibrio de las masas de corriente, se muestra superávit en todos los ejercicios analizados. Al final del ejercicio y teniendo en cuenta los ajustes reglamentarios, se ha producido un resultado presupuestario positivo en todo el período de estudio. C U E N T A F I N A N C I E R A 2013 2014 2015 2016 1 IMPUESTOS DIRECTOS 202.456 255.946 253.376 274.966 2 IMPUESTOS INDIRECTOS 7.115 5.180 6.500 12.364 3 TASAS Y OTROS INGRESOS 65.215 58.654 92.859 41.981 4 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 631.280 629.366 635.538 628.401 5 INGRESOS PATRIMONIALES 6.102 3.578 4.771 4.804 A> TOTAL INGRESOS CORRIENTES 912.168 952.722 993.043 962.516 1 GASTOS DE PERSONAL 407.570 407.229 453.053 430.275 2 COMPRA DE BIENES Y SERVICIOS 213.921 202.532 228.190 200.730 3 GASTOS FINANCIEROS 15.385 2.793 3.099 255 4 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 27.143 30.239 33.911 37.069 B> TOTAL GASTO CORRIENTE 664.019 642.793 718.253 668.329 C=A-B AHORRO BRUTO 248.149 309.929 274.790 294.187 D> PASIVOS FINANCIEROS (IX GASTOS) 0 0 0 0 E=C-D SUPERAVIT(+) / DEFICIT(-) : EN CORRIENTE 248.149 309.929 274.790 294.187
  17. 17. Plan Económico – Financiero: Ayuntamiento de Villanueva de San Juan 16 6 ENAJENACIÓN DE INVERSIONES 0 0 0 0 7 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 352.324 513.784 462.244 735.318 F> INGRESOS DE CAPITAL NO FINANCIEROS 352.324 513.784 462.244 735.318 6 INVERSIONES REALES 521.529 492.196 496.142 611.839 7 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 0 0 0 0 G> GASTOS DE CAPITAL NO FINANCIEROS 521.529 492.196 496.142 611.839 H =F-G CAPACIDAD(+)/NECESIDAD(-) FINANCIACIÓN (169.205) 21.588 (33.898) 123.478 9 PASIVOS FINANCIEROS (IX INGRESOS) 0 0 0 0 8 VARIACIÓN DE ACTIVOS FROS (Iº-Gº) 0 0 0 0 I=H+9+8 SUPERAVIT(+) / DEFICIT(-) : EN CAPITAL (169.205) 21.588 (33.898) 123.478 E+I SUPERAVIT(+) / DEFICIT(-) : TOTAL 78.944 331.518 240.892 417.665 INCORP. REMANENTE TESORERÍA 0 0 0 0 DESV. FINANCIACIÓN GAFA NEGATIVA 0 0 0 216.014 DESV. FINANCIACIÓN GAFA POSITIVO 0 0 0 379.471 RESULTADO PRESUPUESTARIO AJUSTADO 78.944 331.518 240.892 254.208 5.1. CARGA FINANCIERA: La financiación ajena a través de bancos, genera en el presupuesto anual una carga financiera inferior al 1% de los ingresos corrientes del municipio, a partir del año 2014, entendiendo la carga financiera como la suma de los gastos financieros y la devolución de la deuda. C A R G A F I N A N C I E R A 2013 2014 2015 2016 A> TOTAL INGRESOS CORRIENTES 912.168 952.722 993.043 962.516 3 GASTOS FINANCIEROS 15.385 2.793 3.099 255 9 PASIVOS FINANCIEROS 0 0 0 0 3+9 F> CARGA FINANCIERA (euros) 15.385 2.793 3.099 255 % CARGA FRA s/ ing. Corrientes 1,69% 0,29% 0,31% 0,03%
  18. 18. Plan Económico – Financiero: Ayuntamiento de Villanueva de San Juan 17 6. REMANENTE DE TESORERIA: 6.1. REMANENTE DE TESORERÍA PARA GASTOS GENERALES: El Remanente de tesorería es un indicador que se deduce de la liquidación presupuestaria y refleja la liquidez de la entidad. Para su cálculo intervienen los derechos pendientes de cobro, las obligaciones pendientes de pago y los fondos líquidos, tanto del ejercicio corriente como de ejercicios cerrados. El remanente de tesorería constituye un recurso presupuestario obtenido, con carácter general, por la acumulación de los resultados presupuestarios de los ejercicios anteriores y del ejercicio que se cierra; cuando muestra valores positivos es un excedente financiero acumulado disponible para financiar (cumpliendo ciertos requisitos) gastos de ejercicios futuros, por tanto, su cálculo se recomienda que sea riguroso porque puede fomentar expectativas ficticias de gasto. El Remanente de tesorería para gastos generales resulta positivo a partir del año 2014, como consecuencia de los resultados presupuestarios positivos, ascendiendo a 772.845 euros en el año 2016: R E M A N E N T E D E T E S O R E R Í A 2013 2014 2015 2016 + A) FONDOS LIQUIDOS DE TESORERIA 164.250 475.073 718.202 1.083.910 Pendiente cobro corriente 80.115 63.463 55.722 76.999 Pendiente cobro cerrado 66.410 80.121 95.768 110.324 Pendiente cobro no presupuestario 69.685 5.517 5.629 6.667 + B) DEUDORES PENDIENTES DE COBRO 216.210 149.102 157.118 193.991 Pendiente pago corriente 52.239 57.640 81.043 79.129 Pendiente pago cerrado 5.106 3.765 823 6.084 Pendiente pago no presupuestario 113.486 28.518 27.201 19.415 - C) OBLIGACIONES PENDIENTES DE PAGO 170.831 89.923 109.067 104.627
  19. 19. Plan Económico – Financiero: Ayuntamiento de Villanueva de San Juan 18 Ingresos pendientes de aplicación 14.612 5.000 5.000 5.000 Pagos pendientes aplicación 395 0 0 0 D) PARTIDAS PENDIENTES DE APLICACIÓN (14.217) (5.000) (5.000) (5.000) E) REMANENTE DE TESORERIA 195.411 529.252 761.253 1.168.274 - Saldos dudoso cobro 36.783 43.578 58.825 69.796 - Remanente con gastos afectados 248.984 358.682 312.162 325.633 F) REMANENTE PARA GTOS. GRLES. (90.355) 126.992 390.266 772.845 6.2. PRESUPUESTOS CERRADOS: La tabla siguiente muestra el detalle del pendiente de cobro de cerrado en el 2016 (que comprende el ejercicio 2015 y anteriores), asciende a 110.324 euros y se concentra principalmente en el capítulo I: Impuestos directos (supone un 64%). En cuanto a la antigüedad del cobro, un 40% se trata de derechos del año 2011 considerados de muy difícil cobro. PENDIENTE DE COBRO DE EJERCICIOS CERRADOS (2015 Y ANTERIORES) CAP. 2005 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 TOTAL % 1 243 41 2.715 3.180 1.267 12.192 14.831 14.940 21.369 70.778 64% 2 0 0 13.438 0 1.471 0 0 0 0 14.909 14% 3 0 220 574 359 482 504 221 658 1.127 4.144 4% 4 0 2.419 9.122 0 0 0 0 203 0 11.744 11% 5 0 0 0 0 1.252 0 0 0 0 1.252 1% 7 0 0 4.362 3.134 0 0 0 0 0 7.496 7% Total 243 2.680 30.212 6.674 4.472 12.696 15.053 15.800 22.496 110.324 100% % Total 0,2% 2,4% 27,4% 6,0% 4,1% 11,5% 13,6% 14,3% 20,4% Acum. 243 2.923 33.134 39.808 44.280 56.975 72.028 87.828 110.324 % Acumu. 0,2% 2,6% 30,0% 36,1% 40,1% 51,6% 65,3% 79,6% 100,0% En la siguiente tabla se muestra el cálculo de la estimación del saldo de dudoso cobro siguiendo los criterios mencionados en el nuevo artículo 193 bis del RDL 2/2004 que regula el Texto Refundido de la Ley Reguladora de las Haciendas Locales, introducido por la LRSAL, considerándose una estimación prudente del saldo de dudoso cobro, si el importe aplicado por el municipio resulta un importe superior o igual al calculado.
  20. 20. Plan Económico – Financiero: Ayuntamiento de Villanueva de San Juan 19 El Remanente de tesorería del Ayuntamiento de Villanueva de San Juan muestra una estimación del saldo de dudoso cobro de 69.784 euros que coincide con el importe mínimo legal calculado en la siguiente tabla: Derechos % Saldo Año pdte de cobro difícil cobro Dudoso Cobro n = 2016 76.999 0% 0 n-1= 2015 22.496 25% 5.624 n-2= 2014 15.800 25% 3.950 n-3= 2013 15.053 50% 7.526 n-4= 2012 12.696 75% 9.522 n-5= 2011 4.472 75% 3.354 Resto 39.808 100% 39.808 69.784 El pendiente de pago de ejercicios cerrados (que comprende el ejercicio 2015 y anteriores), se ha situado en 6.084 euros, y se concentra casi en su totalidad en el capítulo IV de gastos por transferencias corrientes (59,5%), según la antigüedad del gasto, se corresponde con el último ejercicio. PENDIENTE DE PAGO DE EJERCICIOS CERRADOS (2015 Y ANTERIORES) CAP. 2012 2013 2014 2015 TOTAL % 2 64 7 737 1.399 2.207 36,3% 3 0 2 0 1 3 0,0% 4 0 0 0 3.621 3.621 59,5% 6 0 0 0 253 253 4,2% Total 64 9 737 5.273 6.084 100,0% % Total 1,1% 0,2% 12,1% 86,7% Acum. 64 73 811 6.084 % Acumu. 1,1% 1,2% 13,3% 100,0%
  21. 21. Plan Económico – Financiero: Ayuntamiento de Villanueva de San Juan 20 7. PERIODO MEDIO DE PAGO: El período medio de pago definido en el 635/2014 de 25 de julio mide el retraso en el pago de la deuda comercial en términos económicos. La LO 9/2013 de control de la deuda comercial en el Sector Público, incluye este parámetro en la valoración de la sostenibilidad financiera, entendiéndose que existe sostenibilidad de la deuda comercial, cuando el periodo medio de pago a los proveedores no supere el plazo máximo previsto en la normativa sobre morosidad. El concepto de período medio de pago hace referencia al número de días de pago los transcurridos desde los treinta días posteriores a la fecha de entrada de la factura en el registro administrativo o la fecha de aprobación de la certificación mensual de obra, según corresponda, hasta la fecha de pago material por parte de la Administración. Esta medición puede tomar valor negativo si la Administración paga antes de que hayan transcurrido treinta días naturales, desde la presentación de las facturas o certificaciones de obra, según corresponda. El Ayuntamiento de Villanueva de San Juan presentó un período medio de pago en el año 2016 de 6,42 días, muy por debajo del plazo máximo legal. 8. DEUDA VIVA En la determinación de la deuda viva se considerarán todas las operaciones de crédito vigentes a 31 de diciembre del año anterior, de cualquier naturaleza, tanto a corto y largo plazo, incluido el riesgo deducido de los avales, e incrementado, en su caso, en los saldos de operaciones formalizadas no dispuestos. El Ayuntamiento de Villanueva de San Juan a finales del año 2016, no dispone de deuda financiera. 9. ACREEDORES PENDIENTES DE APLICACIÓN: CUENTA 413 La cuenta 413: “Acreedores pendientes de aplicación, se trata de una cuenta acreedora que recoge las obligaciones derivadas de gastos realizados o bienes y servicios recibidos, para las que no se ha producido su aplicación a presupuesto, en el período de estudio no se ha generado saldo en la cuenta 413.
  22. 22. Plan Económico – Financiero: Ayuntamiento de Villanueva de San Juan 21 10. CONCLUSIONES: ► La liquidación definitiva del año 2016 presenta incumplimiento de la regla del gasto, por lo que, requerirá la formulación de un Plan Económico- Financiero, que permita en el año en curso y el siguiente de la corrección del objetivo incumplido (art. 21 de la LOEPSF), que al menos incluirá las medidas planteadas en el nuevo art.116 bis de la L 7/1985 reguladoras de las Bases del Régimen Local, introducido por la L 27/2013 Ley de Racionalización y Sostenibilidad de la Administración Local (LRSAL): a) Supresión de las competencias que ejerza la Entidad Local que sean distintas de las propias y de las ejercidas por delegación. b) Gestión integrada o coordinada de los servicios obligatorios que presta la Entidad Local para reducir sus costes. c) Incremento de ingresos para financiar los servicios obligatorios que presta la Entidad Local. d) Racionalización organizativa. e) Supresión de entidades de ámbito territorial inferior al municipio que, en el ejercicio presupuestario inmediato anterior, incumpla con el objetivo de estabilidad presupuestaria o con el objetivo de deuda pública o que el periodo medio de pago a proveedores supere en más de treinta días el plazo máximo previsto en la normativa de morosidad. f) Una propuesta de fusión con un municipio colindante de la misma provincia. ► En el período de estudio presentan resultados presupuestarios positivos, y como consecuencia el Remanente de tesorería indica superávit de liquidez. ► El período medio de pago cumple con el plazo máximo legal. ► A finales del año 2016 no tienen deuda viva.
  23. 23. Plan Económico – Financiero: Ayuntamiento de Villanueva de San Juan 22 II.Bloque III: Plan Económico - Financiero 11. ESCENARIOS Y PREVISIÓN DE LAS VARIABLES ECONÓMICAS Y PRESUPUESTARIAS 11.1 INDICES Y REFERENCIAS APLICADAS EN EL ESCENARIO EVOLUTIVO: El ámbito temporal de este Plan Económico – Financiero comprende los ejercicios económicos 2017 y 2018, en el escenario de proyección se incluyen los datos de la liquidación casi definitiva del 2016, que representa el año en el que se origina el incumplimiento de las reglas fiscales. En la proyección se considerarán los siguientes Escenarios de sensibilidad y previsión tendencial, conforme establece el artículo 21 Ley Orgánica 2/2012 de Estabilidad presupuestaria y Sostenibilidad Financiera, en el Plan Económico Financiero se plantean tres escenarios alternativos: Un análisis de sensibilidad considerando escenarios alternativos: “ESCENARIO A” y un nuevo “ESCENARIO B” con algunos planteamientos diferentes al Escenario A, ambos escenarios incluyen medidas de saneamiento similares. Las previsiones tendenciales de ingresos y gastos bajo el supuesto de un escenario de inactividad fiscal por parte de los gestores municipales: “ESCENARIO SIN MEDIDAS”, plantea un escenario económico que el que no se tomaría ningún tipo de medida de ajuste y con los mismos parámetros de variación que el previsto en el modelo A. Para la determinación del escenario de sensibilidad se ha tenido en consideración los siguientes ratios: CUADRO MACROECONÓMICO: ANALISIS DE SENSIBILIDAD MODELO "A" Y "SIN MEDIDAS" MODELO "B" VARIABLES ECONÓMICAS: 2017 2018 2017 2018 a Incremento por actualización de valores (LPGE) 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% b Aumento del número de unidades urbanas 0,5% 0,5% 0,5% 0,8% c Aumento del parque de automóviles 0,5% 0,5% 0,5% 0,5% d Índice de precios al consumo previsto 1,7% 1,2% 1,7% 1,5% e Previsión de crecimiento económico PIB 2,0% 2,5% 1,5% 2,0% f Aumento de la participación en los ingresos del Estado 1,0% 1,0% 1,0% 1,5% g Coeficiente de financiación de las inversiones 75% 75% 75% 75% h Incremento salarial por actualización IPC 1,0% 1,0% 1,0% 1,0%
  24. 24. Plan Económico – Financiero: Ayuntamiento de Villanueva de San Juan 23 12. MEDIDAS DE SANEAMIENTO Y PREVISIONES TENDENCIALES: En las siguientes tablas se muestran las previsiones del plan de saneamiento económico – financiero, la proyección se basa en una estimación de la liquidación presupuestaria de los años 2017 y 2018, partiendo de la última liquidación aprobada en el año 2016, la proyección considera la evolución tendencial y el efecto de las medidas de saneamiento propuestas: • Las previsiones derivadas de la evolución tendencial, se corresponden con las proyecciones basadas en políticas no sujetas a modificaciones, que están representadas en la planificación por las variables macroeconómicas. El código que las identifica en el plan son letras en minúsculas. • Las proyecciones derivadas de medidas por políticas previstas para el período, se tipifican una serie de medidas sobre las que se cuantifica su impacto económico y su criterio de adopción (aprobadas y aplicadas o/y aprobadas pero pendientes de aplicar/aprobar). El código que las identifica en el plan son números. No obstante, habría que resaltar que las previsiones del plan económico – financiero deben de constituir la base de la elaboración de los presupuestos anuales de los ejercicios mencionados, y además deben de estar dentro de los parámetros marcados por los planes presupuestarios a medio plazo enviados al Ministerio en la información trimestral obligatoria que determina la Orden HAP/2105/2012. 12.1 PROYECCIÓN POR CAPÍTULOS ECONÓMICOS: CAPÍTULO I: Impuestos Directos En la siguiente tabla se muestra el detalle de los ingresos por derechos reconocidos desagregados por conceptos económicos, partiendo de las cifras liquidadas en el año 2016 y el crecimiento de las variables macroeconómicas. ESCENARIO A ESCENARIO B ESCENARIO SIN MEDIDAS IMPUESTOS DIRECTOS COD 2016 2017 2018 2017 2018 2017 2018 I.B.I. RÚSTICO 45.692 45.692 45.692 45.692 45.692 45.692 45.692 Liquidación presupuestaria 45.692 45.692 45.692 45.692 45.692 45.692 Incremento por actualización de valores a 0 0 0 0 0 0 Variación del tipo impositivo I.B.I. URBANO 161.716 162.524 163.337 162.524 163.824 162.524 163.337 Liquidación presupuestaria 161.716 162.524 161.716 162.524 161.716 162.524 Liquidaciones extraordinarias
  25. 25. Plan Económico – Financiero: Ayuntamiento de Villanueva de San Juan 24 Incremento por actualización de valores a 0 0 0 0 0 0 Aumento del número de unidades urbanas b 809 813 809 1.300 809 813 Variación del tipo impositivo 0 0 0 Revisión catastral 3 I.B.I. URBANO CARACTERÍSTICAS ESPECIALES 0 0 0 0 0 0 0 Liquidación presupuestaria 0 0 0 0 0 0 Incremento por actualización de valores a 0 0 0 0 0 0 Variación del tipo impositivo I.V.T.M. 53.624 53.892 54.162 53.892 54.162 53.892 54.162 Liquidación presupuestaria 53.624 53.892 53.624 53.892 53.624 53.892 Incremento por crecimiento del padrón c 268 269 268 269 268 269 Variación del coeficiente medio de vehículos I.I.V.T.N.U. 2.552 2.552 2.552 2.552 2.552 2.552 2.552 Liquidación presupuestaria 2.552 2.552 2.552 2.552 2.552 2.552 Variación prevista 0 0 Efecto de la reducción por revisión catastral Incremento por actualización de valores a 0 0 0 0 0 0 Variación del tipo impositivo medio I.A.E. 11.382 11.609 11.900 11.552 11.783 11.609 11.900 Liquidación presupuestaria 11.382 11.609 11.382 11.552 11.382 11.609 Efecto variación PIB prevista sobre activ. económica e 228 290 171 231 228 290 Variación del coeficiente de situación Variación total anual prevista del Ayuntamiento 1.304 1.372 1.247 1.801 1.304 1.372 TOTAL CAPÍTULO I 274.966 276.270 277.642 276.213 278.014 276.270 277.642 CAPÍTULO II: Impuestos Indirectos En el año 2017 y 2018, se espera que los ingresos en concepto de ICIO varíen con la aplicación del IPC en las bases de cálculo del ICIO.
  26. 26. Plan Económico – Financiero: Ayuntamiento de Villanueva de San Juan 25 ESCENARIO A ESCENARIO B ESCENARIO SIN MEDIDAS IMPUESTOS INDIRECTOS COD 2016 2017 2018 2017 2018 2017 2018 Liquidación presupuestaria 12.364 12.364 8.422 12.364 8.422 12.364 8.422 Variación prevista según presupuesto (4.152) (4.152) (4.152) Aumento por aplicación del IPC sobre las bases del ICIO d 210 101 210 126 210 101 Variación del tipo impositivo TOTAL CAPÍTULO II 12.364 8.422 8.523 8.422 8.548 8.422 8.523 CAPÍTULO III DE INGRESOS: Tasas y Otros Ingresos En el año 2017, está previsto que los ingresos se sitúen en una cifra cercana a la liquidada en el año anterior, teniendo en cuenta el incremento del volumen de la prestación de servicios basado en el crecimiento económico del PIB. ESCENARIO A ESCENARIO B ESCENARIO SIN MEDIDAS TASAS Y OTROS INGRESOS COD 2016 2017 2018 2017 2018 2017 2018 Liquidación presupuestaria 41.981 41.981 42.821 41.981 42.611 41.981 42.821 Variación prevista según presupuesto 0 0 Volumen de prestación de servicios e 840 1.071 630 852 840 1.071 Aumento de tasas, precios públicos y otros ingresos TOTAL CAPÍTULO III 41.981 42.821 43.891 42.611 43.463 42.821 43.891 CAPÍTULO IV DE INGRESOS: Transferencias Corrientes Las transferencias corrientes representan el ingreso de mayor volumen de importancia, proceden en su mayoría de la participación de los ingresos del Estado y la participación de los tributos de la Comunidad Autónoma.
  27. 27. Plan Económico – Financiero: Ayuntamiento de Villanueva de San Juan 26 ESCENARIO A ESCENARIO B ESCENARIO SIN MEDIDAS TRANSFERENCIAS CORRIENTES INGRESOS COD 2016 2017 2018 2017 2018 2017 2018 Participación ingresos del Estado f 184.062 187.743 192.437 187.743 192.437 187.743 192.437 Participación tributos de la CCAA f 198.306 200.289 202.292 200.289 203.294 200.289 202.292 Resto de transferencias 246.033 218.510 218.510 218.510 218.510 218.510 218.510 Variación en las transferencias f 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 TOTAL CAPÍTULO IV 628.401 606.542 613.239 606.542 614.240 606.542 613.239 CAPÍTULO V DE INGRESOS: Ingresos Patrimoniales Los Ingresos patrimoniales representan recursos de escasa relevancia para el presupuesto del Ayuntamiento, en el escenario de proyección se estiman cifras cercanas al importe liquidado en el ejercicio de partida. ESCENARIO A ESCENARIO B ESCENARIO SIN MEDIDAS INGRESOS PATRIMONIALES COD 2016 2017 2018 2017 2018 2017 2018 Liquidación presupuestaria 4.804 4.804 4.804 4.804 4.804 4.804 4.804 Variación prevista según presupuesto 0 0 Nuevos ingresos: concesión admtiva., arrendamiento TOTAL CAPÍTULO V 4.804 4.804 4.804 4.804 4.804 4.804 4.804 CAPÍTULO VI / VII / IX DE INGRESOS: Enajenación de Inversiones / Transferencias de Capital / Préstamo a largo plazo La financiación mediante transferencias de capital del gasto en inversiones reales, que se plantea en el escenario económico financiero es de un 75% en los dos ejercicios de proyección:
  28. 28. Plan Económico – Financiero: Ayuntamiento de Villanueva de San Juan 27 ESCENARIO A ESCENARIO B ESCENARIO SIN MEDIDAS FINANCIACIÓN DE GASTOS DE CAPITAL COD 2016 2017 2018 2017 2018 2017 2018 % financiación 0% CAPÍTULO VII: ENAJENACIÓN DE INVERSIONES 0 0 0 0 0 0 0 Otros 311.667 311.667 311.667 311.667 311.667 311.667 % financiación g 120% 75% 75% 75% 75% 51% 51% CAPÍTULO VII: TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 735.318 311.667 311.667 311.667 311.667 311.667 311.667 % financiación CAPÍTULO IX: PRÉSTAMOS A LARGO PLAZO TOTAL FINANCIACIÓN 735.317 311.667 311.667 311.667 311.667 311.667 311.667 CAPÍTULO I DE GASTOS: Gastos de Personal En gastos de personal se proyecta la cifra liquidada en el año 2016, considerando el incremento por la actualización de salarios prevista en la LPGE 2017, y un aumento estimado para el año 2017. ESCENARIO A ESCENARIO B ESCENARIO SIN MEDIDAS GASTOS DE PERSONAL COD 2016 2017 2018 2017 2018 2017 2018 Liquidación presupuestaria 430.275 430.275 500.837 430.275 500.837 430.275 500.837 Variación prevista 66.259 66.259 66.259 Incremento previsto por actualización de salarios h 4.303 5.008 4.303 5.008 4.303 5.008 Reducción de gastos 0 0 TOTAL CAPITULO I 430.275 500.837 505.845 500.837 505.845 500.837 505.845
  29. 29. Plan Económico – Financiero: Ayuntamiento de Villanueva de San Juan 28 CAPÍTULO II DE GASTOS: Compra de Bienes y Servicios Para el año 2017 y 2018, se espera un crecimiento basado en la variación de las variables macroeconómicas. ESCENARIO A ESCENARIO B ESCENARIO SIN MEDIDAS COMPRA DE BIENES Y SERVICIOS COD 2016 2017 2018 2017 2018 2017 2018 Liquidación presupuestaria 200.730 200.730 258.093 200.730 257.691 200.730 258.093 Variación prevista 53.950 53.950 53.950 Incremento previsto por actualización del IPC d 3.412 3.097 3.011 3.865 3.412 3.097 Reducción de gastos 0 0 0 0 0 0 0 TOTAL CAPÍTULO II 200.730 258.093 261.190 257.691 261.557 258.093 261.190 CAPÍTULO IV DE GASTOS: Transferencias Corrientes Se espera que las transferencias corrientes se sitúen entorno a los 37.069 euros. ESCENARIO A ESCENARIO B ESCENARIO SIN MEDIDAS TRANSFERENCIAS CORRIENTES GASTOS COD 2016 2017 2018 2017 2018 2017 2018 Liquidación presupuestaria 37.069 37.069 37.069 37.069 37.069 37.069 37.069 Otras transferencias 0 0 Reducción de gastos 0 0 TOTAL CAPÍTULO IV 37.069 37.069 37.069 37.069 37.069 37.069 37.069 CAPÍTULO III / IX DE GASTOS: Gastos financieros / Pasivos financieros
  30. 30. Plan Económico – Financiero: Ayuntamiento de Villanueva de San Juan 29 No se plantean gastos financieros en este escenario. ESCENARIO A ESCENARIO B ESCENARIO SIN MEDIDAS GASTOS FROS + AMORTIZACIÓN DE CAPITAL COD 2016 2017 2018 2017 2018 2017 2018 Intereses previstos Entidad Local 255 0 0 0 0 0 0 Interés de demora 0 0 0 0 0 Aumento/reducción por refinanciación de préstamos 20 Aumento por nuevas operaciones de préstamo 21 Préstamos de legislatura 22 TOTAL GASTOS FINANCIEROS PREVISTOS 255 0 0 0 0 0 0 Amortización prevista Entidad Local 0 0 0 0 0 0 Reducción por refinanciación de préstamos 20 Aumento por nuevas operaciones de préstamo 21 Préstamos de legislatura 22 TOTAL AMORTIZACIÓN PREVISTA 0 0 0 0 0 0 0 TOTAL CARGA FINANCIERA 255 0 0 0 0 0 0 CAPÍTULO VI / VII DE GASTOS: Inversiones Reales / Transferencias de Capital En la siguiente tabla se proyecta las inversiones previstas en el escenario económico – financiero 2017 – 2018: ESCENARIO A ESCENARIO B ESCENARIO SIN MEDIDAS GASTOS DE CAPITAL COD 2016 2017 2018 2017 2018 2017 2018 Inversiones normales 611.839 611.839 415.053 611.839 415.053 611.839 415.053 Reducción de gastos: aprobación presupuesto (196.787) (196.787) 0 (196.787) 0 0 0 0 0 0 CAPÍTULO VI: INVERSIONES 611.839 415.053 415.053 415.053 415.053 415.053 415.053 CAPÍTULO VII: TRANSFERENCIAS CAPITAL 0 0 0 0 0 0 0 TOTAL GASTOS DE CAPITAL NO FINANCIEROS 611.839 415.053 415.053 415.053 415.053 415.053 415.053
  31. 31. Plan Económico – Financiero: Villanueva de San Juan 30 12.2 ESCENARIO ECONÓMICO - FINANCIERO: AYUNTAMIENTO CAP DENOMINACIÓN 2016 2017 2018 2017 2018 2017 2018 1 IMPUESTOS DIRECTOS 274.966 276.270 277.642 276.213 278.014 276.270 277.642 2 IMPUESTOS INDIRECTOS 12.364 8.422 8.523 8.422 8.548 8.422 8.523 3 TASAS Y OTROS INGRESOS 41.981 42.821 43.891 42.611 43.463 42.821 43.891 4 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 628.401 606.542 613.239 606.542 614.240 606.542 613.239 5 INGRESOS PATRIMONIALES 4.804 4.804 4.804 4.804 4.804 4.804 4.804 6 ENAJENACIÓN DE INVERSIONES (0) 0 0 0 0 0 0 7 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 735.318 311.667 311.667 311.667 311.667 311.667 311.667 8 ACTIVOS FINANCIEROS 0 9 PASIVOS FINANCIEROS 0 0 0 0 0 0 0 TOTAL DE INGRESOS 1.697.833 1.250.527 1.259.767 1.250.260 1.260.737 1.250.527 1.259.767 CAP DENOMINACIÓN 2016 2017 2018 2017 2018 2017 2018 1 GASTOS DE PERSONAL 430.275 500.837 505.845 500.837 505.845 500.837 505.845 2 COMPRA DE BIENES Y SERVICIOS 200.730 258.093 261.190 257.691 261.557 258.093 261.190 3 GASTOS FINANCIEROS 255 0 0 0 0 0 0 4 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 37.069 37.069 37.069 37.069 37.069 37.069 37.069 5 FONDO DE CONTINGENCIA 6 INVERSIONES REALES 611.839 415.053 415.053 415.053 415.053 415.053 415.053 7 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 0 0 0 0 0 0 0 8 ACTIVOS FINANCIEROS 0 0 0 0 0 0 0 9 PASIVOS FINANCIEROS 0 0 0 0 0 0 0 TOTAL DE GASTOS 1.280.168 1.211.051 1.219.157 1.210.650 1.219.524 1.211.051 1.219.157 ESCENARIO A ESCENARIO B ESCENARIO SIN MEDIDAS ESCENARIO A ESCENARIO B ESCENARIO SIN MEDIDAS
  32. 32. Plan Económico – Financiero: Villanueva de San Juan 31 DENOMINACIÓN 2016 2017 2018 2017 2018 2017 2018 RESULTADO PRESUPUESTARIO 417.665 39.475 40.610 39.610 41.213 39.475 40.610 INCORP. REMANENTE TESORERÍA 0 0 DESV. FINANC. GAFA NEGATIVA 216.014 0 DESV. FINANC. GAFA POSITIVO 379.471 0 RTDO PRESUPUESTARIO AJUSTADO 254.208 39.475 40.610 39.610 41.213 39.475 40.610 INGRESOS CORRIENTES 962.516 938.859 948.100 938.593 949.070 938.859 948.100 AHORRO BRUTO 294.187 142.861 143.996 142.995 144.599 142.861 143.996 AMORTIZACIÓN PRÉSTAMOS 0 0 0 0 0 0 0 AHORRO NETO LEGAL 294.442 142.861 143.996 142.995 144.599 142.861 143.996 % AHORRO NETO / Iº CORRIENTES 30,6% 15,2% 15,2% 15,2% 15,2% 15,2% 15,2% REMANENTE DE TESORERÍA GTOS GRALES. 772.845 812.321 852.931 812.455 814.059 812.321 852.931 SALDO DE TESORERÍA 1.083.910 1.139.274 1.196.230 1.139.463 1.141.712 1.139.274 1.196.230 EXCESO DE FINANCIACIÓN AFECT. 325.633 342.265 359.376 342.322 342.998 342.265 359.376 CARGA FINANCIERA 255 0 0 0 0 0 0 % CARGA FINANCIERA s/ ing corr. 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% DEUDA VIVA 0 0 0 0 0 0 0 INGRESOS CORRIENTES AJUSTADOS CONSOLIDADOS 962.499 938.859 948.100 938.593 949.070 938.859 948.100 % DEUDA VIVA s/ ing corr. 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% Cumplimiento lim max. 110% s/ ing corr. (TRLRHL) Cumple Cumple Cumple Cumple Cumple Cumple Cumple ESCENARIO A ESCENARIO B ESCENARIO SIN MEDIDAS
  33. 33. Plan Económico – Financiero: Villanueva de San Juan 32 ESTABILIDAD PRESUPUESTARIA CONSOLIDADA 2016 2017 2018 2017 2018 2017 2018 SUMA CAP. I-VII - INGRESOS 1.697.833 1.250.527 1.259.767 1.250.260 1.260.737 1.250.527 1.259.767 SUMA CAP. I-VII - GASTOS 1.280.168 1.211.051 1.219.157 1.210.650 1.219.524 1.211.051 1.219.157 (-) Transferencias internas (+/-) B.1. Ajustes por recaudación 38.867 34.282 34.596 34.259 34.618 34.282 34.596 (+) B.2. Ajustes por liquidación PIE 17.784 17.784 17.784 17.784 17.784 17.784 17.784 (+/-) A.2. Gtos realizados pendientes de aplicar 0 0 0 0 0 0 0 (+/-) A.4. Otros 0 ESTABILIDAD PRESUPUESTARIA SEC 95 474.316 91.541 92.991 91.654 93.615 91.541 92.991 Cumplimiento Estabilidad Presupuestaria Cumple Cumple Cumple Cumple Cumple Cumple Cumple ESCENARIO A ESCENARIO B ESCENARIO SIN MEDIDAS
  34. 34. Plan Económico – Financiero: Villanueva de San Juan 33 REGLA DE GASTO CONSOLIDADA 2016 2017 2018 2017 2018 2017 2018 (+) EMPLEOS NO FINANCIEROS 1.280.168 1.211.051 1.219.157 1.210.650 1.219.524 1.211.051 1.219.157 (-) C.1. Enajenación de terrenos y demás inversiones 0 0 0 0 0 0 0 (+/-) A.2. Gtos realizados pendientes de aplicar 0 0 0 0 0 0 0 (-) A.3. Inversiones financieramente sostenible 0 (+/-) A.4. Otros (5.689) - Transferencias internas 0 - Intereses de la deuda 255 0 0 0 0 0 0 +/- Gastos financiados con fondos finalistas 837.812 792.578 797.883 792.315 798.123 792.578 797.883 = TOTAL GASTO COMPUTABLE DEL EJERCICIO 436.413 418.473 421.274 418.335 421.401 418.473 421.274 +/- Reducción(+)/Aumento(-) permanentes recaudación 0 0 0 0 0 0 0 Tasa de referencia de crecimiento del PIB m/p - 2,1% 2,4% 2,1% 2,4% 2,1% 2,4% Límite máximo regla gasto (Año 2016) 428.949 437.957 428.517 437.957 428.375 437.957 428.517 DIF límite regla gasto y Gasto computable: 7.464 (19.484) (7.243) (19.623) (6.974) (19.484) (7.243) Cumplimiento Regla de Gasto No cumple Cumple Cumple Cumple Cumple Cumple Cumple ESCENARIO A ESCENARIO B ESCENARIO SIN MEDIDAS
  35. 35. Plan Económico – Financiero: Villanueva de San Juan 34 12.3. EVOLUCIÓN CUENTA FINANCIERA: AYUNTAMIENTO 2014 2015 2016 2017 2018 2017 2018 2017 2018 1 IMPUESTOS DIRECTOS 255.946 253.376 274.966 276.270 277.642 276.213 278.014 276.270 277.642 2 IMPUESTOS INDIRECTOS 5.180 6.500 12.364 8.422 8.523 8.422 8.548 8.422 8.523 3 TASAS Y OTROS INGRESOS 58.654 92.859 41.981 42.821 43.891 42.611 43.463 42.821 43.891 4 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 629.366 635.538 628.401 606.542 613.239 606.542 614.240 606.542 613.239 5 INGRESOS PATRIMONIALES 3.578 4.771 4.804 4.804 4.804 4.804 4.804 4.804 4.804 A> TOTAL INGRESOS CORRIENTES 952.722 993.043 962.516 938.859 948.100 938.593 949.070 938.859 948.100 1 GASTOS DE PERSONAL 407.229 453.053 430.275 500.837 505.845 500.837 505.845 500.837 505.845 2 COMPRA DE BIENES Y SERVICIOS 202.532 228.190 200.730 258.093 261.190 257.691 261.557 258.093 261.190 3 GASTOS FINANCIEROS 2.793 3.099 255 0 0 0 0 0 0 4 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 30.239 33.911 37.069 37.069 37.069 37.069 37.069 37.069 37.069 B> TOTAL GASTO CORRIENTE 642.793 718.253 668.329 795.999 804.104 795.597 804.471 795.999 804.104 C=A-B AHORRO BRUTO 309.929 274.790 294.187 142.861 143.996 142.995 144.599 142.861 143.996 D> PASIVOS FINANCIEROS (IX GASTOS) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 E=C-D SUPERAVIT(+) / DEFICIT(-) : EN CORRIENTE 309.929 274.790 294.187 142.861 143.996 142.995 144.599 142.861 143.996 6 ENAJENACIÓN DE INVERSIONES 0 0 0 0 0 0 0 0 0 7 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 513.784 462.244 735.318 311.667 311.667 311.667 311.667 311.667 311.667 F> INGRESOS DE CAPITAL NO FINANCIEROS 513.784 462.244 735.318 311.667 311.667 311.667 311.667 311.667 311.667 6 INVERSIONES REALES 492.196 496.142 611.839 415.053 415.053 415.053 415.053 415.053 415.053 7 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 0 0 0 0 0 0 0 0 0 G> GASTOS DE CAPITAL NO FINANCIEROS 492.196 496.142 611.839 415.053 415.053 415.053 415.053 415.053 415.053 H =F-G CAPACIDAD(+)/NECESIDAD(-) FINANCIACIÓN 21.588 (33.898) 123.478 (103.385) (103.385) (103.385) (103.385) (103.385) (103.385) 9 PASIVOS FINANCIEROS (IX INGRESOS) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 8 VARIACIÓN DE ACTIVOS FROS (Iº-Gº) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 I=H+9+8 SUPERAVIT(+) / DEFICIT(-) : EN CAPITAL 21.588 (33.898) 123.478 (103.385) (103.385) (103.385) (103.385) (103.385) (103.385) E+I SUPERAVIT(+) / DEFICIT(-) : TOTAL 331.518 240.892 417.665 39.475 40.610 39.610 41.213 39.475 40.610 C U E N T A F I N A N C I E R A ESCENARIO A ESCENARIO B ESCENARIO SIN MEDIDAS

×